accountants I belastingadviseurs maatschapsleden Rob Vink AA Els Erkens AA De jaarrekening over 2013 van: CMTC-OMV Bitterschoten 15 3831 PC LEUSDEN VIER accountants en belastingadviseurs I Uraniumweg 56a/b, 3812 RK Amersfoort I tel 033 464 13 33 I fax 033 464 13 39 info@vieraccountants.nl I www.vieraccountants.nl Op al onze diensten zijn onze algemene voorwaarden van toepassing, deze zijn onder nummer 32166360 gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel in Almere.
CMTC-OVM te Leusden ACCOUNTANTSRAPPORT 2013 Inhoudsopgave pagina Accountantsverslag 1. Samenstellingsverklaring 2. Algemene gegevens 2 3 Jaarrekening Balans per 31 december 2013 5-6 Staat van baten en lasten over 2013 7 Toelichting op algemene zaken 8 Toelichting op de balans per 31 december 2013 9-10 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2013 11-13
accountants I belastingadviseurs maatschapsleden Rob Vink AA Els Erkens AA Aan het bestuur van CMTC-OVM Bitterschoten 15 3831 PC LEUSDEN Amersfoort, 19 mei 2014 Geacht bestuur, Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van CMTC-OVM te Leusden samengesteld. 1. SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van CMTC-OVM te Leusden, bestaande uit de balans per 31 december 2013 en de staat van baten en lasten over 2013 met toelichting, samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is dat wij ons baseren op de door het bestuur van de vereniging verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de vereniging. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de door onze beroepsorganisatie (de NOvAA) uitgevaardigde gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door het bestuur van de vereniging verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 Organisaties zonder winststreven (aangepast 2010). VIER accountants en belastingadviseurs I Uraniumweg 56a/b, 3812 RK Amersfoort I tel 033 464 13 33 I fax 033 464 13 39 info@vieraccountants.nl I www.vieraccountants.nl Op al onze diensten zijn onze algemene voorwaarden van toepassing, deze zijn onder nummer 32166360 gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel in Almere. 2
2. ALGEMENE GEGEVENS - Rechtsvorm : vereniging - datum van oprichting : 22 januari 1997 - statutaire zetel : Leusden - Activiteiten : Het bevorderen van het welzijn van mensen die lijden aan vasculaire malformaties zoals CMTC ( Van Lohuizen syndroom ), in het bijzonder haar eigen leden en het bevorderen en ontwikkelen van activiteiten die dit welzijn kunnen bevorderen; het bevorderen van (wetenschappelijk) onderzoek ten aanzien van vasculaire malformaties zoals CMTC, de oorzaken en de behandeling daarvan, en alles wat daarmee in de ruimste zin des woords verband houdt. Bestuur : A.F.R. van der Heijden (voorzitter) J.G. Schipper ( penningmeester) A. Eveleens ( secretaris ) - Registratienummers : Kamer van Koophandel 40508004 Tot het geven van nadere toelichting zijn wij graag bereid. Hoogachtend, A.E.M. Erkens Accountant-Administratieconsulent 3
JAARREKENING 4
31 december 2013 31 december 2012 Vlottende activa Vorderingen Debiteuren 300 435 Overige vorderingen 250-550 435 Liquide middelen 1.276 3.829 Totaal 1.826 4.264 31 december 2013 31 december 2012 Behorend bij accountantsverslag d.d. 19 mei 2014 5
Reserves en fondsen Egalisatiereserve - - Overige reserves -5.796-320 -5.796-320 Kortlopende schulden Crediteuren 6.522 3.799 Overige schulden 1.100 785 7.622 4.584 Totaal 1.826 4.264 Behorend bij accountantsverslag d.d. 19 mei 2014 6
gerealiseerd begroot gerealiseerd 2013 2013 2012 Baten Baten eigen fondswerving 9.752 8.600 13.187 Subsidies van overheden 35.000 35.000 34.850 Overige baten 67 100 425 Som der baten 44.819 43.700 48.462 Lasten Besteed aan doelstelling 43.337 36.400 46.092 Kosten beheer en administratie 6.958 7.300 4.465 Som der lasten 50.295 43.700 50.557 Resultaat -5.476 - -2.095 Resultaat bestemming 2013: Ten gunste/laste van egalisatiereserve - Ten gunste/laste van overige reserves -5.476-5.476 Behorend bij accountntsverslag d.d. 19 mei 2014 7
Toelichting op algemene zaken Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is samengesteld met inachtneming van de Richtlijn 640 voor Organisaties zonder winststreven. In 2012 en 2013 is uitsluitend de doelstelling het bevorderen van het welzijn van mensen die lijden aan vasculaire malformaties verband houdt. uitgevoerd zodat de kosten besteed aan doelstellingen niet nader zijn verdeeld naar de diverse doelstellingen. Activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale bedragen tenzij in deze toelichting anders is vermeld Vorderingen De debiteuren en overige vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, eventueel onder aftrek van een voorziening wegens vermoedelijke oninbaarheid, gebaseerd op de individuele beoordeling van de vorderingen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als zijnde het saldo tussen de inkomsten en uitgaven die aan het verslagjaar zijn toe te rekenen. Kosten eigen fondsenwerving Tot de kosten van eigen fondsenwerving worden gerekend de kosten van publiciteit, voor zover die niet tot de kosten van voorlichting behoren, de afschrijving op activa die bestemd zijn voor de werving van fondsen, alsmede de overige kosten die direct verband houden met de werving van fondsen. Kosten beheer en administratie Tot de kosten van beheer en administratie worden alle kosten gerekend die niet rechtsreeks zijn toe te rekenen aan de doelstelling, en niet behoren tot de kosten van fondsenwerving. Personeel In 2012 en 2013 waren er geen personen in loondienst. Behorend bij accountantsverslag d.d. 19 mei 2014 8
ACTIVA Debiteuren 31-12-2013 31-12-2012 Openstaande posten 300 3.350 Voorziening voor oninbare posten - -2.915 Debiteuren 300 435 Overige vorderingen Toezeggingen giften 250 - Liquide middelen ING, betaalrekening.526 922 3.706 ING, spaarrekening.526 189 123 Paypal 165 - PASSIEF Reserves en fondsen 1.276 3.829 Egalisatiereserve Saldo per 31 december 2012 - Uit resultaatbestemming - Saldo per 31 december 2013 - De egalisatiereserve is bedoeld voor de financiering van kosten die zich in de toekomst voordoen en waarvoor niet apart subsidie wordt verleend, maar welke is begrepen in de subsidie van de voorliggende jaren. De hoogte van de dotatie aan de egalisatiereserve bedraagt maximaal 20% van de verleende instellingssubsidie en kan tevens niet hoger zijn dan het in een jaar behaalde exploitatieoverschot. Behorend bij accountantsverslag d.d. 19 mei 2014 9
Overige reserves Saldo per 31 december 2012-320 Uit resultaatbestemming -5.476 Saldo per 31 december 2013-5.796 Overige schulden 31-12-2013 31-12-2012 Accountantskosten 1.000 750 Rente en kosten 100 35 1.100 785 Behorend bij accountantsverslag d.d. 19 mei 2014 10
Baten gerealiseerd begroot gerealiseerd 2013 2013 2012 Baten eigen fondswerving Opbrengst contributies 1.845 2.500 1.825 Overige donaties en giften 7.907 6.100 11.362 Subsidies van overheden 9.752 8.600 13.187 Ontvangen van fonds PGO 35.000 35.000 34.850 Overige baten Diversen 67 100 425 Lasten Besteed aan doelstelling Lotgenotencontact Algemene ledenvergadering 7.217 7.030 5.615 Ledenvergadering USA 6.391 3.950 4.589 Patiëntendag 3.261 4.300 3.317 Medisch onderzoek 2.235 600 491 Lief en leed 595 900 5.239 Kantoor- en computerartikelen 2.823 1.150 3.594 22.522 17.930 22.845 Voorlichting Website 13.977 14.000 13.040 Marketing en PR 623 700 3.654 14.600 14.700 16.694 Behorend bij accountantsverslag d.d. 19 mei 2014 11
gerealiseerd begroot gerealiseerd 2013 2013 2012 Belangenbehartiging Samenwerking VSOP - 100 - Samenwerking kind en ziekenhuis 35 100 - Samenwerking Genetic Alliance - 200 - Samenwerking NORD 2.295 100 2.189 Samenwerking Eurordis 2.622 2.120 1.775 Samenwerking overige organisaties 645-1.022 Onkostenvergoeding medisch adviseurs - 750 - Reiskostenvergoeding bestuur 303-1.331 Bestuursvergaderingen 315 400 236 6.215 3.770 6.553 Totaal besteed aan doelstelling 43.337 36.400 46.092 Kosten beheer en administratie Voorwaardenscheppende activiteiten Onkostenvergoeding bestuur 3.575 3.800 2.041 Software licenties 983 150 279 Accountantskosten 1.312 1.100 1.027 Verzekeringen 193 500 794 Kosten betalingsverkeer 522 200 234 Lidmaatschappen 373-57 Onvoorzien - 1.500 - Overige - 50 33 6.958 7.300 4.465 Behorend bij accountantsverslag d.d. 19 mei 2014 12
Op grond van de eerder vermelde specificaties kunnen de volgende percentage's berekend worden: - Bestedingspercentage lasten: Totaal van bestedingen aan de doelstelling/ totale lasten - Bestedingspercentage baten: Totaal van bestedingen aan de doelstelling/ totale baten gerealiseerd begroot gerealiseerd 2013 2013 2012 % % % Bestedingspercentage lasten 86,17 83,30 91,17 Bestedingspercentage baten 96,69 83,30 95,11 Behorend bij accountantsverslag d.d. 19 mei 2014 13