VERENIGING MASJID NOUR TE CUIJK Rapport inzake jaarstukken 2017
INHOUDSOPGAVE Pagina RAPPORT 1 Algemeen 2 2 Fiscale positie 3 JAARREKENING 1 Balans per 31 december 2017 5 2 Winst-en-verliesrekening over 2017 6 3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 7 4 Toelichting op de balans per 31 december 2017 9 5 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2017 12
RAPPORT
Vereniging Masjid Nour Gildekamp 5 5431 SP Cuijk 1 ALGEMEEN 1.1 Bedrijfsgegevens De activiteiten van de vereniging hebben tot doel om voor de achterban van de vereniging, maar ook meer in het algemeen voor de moslimgemeenschap, de integratie, emancipatie en participatie in de maatschappij te bevorderen middels het organiseren van educatieve, sociaal-culturele, sportieve, maatschappelijke en religieuze activiteiten. Alle activiteiten zijn voor zowel mannen als vrouwen, jong en oud. De vereniging doet haar activiteiten vanuit een op de islam geïnspireerde maatschappelijke verantwoordelijkheid, die op verschillende terreinen tot uitdrukking komt. Bij alle activiteiten staat het actieve burgerschap van de achterban in de Nederlandse samenleving centraal. De vereniging wil graag investeren in samenwerking op lokaal niveau, met de wijkbewoners en sociaal-maatschappelijke instellingen. Hierdoor zullen alle betrokken partners op eigen wijze kunnen bijdragen aan het algemeen belang (leefbaarheid, wederzijdse respect en begrip voor elkaar in de wijk/stad). Zoals in de doelstelling hierboven genoemd, zijn integratie, emancipatie en participatie centrale begrippen voor de vereniging. 1.2 Bestuur Per balansdatum wordt het bestuur gevormd door: M. Torqui M. Chokri M. Arrogi A. Eddafir Y. El Aidi A. Boukhizzou M. Diouani Y. Amine A. el Boudouhi
2 FISCALE POSITIE Op 25 februari 1998 is de vereniging door de belastingdienst vanaf het boekjaar 1997 aangemerkt als subjectief belastingplichtige voor de Wet op de Vennootschapsbelasting 1964. Voor de winkel is de vereniging BTW- plichtig. Op 12 december 2011 is door de belastingdienst de vereniging aangemerkt als Algemeen Nut Beogende Instelling (ANBI), met terugwerkende kracht per 1 januari 2009. - 3 -
JAARREKENING
1 BALANS PER 31 DECEMBER 2017 31 december 2017 31 december 2016 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa (1) Pand Gildekamp 5 1.315.460 1.315.460 Pand Grotestraat 122 30.000 30.000 Inventaris 12.824 14.413 Vervoermiddelen 980 980 Vlottende activa 1.359.264 1.360.853 Voorraden (2) 1.500 1.500 Vorderingen (3) Omzetbelasting 5 - Liquide middelen (4) 60.851 32.575 1.421.620 1.394.928
31 december 2017 31 december 2016 PASSIVA Eigen vermogen (5) Verenigingsvermogen 1.348.233 1.311.460 Kortlopende schulden (6) Aflossingsverplichtingen langlopende schulden - 10.000 Omzetbelasting - 81 Overige schulden en overlopende passiva 73.387 73.387 73.387 83.468 1.421.620 1.394.928-5 -
2 WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2017 2017 2016 Baten (7) 31.871 32.928 Kostprijs van de omzet (8) 15.989 16.802 Bruto-omzetresultaat 15.882 16.126 Kosten Afschrijvingen (9) 1.589 1.480 Huisvestingskosten (11) 9.362 7.690 Kantoorkosten (12) 613 551 Autokosten (13) 2.834 1.674 Algemene kosten (14) 5.413 7.022 19.811 18.417 Bedrijfsresultaat -3.929-2.291 Financiële baten en lasten (15) -603-424 Resultaat -4.532-2.715-6 -
3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op gebouwen en terreinen wordt niet afgeschreven. Voorraden Voorraden grond- en hulpstoffen en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgings-prijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Schulden Opgenomen leningen en schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. - 7 -
GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop deze betrekking hebben, ongeacht het tijdstip waarop zij tot ontvangsten c.q. uitgaven hebben geleid. Winsten worden slechts genomen voor zover zij per balansdatum in transacties met derden als gerealiseerd zijn te beschouwen. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar, worden in aanmerking genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Baten Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Kostprijs van de omzet De kostprijs van de omzet omvat de kostprijs van de verkochte en geleverde goederen, bestaande uit het directe materiaalverbruik, de directe loon- en machinekosten en de overige directe en indirecte kosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. - 8 -
4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2017 ACTIVA VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Pand Gildekamp 5 Pand Grotestraat 122 Inventaris Vervoermiddelen Totaal Boekwaarde per 1 januari 2017 Aanschaffingswaarde 1.315.460 30.000 15.893 980 1.362.333 Cumulatieve afschrijvingen - - -1.480 - -1.480 1.315.460 30.000 14.413 980 1.360.853 Mutaties Afschrijvingen - - -1.589 - -1.589 Boekwaarde per 31 december 2017 Aanschaffingswaarde 1.315.460 30.000 15.893 980 1.362.333 Cumulatieve afschrijvingen - - -3.069 - -3.069 Boekwaarde per 31 december 2017 1.315.460 30.000 12.824 980 1.359.264 Afschrijvingspercentages Pand Gildekamp 5 0 Pand Grotestraat 122 0 Inventaris 10 Vervoermiddelen 0 % - 9 -
VLOTTENDE ACTIVA 31-12-2017 31-12-2016 2. Voorraden Gereed product en handelsgoederen 1.500 1.500 3. Vorderingen Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting 5-4. Liquide middelen Rabobank.194 78 585 Rabobank.809 57.651 26.945 Rabobank.385 1.559 1.549 Kas 1.563 3.496 60.851 32.575 PASSIVA 5. Verenigingsvermogen Verenigingsvermogen Stand per 1 januari 1.311.460 1.276.030 Resultaat boekjaar -4.532-2.715 1.306.928 1.273.315 Giften inzake bouw 41.305 38.145 Stand per 31 december 1.348.233 1.311.460 2017 2016-10 -
6. Kortlopende schulden 31-12-2017 31-12-2016 Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Financieringen - 10.000 Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting - 81 Overlopende passiva Slottermijn aannemer 37.500 37.500 Afwikkeling BTW inzake bouw Gildekamp 5 35.887 35.887 73.387 73.387-11 -
5 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2017 7. Baten Omzet winkel 20.028 23.385 Contributie leden 11.595 9.171 Diversen 248 372 8. Kostprijs van de omzet 2017 2016 31.871 32.928 Kostprijs winkel 15.989 16.802 Personeelsleden Bij de onderneming waren in 2017 geen werknemers werkzaam. 9. Afschrijvingen Materiële vaste activa 1.589 1.480 10. Afschrijvingen materiële vaste activa Inventaris 1.589 1.480 Overige bedrijfskosten 11. Huisvestingskosten Gas water licht 8.497 7.690 Overige huisvestingskosten 865-12. Kantoorkosten 9.362 7.690 Automatiseringskosten 613 551 13. Autokosten Diverse autokosten 2.834 1.674 14. Algemene kosten Verzekeringen 4.922 5.837 Overige algemene kosten 491 1.185 5.413 7.022-12 -
15. Financiële baten en lasten 2017 2016 Rentelasten en soortgelijke kosten Rente- en bankkosten -603-424 - 13 -