gevestigd te Rapport inzake de jaarrekening 2018
ACCOUNTANTSRAPP ORT INHOUDSOPGAVE ACCOUNTANTSRAPPORT Samenstellingsverklaring van de accountant 3 1 Algemeen 4 2 Resultaten 5 JAARREKENING 3 Balans per 31 december 2018 6 4 Staat van baten en lasten over 2018 8 5 Algemene toelichting 9 6 Grondslagen voor financiële verslaggeving 10 7 Toelichting op balans 11 8 Toelichting op staat van baten en lasten 13 9 Overige toelichtingen 15
Westkade 447 1273 RP Bilthoven, 17 maart 2019 Geacht bestuur, Hierbij brengen wij verslag uit over het boekjaar 2018 met betrekking tot uw onderneming. SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT De jaarrekening van te is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2018 en de winsten-verliesrekening over 2018 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, Samenstellingsopdrachten. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Nederlandse Burgerlijk Wetboek (BW). Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Vaarkracht Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen dan ook ervan uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Wij vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan en zijn graag bereid nadere toelichtingen te geven. Hoogachtend, Boonzaaijer & Merkus Accountants & Adviseurs Drs. G. Boonzaaijer RA
1 ALGEMEEN Oprichting Op 21 september 2012 is de Stichting VaarKracht opgericht. In 2014 heeft een naamswijziging plaats gevonden. Bestuur van de Stichting Het bestuur van de Stichting is als volgt samengesteld: De heer R. Rust (directeur) Mevrouw A.M. Idsinga (voorzitter) Mevrouw M.L.P. van Leersum - Burgman (secretaris) De heer E.J. Witteveen (penningmeester) Anbi-erkenning De stichting is als ANBI-instelling sinds 20 september 2012 geregistreerd onder nummer 851972445.
BES TUURSVERSLA JAARREKEN IN G 2 RESULTATEN ONTWIKKELING RESULTAAT De verslagperiode is afgesloten met een resultaat van 22.948, tegenover 4.806 over 2017. Ter analyse van het resultaat dient de volgende opstelling, die is ontleend aan de staat van baten en lasten. 2018 2017 % % Baten uit eigen fondsenwerving 195.624 100,0 143.782 100,0 Brutomarge (dekkingsbijdrage) 195.624 100,0 143.782 100,0 Overige bedrijfskosten Kosten directeur 65.469 33,5 54.408 37,8 Kosten doelstelling 70.355 36,0 54.151 37,7 Kosten voor werving van baten 22.689 11,6 16.401 11,4 Kosten voor beheer en administratie 14.163 7,2 14.016 9,7 Som der vaste kosten 172.676 88,3 138.976 96,7 Exploitatieresultaat 22.948 11,7 4.806 3,3 Resultaat 22.948 11,7 4.806 3,3 In 2018 is er aan de directeur een nabetaling vakantiegeld 2016/2017 ad 7.360 uitgekeerd. 5
3 BALANS PER 31 DECEMBER 2018 ACTIVA (na voorstel resultaatbestemming) 31 dec 2018 31 dec 2017 Vaste activa Materiële vaste activa 17.175 21.168 Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen 2.600 - Overlopende activa - 425 2.600 425 Liquide middelen 76.541 77.897 Totaal 96.316 99.490 Samenstellingsverklaring afgegeven 6 d.d. 17 maart 2019
PASSIVA (na voorstel resultaatbestemming) 31 dec 2018 31 dec 2017 Eigen vermogen Stichtingskapitaal 81.281 58.333 81.281 58.333 Kortlopende schulden Belastingen en premies sociale verzekeringen 5.406 1.682 Overlopende passiva 9.629 39.475 15.035 41.157 Totaal 96.316 99.490 Samenstellingsverklaring afgegeven 7 d.d. 17 maart 2019
4 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2018 2018 2017 Baten uit eigen fondsenwerving 195.624 143.782 Som der exploitatiebaten 195.624 143.782 Overige bedrijfskosten Kosten directeur 65.469 54.408 Kosten doelstelling 70.355 54.151 Kosten voor werving van baten 22.689 16.401 Kosten voor beheer en administratie 14.163 14.016 Som der exploitatielasten 172.676 138.976 Financiële baten en lasten Overschot 22.948 4.806 Resultaatbestemming Stichtingskapitaal 22.948 4.806 Bestemd resultaat 22.948 4.806 Samenstellingsverklaring afgegeven 8 d.d. 17 maart 2019
5 ALGEMENE TOELICHTING Naam rechtspersoon Rechtsvorm Stichting Zetel rechtspersoon Inschrijvingsnummer Kamer van Koophandel 56094507 Belangrijkste activiteiten De activiteiten van, statutair gevestigd te bestaan voornamelijk uit: Het organiseren van activiteiten op en aan het water voor kankerpatiënten en het ten behoeve van deze activiteiten verkrijgen van eigen schepen en het organiseren van schippers, schepen en bemanning. Locatie feitelijke activiteiten De organisatie verricht haar activiteiten vanuit de locatie in. Samenstellingsverklaring afgegeven 9 d.d. 17 maart 2019
6 GRONDSLAGEN VOOR FINANCIËLE VERSLAGGEVING ALGEMEEN Algemene grondslagen De jaarrekening is opgesteld volgens de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine Organisaties-zonder-winststreven (RJk C1). Deze zijn in lijn met de vereisten voor kleine rechtspersonen die onder titel 9 boek 2 BW vallen. Algemene grondslagen voor waardering activa en passiva De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten, tenzij anders vermeld. Algemene grondslagen bepaling resultaat Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING ACTIVA Materiële vaste activa Overige materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING PASSIVA Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR BATEN EN LASTEN Baten uit eigen fondsenwerving Verantwoording van opbrengsten uit de levering van diensten geschiedt naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten. Samenstellingsverklaring afgegeven 10 d.d. 17 maart 2019
7 TOELICHTING OP BALANS MATERIËLE VASTE ACTIVA 31 dec 2018 31 dec 2017 Andere vaste bedrijfsmiddelen Inventaris 2.350 1.843 Vervoermiddelen 14.825 19.325 17.175 21.168 VORDERINGEN 31 dec 2018 31 dec 2017 Overige vorderingen Nog te ontvangen bedragen 2.600 - Overlopende activa Vooruitbetaalde kosten - 425 Totaal 2.600 425 LIQUIDE MIDDELEN 31 dec 2018 31 dec 2017 Banktegoeden Rabobank betaalrekening 22 5.990 Rabobank bedrijfsspaarrekening 76.519 71.907 Totaal 76.541 77.897 Samenstellingsverklaring afgegeven 11 d.d. 17 maart 2019
EIGEN VERMOGEN 31 dec 2018 31 dec 2017 Stichtingskapitaal 81.281 58.333 Totaal 81.281 58.333 Stichtingskapitaal 2018 2017 Stand 1 januari 58.333 53.527 81.281 58.333 Overschot 22.948 4.806 Stand 31 december 81.281 58.333 KORTLOPENDE SCHULDEN 31 dec 2018 31 dec 2017 Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing- en premieschulden 5.406 1.682 Overlopende passiva Vooruit ontvangen sponsorgelden 2.000 26.100 Nog te betalen salaris 2.705 12.000 Accountants- en advieskosten 3.000 1.000 Nog te betalen kosten 1.924 - Overlopende passiva - 375 9.629 39.475 Totaal 15.035 41.157 Samenstellingsverklaring afgegeven 12 d.d. 17 maart 2019
8 TOELICHTING OP STAAT VAN BATEN EN LASTEN BATEN EN BRUTOMARGE 2018 2017 Baten uit eigen fondsenwerving Donaties 21.199 13.170 Collecten 4.916 2.442 Sponsorgelden 169.509 128.170 Som der baten 195.624 143.782 Brutomarge (dekkingsbijdrage) 195.624 143.782 OVERIGE BEDRIJFSKOSTEN 2018 2017 Kosten directeur Bruto salarissen 48.000 48.000 Nabetaling vakantiegeld 2016/2017 directeur 7.360 - Sociale lasten 10.109 6.408 65.469 54.408 Kosten doelstelling Vaartbenodigdheden 47.757 39.929 Catering vaarten 10.059 6.371 Autokosten 7.914 4.280 Afschrijving vervoermiddelen 4.500 3.174 Overige kosten vaarten 125 397 70.355 54.151 Kosten voor werving van baten Bedrijfskleding 200 208 Communicatiekosten en porti 1.447 1.215 Website- en internetkosten 1.694 1.386 Presentatiekosten 3.235 6.733 Representatiekosten 1.922 1.235 Vergaderkosten, bijeenkomsten en beurskosten 1.551 995 Reis- en verblijfkosten 3.439 4.629 Kosten vrijwilligers 4.982 - Kosten brug 4.219-22.689 16.401 Samenstellingsverklaring afgegeven 13 d.d. 17 maart 2019
2018 2017 Kosten voor beheer en administratie Afschrijvingen 990 740 Huisvestingskosten 8.067 9.334 Kantoor- en computerkosten 189 284 Contributies en abonnementen 866 989 Verzekeringen 894 915 Accountants en advieskosten 3.033 1.626 Overige algemene kosten 124 128 14.163 14.016 Totaal 172.676 138.976 Toelichting Het streven van VaarKracht is om zo min als mogelijk kosten te maken op het vlak van kantoor en beheer. Om de bekendheid van VaarKracht te vergroten worden promotie en acquisitie kosten gemaakt. De kosten die direct aan de doelgroep, respectievelijk gasten, verbonden worden zijn relatief laag. Dit komt omdat anderen die kosten voor VaarKracht betalen en deze dus niet in onze jaarrekening opgenomen worden. Samenstellingsverklaring afgegeven 14 d.d. 17 maart 2019
9 OVERIGE TOELICHTINGEN WERKNEMERS Het gemiddelde aantal werknemers gedurende het boekjaar bij bedroeg: Gemiddeld aantal werknemers over periode 2018 2017 fte fte Werkzaam binnen Nederland 0,8 0,4 ONDERTEKENING, 17 maart 2019 Naam Handtekening R. Rust A.M. Idsinga M.L.P. van Leersum - Burgman E.J. Witteveen Samenstellingsverklaring afgegeven 15 d.d. 17 maart 2019