Inhoudsopgave Bladzijde 1. 1.1 Balans per 31 december 2013 1 1.2 Resultatenrekening over 2013 2 1.3 Kengetallen 3 1.4 Kasstroomoverzicht over 2013 4 1.5 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 5 1.6 Toelichting op de balans per 31 december 2013 7 1.7 Toelichting op de resultatenrekening over 2013 10 2. Overige gegevens 2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 12 2.2 Resultaatbestemming 12 2.3 Gebeurtenissen na balansdatum 12 2.4 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders 12 2.5 Controleverklaring 12
1.1 Balans per 31 december 2013 (na resultaatbestemming) Activa Ref 31 december 2013 31 december 2012 Vaste activa Materiële vaste activa 1 146.648 172.162 Vlottende activa Voorraden 2 3.561 2.336 Vorderingen en overlopende activa 3 41.567 189.859 Liquide middelen 4 172.693 86.942 217.821 279.136 Totaal activa 364.469 451.299 Passiva 31 december 2013 31 december 2012 Eigen vermogen Algemene reserve 5 31.421 60.075 Voorzieningen Voorzieningen 6 66.472 79.953 Kortlopende schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva 7 266.576 311.270 Totaal passiva 364.469 451.299 1.
1.2 Resultatenrekening over 2013 Ref 2013 2012 Bedrijfsopbrengsten Niet gebudgetteerde zorgprestaties 8 19.208 9.208 Overige bedrijfsopbrengsten 9 312.111 323.725 Som der bedrijfsopbrengsten 331.319 332.934 Bedrijfslasten Personeelskosten 10 179.479 218.372 Afschrijvingen op vaste activa 11 25.515 24.993 Overige bedrijfskosten 12 154.979 70.305 Som der bedrijfslasten 359.973 313.669 Bedrijfsresultaat 28.654 19.265 Financiële baten en lasten 13 69 Resultaat boekjaar 28.654 19.332 Resultaatbestemming Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoegingen / onttrekkingen: Algemene reserve 28.654 19.332 28.654 19.332 2.
1.3 Kengetallen Solvabiliteit (Eigen vermogen / Totaal vermogen) Een hogere solvabiliteit betekent een lagere relatieve schuldenlast voor stichting Cardo. Solvabiliteit 2013 2012 8,62% 13,31% Weerstandsvermogen (Eigen vermogen / Omzet) Dit ratio geeft de mate aan waarin stichting Cardo in staat is om onverwachte gebeurtenissen (risico's) met een financiële impact, op te vangen. Weerstandsvermogen 2013 2012 9,48% 18,04% Return On Investment Capital (EBIT / (Eigen vermogen + Netto rentedragende schulden)) Meet hoe efficiënt stichting Cardo haar middelen omzet in rendement. ROIC 2013 2012 20,28% 71,70% Rentabiliteit (Netto resultaat / Omzet) Indicatie voor de relatieve winstmarge van stichting Cardo. Rentabiliteit 2013 2012 8,65% 5,81% 3.
1.4 Kasstroomoverzicht over 2013 2013 2012 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat 28.654 19.265 Aanpassingen voor: afschrijvingen 25.515 24.993 mutaties voorzieningen 13.481 7.238 Veranderingen in vlottende middelen: 12.034 32.231 voorraden 1.225 1.401 vorderingen 148.292 30.392 kortlopende schulden 44.694 14.987 (exclusief schulden aan kredietinstellingen) 102.372 43.978 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 85.751 7.517 Ontvangen intrest 69 Betaalde intrest 69 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 85.751 7.586 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen (im)materiële vaste activa 5.920 Investeringen financiële vaste activa Desinvesteringen (im)materiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten 5.920 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende leningen Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen 85.751 1.666 Toelichting op mutatie geldmiddelen Stand geldmiddelen per 1 januari 86.942 85.276 Stand geldmiddelen per 31 december 172.693 86.942 85.751 1.666 4.
1.5 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving 640 'Organisaties zonder Winststreven'. Continuïteitsveronderstelling De jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Consolidatie De jaarrekening van is volledig opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van de Pluryn Hoenderloo Groep. Grondslagen van waardering van activa en passiva Algemeen Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen.de afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis vande economische levensduur. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Voorzieningen aan terreinen: 5% Permanente gebouwen: 2% Verbouwingen: 5% Installaties: 5% Inventarissen: 10% Automatisering: 20% Vervoersmiddelen: 20% Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. 5.
1.5 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling (vervolg) Vorderingen De vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op grond van verwachte oninbaarheid naar aanleiding van een individuele beoordeling van de posten. Liquide middelen De liquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden met een looptijd korter dan twaalf maanden en zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Rekeningcourantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Schulden Schulden worden opgenomen tegen nominale waarde. Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode uitgaande van dewaarop deze betrekking hebben, historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze zijn gerealiseerd. Baten en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen De Pluryn Hoenderloo Groep heeft voor haar werknemers pensioenregelingen ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn en het Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De Groep heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij de pensioenfondsen, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De Groep heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. 6.
1.6 Toelichting op de balans per 31 december 2013 Ref 1. Materiële vaste activa 31 dec 2013 31 dec 2012 De specificatie is als volgt: Voorziening aan terreinen 11.603 15.470 Permanente gebouwen 64.959 66.925 Verbouwingen 3.621 4.241 Installaties 36.627 46.860 Inventarissen 12.235 13.948 Automatisering 784 1.170 Vervoermiddelen 16.819 23.547 Totaal materiële vaste activa 146.648 172.162 Het verloop van de materiële vaste activa is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari 172.162 191.235 Bij: Investeringen 5.920 Af: Afschrijvingen 25.514 24.993 Boekwaarde per 31 december 146.648 172.162 Aanschafwaarde 1.056.199 1.056.199 Cumulatieve afschrijvingen 909.551 884.037 Ref 2. Voorraden 31 dec 2013 31 dec 2012 De specificatie luidt als volgt: Overige voorraden 3.561 2.336 Totaal voorraden 3.561 2.336 Er heeft geen afwaardering op de voorraden plaatsgevonden. 7.
1.6 Toelichting op de balans per 31 december 2013 Ref 3. Vorderingen en overlopende activa 31 dec 2013 31 dec 2012 De specificatie luidt als volgt: Vorderingen op debiteuren 17.538 19.264 Vorderingen op groepsmaatschappijen 137.879 Nog te ontvangen bedragen 24.029 32.715 Totaal vorderingen en overlopende activa 41.567 189.859 Op de vorderingen op debiteuren heeft een afwaardering ad 0 (2012: 3.714) plaatsgevonden in verband met verwachte oninbaarheid. De vordering op groepsmaatschappijen wordt periodiek verrekend. Ref 4. Liquide middelen 31 dec 2013 31 dec 2012 De specificatie luidt als volgt: Bankrekeningen 172.693 86.942 Kassen Totaal liquide middelen 172.693 86.942 Het totaalbedrag aan liquide middelen is vrij beschikbaar. Ref 5. Eigen vermogen 31 dec 2013 31 dec 2012 Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: Algemene reserve 31.421 60.075 Totaal eigen vermogen 31.421 60.075 Saldo per Resultaat Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1 januari bestemming mutaties 31 december Algemene reserve 60.075 28.654 31.421 60.075 28.654 31.421 Het gerealiseerde negatieve exploitatieresultaat over 2013 is onttrokken aan de algemene reserve. 8.
1.6 Toelichting op de balans per 31 december 2013 (vervolg) Ref 6. Voorzieningen 31 dec 2012 dotatie onttrekking 31 dec 2013 De specificatie luidt als volgt: Onderhoud 66.431 4.538 4.497 66.472 Persoonlijk Budget Levensfase 13.522 13.522 79.953 8.984 4.497 66.472 De voorziening groot onderhoud is gevormd voor toekomstige verplichtingen die samenhangen met groot onderhoud en wordt gewaardeerd tegen nominale waarde. De voorziening persoonlijk budget levensfase is bedoeld voor toekomstige cao verplichtingen. Bij de bepaling van de voorziening van de algemene overgangsregeling is een voorziening opgenomen voor de niet opgenomen uren in het boekjaar voor medewerkers ouder dan 55 jaar en voor medewerkers met een leeftijd tussen de 50 en 54 jaar. Stg. Cardo heeft geen personeel in loondienst. De berekening is gebaseerd op de CAObepalingen, blijfkans, leeftijd en resterende dienstjaren tot het bereiken van de 55jarige leeftijd. Ref 7. Kortlopende schulden en overlopende passiva 31 dec 2013 31 dec 2012 De specificatie luidt als volgt: Crediteuren 8.155 11.564 Schulden aan groepsmaatschappijen 8.383 Belastingen en sociale premies 1.780 4.354 Vooruitontvangen opbrengsten 247.136 288.016 Nog te betalen kosten 1.122 7.337 266.576 311.270 266.576 311.270 In de post 'Vooruitbetaalde opbrengsten' is de het vooruitbetaalde gebruiksrecht van Pluryn Exploitatie voor de uitvoering van Sociaal Cultureel Werk meegenomen ad. 174.258 euro. Het verbruiksrecht is afgesloten voor een periode van 25 jaar en loopt tot 31 december 2021. De jaarlijkse vergoeding bedraagt 21.780 euro. Daarnaast wordt er een jaarlijks bedrag voor de energie kosten aan Pluryn Exploitatie doorbelast. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Het pand van Cardo staat op grond van de Stichting Pluryn Exploitatie. Hiervoor is een recht van opstal gevestigd voor 25 jaar t/m 31 december 2021. Hiervoor geldt een jaarlijkse vergoeding van 600 euro. 9.
1.7 Toelichting op de resultatenrekening over 2013 Ref 7. Subsidies 2013 2012 De specificatie is als volgt: Overige subsidies 19.208 9.208 19.208 9.208 Ref 8. Overige bedrijfsopbrengsten 2013 2012 De specificatie is als volgt: Overige bedrijfsopbrengsten 312.111 323.725 312.111 323.725 Ref 9. Personeelskosten 2013 2012 De specificatie is als volgt: Andere personeelskosten 17.932 8.816 Doorberekende personeelskosten 161.547 209.555 179.479 218.372 Personeel niet in loondienst 179.479 218.372 Ref 10. Afschrijvingen materiële vaste activa 2013 2012 Voorziening aan terreinen 3.868 3.868 Permanente gebouwen 1.967 1.967 Verbouwingen 621 621 Installaties 10.232 10.232 Inventarissen 1.713 1.280 Automatisering 386 297 Vervoermiddelen 6.728 6.728 25.515 24.993 10.
1.7 Toelichting op de resultatenrekening over 2013 (vervolg) Ref 11. Overige bedrijfskosten 2013 2012 De specificatie luidt als volgt: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 31.243 30.751 Algemene kosten 13.936 43.143 Patiënt en bewonersgebonden kosten 98.498 68.577 Onderhoudskosten 8.954 10.489 Energiekosten 2.434 2.300 Dotaties en vrijval voorzieningen 87 1.331 154.979 70.305 Ref 12. Financiële baten en lasten 2013 2012 De specificatie luidt als volgt: Rentebaten Rentelasten 69 69 Bezoldiging toezichthouders De beide leden van de Raad van Bestuur hebben hun werkzaamheden voor stichting Cardo in 2013 onbezoldigd uitgevoerd. 11.
2. Overige gegevens 2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van heeft de jaarrekening 2013 vastgesteld in de vergadering van 10 maart 2014. De jaarrekening 2013 van is door de raad van toezicht goedgekeurd in de vergadering van 24 maart 2014. 2.2 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultatenverdeling in de resultatenrekening (zie onderdeel 1.2). 2.3 Gebeurtenissen na balansdatum Na afloop van het boekjaar hebben zich verder geen gebeurtenissen voorgedaan die belangrijk zijn voor de interpretatie van de cijfers in de jaarrekening. 2.4 Ondertekening Raad van Bestuur Dhr. R.J.M. de Jong 2.5 Controleverklaring De controle op de jaarrekening 2013 van maakt integraal onderdeel uit van de controle op de geconsolideerde jaarrekening 2013 van Stichting Pluryn Hoenderloo Groep. De controleverklaring is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening 2013 van Stichting Pluryn Hoenderloo Groep. 12.