PricewBterbouseCoopers -- Uitsluitend voor Jaarverslag 2015 Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Afbouw
Inhoudsopgave PrfcewBteitaouseCoopers -P^ SSS",!^pwc Personalia 3 Verslag van het bestuur 4 JAARREKENING 2015 9 Balans 10 Staat van baten en lasten 11 Toelichting op dejaarrekening 12 Toelichting op de balans 14 Toelichting op de staat van baten en lasten 17 OVERIGE GEGEVENS 2015 20 Lasten en statutaire doelen/activiteiten 21 Bestemming van het resultaat 22 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 23 O&O AFBOUW
Personalia JAIARVERSLAG2015 pivc PricewaterhouseCoopers Uitsluitend voor BESTUUR De samenstelling van het bestuur was in 2015 als volgt: Leden, vertegenwoordigers van de werkgeversorganisaties: Nederlandse Ondernemersvereniging voor Afbouwbedrijven: J.J.F. van de Kant, voorzitter mr. drs. F.Th.M. Rohof cpl M.J.G. de Rouw H.J. Ruijs A.T.J.H. van de Middegaal vacature Leden, vertegenwoordigers van de werknemersorganisaties: ADMINISTRATIE De administratie is tot 1 Juli 2015 gevoerd door A&O Services B.V. gevestigd te Burgemeester Elsenlaan 321, Rijswijk ZH. De administratie is vanaf 1 Juli 2015 gevoerd door PGGM N.V., gevestigd te Noordweg Noord 150, Zeist. ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. FNV: drs. P H. Roos, vice-voorzitter mevr. S.H. ter Maat mevr. H. Plat-van Hooijdonk vacature CNV Vakmensen: R. van Dijk vacature O&O AFBOUW
Verslag van het bestuur Doelstelling PricewaterfaouseCoopets ^ Accounm.isN.v. Jijfc p l V C De Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Afbouw (O&O-fonds), statutair gevestigd te Amsterdam en feitelijk gevestigd op Mauritskade 27, 2514 HD te Den Haag, is opgericht op 31 december 1999 en heeft als doel de financiering van opleidingen voor het stukadoors-, afbouw- en terrazzo-zvloerenbedrijf; de bestrijding van verietkosten van in opleiding zijnde werknemers, onder meer door het zonodig verstrekken van vergoedingen aan werkgevers bij wie betrokken werknemers in dienst zijn, en die door de werkgevers bij Savantis te Waddinxveen kunnen worden aangevraagd; subsidiëren en het (doen) publiceren van de resultaten in de sector van onderzoeksactiviteiten voor het bevorderen van goede arbeidsverhoudingen in het belang van de bedrijfstak; de uitgifte van brochures, CAO-boekJes, periodieken en kennisdragers ten behoeve van alle werknemers en werkgevers in het stukadoors-, afbouw- en terrazzo-zvloerenbedrijf; het stimuleren en subsidiëren van de reïntegratie van arbeidsongeschikte of met werkloosheid bedreigde werknemers in het stukadoors-, afbouw- en terrazzo-zvloerenbedrijf; financiering dan wel subsidiëring van de Stichting Arbouw, voor zover het betreft het doen van onderzoek en het (doen) publiceren van de resultaten in de sector en het ontwikkelen van projecten ten behoeve van de arbeidsomstandigheden en de bevordering en bescherming van de gezondheid in de bouwnijverheid; het doen van uitkeringen in verband met loonderving als gevolg van rouwveriof, palliatief verlof en kortdurend veriof zoals bedoeld in het Veriofdeclaratiereglement O&O-fonds Afbouw; het geven enzof doen geven van vooriichting over doelstellingen en activiteiten van het fonds; het innen van premies ten behoeve van door de werkgeversorganisaties dan wel CAO-partiJen afbouw aangegane collectieve verzekeringen en de financiering van de Stichting Technisch Bureau Afbouw (TBA), het doen van uitkeringen aan degenen die uit de bedrijfstak uittreden, het direct dan wel indirect verstrekken van suppleties op door werknemers te ontvangen sociale verzekeringsuitkeringen, het bevorderen van arbeidsmobiliteit van werknemers in het stukadoors-, afbouw- en terrazzo-zvloerenbedrijf en het financieren van de extra veriofdagen oudere werknemers. Het O&O-fonds tracht dit doel te bereiken door gelden te innen bij ondernemingen in het stukadoors-, afbouw- en terrazzo-zvloerenbedrijf en deze, met andere baten van het O&O-fonds, aan te wenden voor de financiering en het doen van activiteiten. Administratie De administratie en de uitvoering van de regeling van het O&O-fonds wordt verzorgd door PGGM. PGGM is per 15 november 2013 100% eigenaar van A&O Services. De activiteiten van A&O Services zijn medio 2015 overgedragen aan PGGM. De vermogensbeheeractiviteiten zijn uitbesteed aan PGGM. Bij het O&O-fonds is geen personeel in dienst. Het TBA voert de bureau- en secretariaatstaken uit die vallen binnen de doelstellingen van het O&O-fonds. Interne ontwikkelingen Algemeen Een aantal wericgevers heeft tijdens het rouwveriof, palliatief verlof en zorgverlof het doorbetaalde vast overeengekomen loon, de vakantiewaarde en de werkgeverslasten Uitsluitend voor tdentlficatiedoewiidei O&O AFBOUW
p i V C PrioewateriuniseCoopers Uitsluitend voor UoulBcsilnlacldiidni onder de gestelde voon^/aarden bij het fonds gedeclareerd. Ook worden de baten aangewend voor het doen geven van vooriichting over doelstellingen en activiteiten van het fonds. Het O&O-fonds verstrekt subsidies aan instellingen. Jaariijks leggen de subsidieontvangende instellingen veranb/voording aan het O&O-fonds af over de besteding van de subsidie. De gelden die niet (volledig) zijn verantwoord worden door het O&O-fonds teruggevorderd en kunnen zo nodig opnieuw als subsidie voor het komende boekjaar worden toegekend. In 2015 heeft het bestuur van het O&O-fonds besloten om subsidie toe te kennen aan Stichting Arbouw voor financiering van de geplande activiteiten in 2015, voor zover het betreft het doen van onderzoek en het ontwikkelen van projecten ten behoeve van de arbeidsomstandigheden en de bevordering en bescherming van de gezondheid in de bouwnijverheid. Verder is besloten Savantis, het opleidingsinstituut voor de Afbouw, een subsidie te verienen. Savantis heeft ook een subsidie ontvangen voor uitvoering van Mijn Loopbaan sector afbouw. Een deel van de uitbetaalde subsidie is na het afleggen van verantwoording aan het fonds door Savantis teruggestort. Het Loopbaan & Opleidingsfond heeft subsidie subsidie ontvangen voor het verienen van verietkosten en andere subsidies aan werkgevers. Een deel van de uitbetaalde subsidie is na het afleggen van verantwoording aan het fonds door Loopbaan & Opleidingsfond teruggestort. Daarnaast is besloten het Technisch Bureau Afbouw (hierna: TBA) een subsidie te verienen voor het coördineren van de besluitvormingsprocessen tussen werkgevers en werknemers, het adviseren van het fondsbestuur en CAO-partiJen en het (doen) geven van vooriichting. Naar aanleiding van de bespreking door het O&O-fonds van de subsidieverantwoording over 2015 is besloten de subsidie voor 2015 vast te stellen op nihil. De activiteiten die het TBA in 2015 heeft uitgevoerd zijn namelijk gefinancierd uit eerder ontvangen subsidies. De door het TBA ontvangen voorschotten op subsidies zijn teruggestort. De NOA heeft eveneens een subsidie ontvangen voor het geven van cursussen en scholing. De subsidie is volledig besteed. Bestuur Het bestuur van het O&O-fonds is in 2015 in totaal vier keer bijeen geweest. De samenstelling van het bestuur is als volgt: NOA zes bestuursleden, FNV vier bestuursleden en CNV Vakmensen twee bestuursleden. Deze samenstelling is conform de statuten van het O&O-fonds. Jaarresultaat In 2015 is voor het O&O-fonds een premie geheven van 2,33% (2014: 2,13%) over het loon Wet Financiering Sociale Verzekeringen (Wfsv-loon). De premieopbrengst bedroeg 3.327.000. De uitkeringen bedroegen in totaal 1.231.000. Het positieve saldo van baten en lasten van 1.937.000 is toegevoegd aan de algemene reserve. Algemene reserve De algemene reserve dient als weerstandsvermogen om eventuele tegenvallers in de toekomst op te vangen. O&O AFBOUW
PricewaterhouseCoopers SSril^- Risicobeheer Het O&O-fonds loopt geen of zeer bepedde risico's op het gebied van krediet, valuta, liquiditeit, rente en milieu. Risico's op Juridisch gebied worden afgedekt door belangrijke contracten te laten toetsen door een (externe) Jurist. Het O&O-fonds maakt geen gebruik van afgeleide financiële instrumenten. Het bestuur van het O&O-fonds heeft in 2007 besloten deel te nemen aan de door de Stichting Administratiekantoor AADOUW afgesloten bestuurdersaansprakelijkheidsverzekering. De polis (van AIG Europe) vergoedt het veriies dat geleden wordt door verzekerde, voorb/loeiend uit een claim die tijdens de verzekeringstermijn voor de eerste maal tegen verzekerde wordt ingesteld ter zake van een fout begaan in de hoedanigheid van bestuurder van de rechtspersoon. Toekomstige ontwikkelingen Algemeen Het O&O-fonds richt zich ook in 2016 op de in de statuten gestelde doelen. Er wordt groot belang gehecht aan het opleiden van werkneririers in de sector en aan het bevorderen van instroom in de verschillende beroepen. Daarnaast blijven reïntegratie en arbeidsomstandigheden aandachtspunten voor het O&O-fonds. Vanaf 2016 is het O&O fonds nog het enige fonds in de sector. Het Aanvullingsfonds Werknemersverzekeringen Afbouw en het Vakantiefonds Afbouw zijn per 1 Januari 2016 in liquidatie. Het batig saldo na liquidatie van die fondsen wordt overgedragen aan het O&O fonds. Het O&O fonds heeft per 2016 een aantal nieuwe taken waaronder taken die van het Aanvullingsfonds Werknemersverzekeringen AADOUW en het Vakantiefonds Afbouw zijn overgenomen. Vanaf 1 Januari 2017 wordt de administratie van het fonds verricht door APG. 2016 en voorgaande Jaren worden nog afgehandeld door PGGM. O&O AFBOUW
PiicewateifaouseCoopeTS. Uitsluitend voor M^tllW<^n.h).iJ.m Begroting 2016 De begroting voor hetjaar 2016 ziet er als volgt uit: (bedragen * 1.000) BATEN Premies 5,467 Interest 3 Overheveling vermogen 1.031 Totaal baten 6.501 LASTEN Uitkeringen 1.508 Toegekende bijdragen 2.594 Bedrijfskosten 2.050 Totaal lasten 6.152 Saldo van baten en lasten 349 De premie voor de O&O regeling 2016 bedraagt 2,33% (2015: 2,33%). Daarnaast wordt een premie in rekening gebracht voor Duurzame inzetbaarheid van 0,75% en voor de Aanvullingsregelingen van 1,03%. In totaal resulteert dat in een premie van 4,11%. De toegekende bijdragen bestaan uit financiering of subsidiëring van activiteiten van derden die bevorderiijk zijn voor het bereiken van de doelen van het O&O-fonds. De bedrijfskosten bestaan vooral uit administratiekosten en direct toegewezen kosten. Het begrote saldo van baten en lasten bedraagt 349.000 positief, waardoor de algemene reserve naar venwachting uitkomt op 3.339.000 positief Gebeurtenissen na balansdatum Per 31 december 2015 zijn alle rechten inzake de 55min-regeling bij het bpf bouw ingekocht uit de daarvoor door cao-partijen afbouw aangehouden reserve bij het bpf bouw. Dat heeft een batig saldo opgeleverd van vooralsnog 15 miljoen euro, die per 1 Juni 2016 is overgemaakt naar het O&O-fonds Afbouw, conform het besluit van caopartijen afbouw. Naar verwachting is het batig saldo echter nog 3 miljoen euro hoger en wordt dit restant in de tweede helft van 2016 overgemaakt naar het O&O-fonds Afbouw. De overdracht van het batig saldo is voor cao-partijen afbouw aanleiding om de premie van hetfonds per 20 Juni 2016 te veriagen van 4,11% naar 1,11%. O&O AFBOUW
'pwc PricewaterhouseCoopers ^Z^^' idaulflciidaloeldiidei Den Haag, 22 Juni 2016 Het bestuur: J.J.F. van de Kant voorzitter drs. P.H. Roos vice-voorzitter O&O AFBOUW
PtvC PricewaterhouseCoopers Uitsluitend vooi idendfiutiedoeleinden Jaarrekening 2015 Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Afbouw
Balans -P** «"««.v. pwc PricewBtertiouseCoopers Ultslultoid voor Na verwerking saldo van baten en lasten (bedragen * 1.000) toelichting 2015 2014 ACTIVA Vorderingen en overlopende activa 5 2.463 574 Liquide middelen 6 569 614 Totaal activa 3.032 1 188 PASSIVA Algemene reserve 7 2.990 1.053 Overige schulden en overtopende passiva e 42 135 Totaal passiva 3.032 1188 O&O AFBOUW 10
Staat van baten en lasten pwc PrirawatciiiouscCoopcrs Uitsluitend voor Identificatjedoeleinden (bedragen * 1.000) BATEN toelichting 2015 2015 t)egroting 2014 Premies 9 3.327 3.130 3.110 Interestbaten 10 3 15 Overige baten 44 300 Totaal baten 3.374 3.430 3.125 LASTEN Kosten regelingen en bijdragen 11 1.231 3.424 3.559 Bedrijfskosten 12 206 382 352 Totaal lasten 1.437 3.806 3.911 Saldo van baten en lasten 1.937 ( 376) ( 786) Bestemming saldo IWutatie algemene reser\«1.937 1.937 ( 376) ( 786) II86J. O&O AFBOUW 11
PricevratcrhouseCoopers Toelichting op de jaarrekening 11nleiding Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Afbouw (O&O-fonds), statutair gevestigd te Amsterdam en feitelijk gevestigd op Mauritskade 27, 2514 HD te Den Haag, is opgericht op 31 december 1999 en heeft ten doel het financieren van opleidings- en ontwikkelingsactiviteiten in het afbouwbedrijf alsmede de financiering van de zorgregelingen die zijn overgeheveld van het Risicofonds Afbouw naar dit fonds. Het O&O-fonds heeft PGGM aangesteld als administrateur van het fonds. Derhalve voert PGGM ten behoeve van het O&O-fonds een aantal activiteiten uit op het gebied van Juridische en fiscale zaken, automatisering en financiële administratie. Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat het bestuur van het O&O-fonds zich over verschillende zaken een oordeel vormt, en dat het bestuur schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in dejaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in art. 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende Jaarrekeningposten. 2 Overeenstemmingsverklaring De Jaarrekening is opgemaakt in overeenstemming met de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 640 voor organisaties zonder winststreven. Daarnaast is de Jaarrekening ook opgemaakt in lijn met Titel 9 BW 2 en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving. Het bestuur heeft op 22 Juni 2016 de Jaarrekening vastgesteld. 3 Grondslagen algemeen De ter vergelijking opgenomen cijfers zijn aangepast indien dit het inzicht verbetert. 4 Grondslagen voor de balanswaardering en resultaatbepaling Bij het opstellen van de Jaarrekening zijn onderstaande grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gehanteerd. De waarderingsgrondslagen zijn niet gewijzigd ten opzichte van vorig jaar. Alle in de toelichting vermelde bedragen zijn, voor zover niet anders vermeld, afgerond op duizenden euro's. Grondslagen balanswaardering Tenzij anders vernield, worden activa en passiva gewaardeerd tegen actuele waarde, activa eventueel onder aftrek van noodzakelijke voorzieningen. Vorderingen en overiopende activa Vorderingen worden bij eerste venwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie, inclusief (indien materieel) de transactiekosten. Vorderingen worden na eerste venwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. O&O AFBOUW 12
JAARVERSLAG 201 5 _P*± PricewatcriiouseCoopcfs Accountants Countants N.V. N.V Uusluitcnd Uitsluitend voor p w c idendscitiedoeleinden Voorzieningen De voorzieningen worden opgenomen tegen de nominale waarde van de voor de afwikkeling van de voorziening naar verwachting noodzakelijke uitgaven. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit banktegoeden met een looptijd korter dan twaalf maanden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, Overiae schulden en overiopende passiva Kortlopende schulden worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Dit is meestal de nominale waarde. Grondslagen resultaatbepaling Baten en lasten worden toegerekend aan het tijdvak waarop zij betrekking hebben. Lasten worden genomen op het moment dat zij bekend zijn, terwijl baten pas worden verantwoord nadat zij zijn gerealiseerd. Premies De premiebaten zijn gebaseerd op een raming van het premieplichtig loon en het resultaat op vaststellingen met betrekking tot voorgaande Jaren. Interestbaten en -lasten Interestbaten en -lasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva. Bij verwerking van de interestlasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen. Kosten regelingen en bijdragen De verantwoorde last van Stichting Arbouw en het TBA betreft de toekenning voor het huidige boekjaar en (eventuele) afrekeningen over het huidige boekjaar of eerdere boekjaren. O&O AFBOUW 13
PrlcewatcrtiouseCoopen -P" JJ^SlL^ p w c M^ri«>.ri»1n.l.h.Hm Toelichting 5 VORDERINGEN EN OVERLOPENDE ACTIVA (bedragen* 1.000) 2015 2014 Debiteuren 748 598 Af: Voorziening dubieuze debiteuren 30 78 718 520 Rekening-courant Stichting TBA 1.016 - Rekening-courant Stichting Savantis 253 - Rekening-courant Stichting LOF 401 - Rekening-courant A&O Services - 13 Rekening-courant Stichting Arbouw 69 14 Overige vorderingen 6 27 Waarde ultimo boekjaar 2.463 574 Alle onder deze post opgenomen vorderingen hebben een looptijd van korter dan 1 Jaar. Het vedoop van de post "Debiteuren" is als volgt: DKBIllililUUI'JÜ^ (bedragen* 1.000) 2015 2014 Waarde primo boekjaar 598 728 Bij: Opgelegde premies 3.327 3.110 Af Ontvangsten in hetjaar 3.163 3.147 Af Afschrijvingen in hetjaar 14 93 Waarde ultimo boekjaar 748 598 Met betrekking tot de debiteuren is een voorziening voor mogelijke oninbaarheid gevormd. Het verioop van deze voorziening kan als volgt worden weergegeven: \M5 lïzi EiVliMH) li) lï IB^^^^ (bedragen* 1.000) 2015 2014 Waarde primo boekjaar 78 136 Af Afschrijvingen in hetjaar 14 93 Bij: Dotatie voorziening ( 34) 35 Waarde ultimo boekjaar 30 78_ De omvang van de voorziening is gebaseerd op basis van de status van de vorderingen. O&O AFBOUW 14
p i V C PricewaterhouseCoopers -Nü tooun^tsn.v. Uitsluitend voor identificaciedoeleinden 6 LIQUIDE MIDDELEN De liquide middelen bestaan uit de in euro's aangehouden saldi bij Nederiandse geldinstellingen en zijn vrij opneembaar. 7 ALGEMENE RESERVE 1 AI.GF.MENK RKSKRVK (bedragen * 1.000) 2015 2014 Waarde primo boekjaar 1.053 1.839 Uit bestemming saldo 1.937 (786) Waarde ultimo boekjaar 2,990 1.053 Het resultaat over het boekjaar 2015 bedraagt 1.937.000 positief (2014: 786.000 negatief). Dit bedrag is toegevoegd aan de algemene reserve. Eind 2015 bedraagt de algemene reserve 2.990.000 positief (2014: 1.053.000 positief). 8 OVERIGE SCHULDEN EN OVERLOPENDE PASSIVA 1 ()M:RI(;I: s( III LDKN I:N OXKRLOPKNDE PAS.SIV,V j (bedragen* 1.000) 2015 2014 Bijdrage Stimulering Reïntegratie 20 79 Overige schulden op korte termijn 22 56 Waarde ultimo boekjaar 42 135 Alle onder deze post opgenomen schulden hebben een looptijd van korter dan 1 Jaar. In het Aanvullingsfonds Werknemersverzekeringen Afbouw (AW Afbouw) is de regeling Stimulering Reïntegratie ondergebracht. Iedere werknemer waarop de CAO Afbouw van toepassing is, heeft ter aanvulling van zijn loon in het 2^ ziektejaar, onder voorwaarden en voor zover de door partijen vastgestelde middelen toereikend zijn, recht op een vergoeding in de vorm van een vast bedrag per dag over de dagen waarop de werknemer reïntegratie-activiteiten en/of arbeidstherapie verricht. Het opgenomen bedrag betreft de bijdrage in 2015 aan AW Afbouw inzake deze regeling. De post "Overige schulden op korte termijn" bestaat voornamelijk uit uitkeringen zorgregelingen ( 11.929), accountantskosten ( 5.000) en vakatiegelden ( 2.532). NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN Het O&O-fonds heeft met PGGM een administratieovereenkomst afgesloten met betrekking tot het uitvoeren van de regelingen en het voeren van de administratie. De administratieovereenkomst loopt tot eind 2016 en voor de jaren 2015 tot en met 2016 is een vast tarief voor de dienstverlening afgesproken. Indien de administratieovereenkomst na 2016 niet wordt veriengd, is geen afkoopsom meer verschuldigd. O&O AFBOUW 15
PricewatcrhouseCoopcn SlSu"'" p w c idendllcaliedoclalnden Verbonden partijen Er hebben geen transacties plaatsgevonden met verbonden partijen op niet-zakelijke grondslagen. Er zijn geen leningen verstrekt aan bestuurders noch is er sprake van vorderingen op (voormalige) bestuurders. Over 2015 zijn ten laste van het O&O-fonds vacatiegelden en vergoedingen voor reisen verblijfskosten toegekend aan bestuurders van in totaal 10.554 (2014: 9.139). O&O AFBOUW 16
Toelichting op de staat van baten en lasten pwc PricewaterhouseCoopers Uitsluitend voor identifkadedoelcinden BEGROTING De gerealiseerde cijfers laten per saldo een positief resultaat van baten en lasten zien van 1.937.000, terwijl in de begroting was uitgegaan van een negatief resultaat van 376.000. Dit verschil in resultaat wordt hoofdzakelijk verklaard doordat de post kosten en bijdragen regelingen 2.193.000 lager uitvallen dan begroot 9 PREMIES l'rkmiks (bedragen * 1.000) 2015 2015 begroot 2014 Premiebaten boekjaar Correcties voorgaande jaren in verband met definitieve vaststelling 3.327 3.130 3.120 ( 10) Totaal 3.327 3.130 3.110 De premies voor het boekjaar 2015 zijn gebaseerd op een raming van het Wfsv-loon van 143.000.000 (2014: 144.000.000). Voor het verslagjaar 2015 werd de premie vastgesteld op 2,33% (2014: 2,13%). 10 INTERESTBATEN IM I RI S I B M I N (bedragen * 1.000) 2015 2015 begroot 2014 Interest rekening-courant A&O Services 3 Interest bank 12 Totaal 15 O&O AFBOUW 17
pwc PrlcewateiiiouseCoopers Uitsluitend voor 11 KOSTEN REGELINGEN EN BIJDRAGEN K''0-SniE«R'E!SEI8lS:eC*-IDNTO:l».D.R7A^^ (bedragen * 1.000) 2015 2015 2014 begroot Opleidingen 534 1.481 - Verletkosten - - (4) Kosten reïntegratie 398 450 116 Stichting Arbouw 228 418 131 Palliatief verlof 11 100 10 Rouwverlof - - 6 Kortdurend zorgverlof 60-52 Stichting TBA - 975 3.248 Totaal 1.231 3.424 3.559 De post "Opleidingen" bestaat uit subsidies aan Stichting LOF ( 298.684), aan de stichting Savantis ( 185.000) en de stichting NOA ( 50.000). De post "Kosten reïntegratie" bestaat uit de kosten voor het project FNVZCNV Pré-reintegratie ( 292.892), van de reïntegratieactiviteiten ( 50.027) en de bijdrage aan AW AflDouw in de regeling Stimulering Reïntegratie ( 55.549). Het O&O-fonds is medefinancier van Stichting Arbouw, dat zich in het kader van bedrijfsgezondheidszorg, al dan niet door middel van derden, bezighoudt met het geven van vooriichting en informatie en het verrichten van onderzoek op het gebied van veiligheid en gezondheid in de bouwnijverheid. Werkgevers kunnen tijdens het palliatief verlof, rouwverlof en kortdurend zorgveriof het doorbetaalde vast overeengekomen loon, de vakantiewaarde en de weritgeverslasten onder voorwaarden declareren. In 2015 is een bedrag van O (2014 3.248.000) ter beschikking gesteld aan het Technisch Bureau Afbouw voor het coördineren van de besluib/ormingsprocessen tussen werkgevers en weri<nemers, het adviseren van het fondsbestuur en CAOpartijen en het geven van voorlichting. 12 BEDRIJFSKOSTEN BEI)RI'Ji:SK-.QSIEN (bedragen * 1.000) 2015 2015 2014 begroot Administratiekosten PGGM 166 166 159 Direct toegewezen kosten 74 122 158 Dotatie voorziening dubieuze debiteuren (34) 94 35 Totaal 206 382 352 O&O AFBOUW 18
PricewaterhouseCoopers ^ Uitsluitend voor p w c Idcndfiodedoelelnden Het O&O-fonds heeft met PGGM een administratieovereenkomst afgesloten met betrekking tot het uitvoeren van de regelingen en het voeren van de administratie. De administratieovereenkomst loopt tot eind 2016 en voor de Jaren 2015 tot en met 2016 is een vast tarief voor de dienstverlening afgesproken. Bij het O&O-fonds is geen personeel in dienst. In het kader van kostentransparantie worden directe kosten (o.a. bestuurs- en accountantskosten, advieskosten en reclame- en promotiekosten) door PGGM direct toegewezen aan de fondsen. De bestuurskosten, die bestaan uit vacatiegelden, vergoedingen voor reis- en verblijfskosten en overige bestuurskosten, bedroegen in 2015 10.554 (in 2014: 9.139). De overige direct toegewezen kosten bestaan voor het O&O-fonds voornamelijk uit advieskosten ( 33.181), accountantskosten ( 14.154), drukwerkkosten ( 8.608) en verzekeringskosten ( 5.042). De direct toegewezen kosten vallen in 2015 lager uit dan begroot, voornamelijk doordat de werkelijke kosten drukwerk lager uitvallen dan begroot. De hoogte van de voorziening dubieuze debiteuren is gebaseerd op basis van de status van de vorderingen. Ultimo boekjaar bleek een vrijval van de voorziening van 34.000 mogelijk (2014: 35.000 gedoteerd). Den Haag, 22 juni 2016 Het bestuur J.J.F. van de Kant voorzitter drs. P.H. Roos vice-voorzitter O&O AFBOUW 19
"pwvq PriccwaterhouscCoopen Uitsluitend voor IdendflcatlttloektaKlen Overige gegevens 2015 Stichting Opleidings- en Ontwikkelingsfonds Afbouw
Lasten en statutaire doelen/activiteiten P I V C PricewaterhouseCoopers Uitsluitend SuZrvT' voor identificaiiedoeldnden In de Jaarrekening zijn de lasten die verband houden met de doelen en activiteiten als beschreven in de statuten verantwoord bij de direct toegewezen kosten en de rubriek 'kosten regelingen en bijdragen'. De toerekening van deze lasten aan de statutaire doelen en activiteiten is hieronder weergegeven, alsmede de aansluiting met de totale lasten in dejaarrekening. I. WI EN EN STAÏl TAIRE [)()El.EN/\( 11\ 11 EU EN (bedragen * 1.000) 2015 a) de financiering van opleidingen voor het stukadoors-, afbouw- en terrazzo-/ vkderentiedrijf; 534 b) de bestrijding van verletkosten van in opleiding zijnde werknemers, onder meer door het zonodig verstrekken van vergoedingen aan werkgevers bij wie betrokken werknemers in dienst zijn, en die door de werkgevers bij Savantis te Waddinxveen kunnen worden aangevraagd; O c) subsidiëren en het (doen) publiceren van de resultaten in de sector van onderzoeksactiviteiten voor het bevorderen van goede arbeidsverhoudingen in het belang van de bedrijfstak; O d) de uitgifte van brochures, CAO-tioekjes, periodieken en kennisdragers ten behoeve van alle werknemers en v\erkgevers in het stukadoors-, afbouw- en terrazzo-zvloerentiedrijf in het be\ang van de art)eids\erhoudingen in het stukadoors-, aftxsuw- en terrazzo-zvtoerenbedriif; O e) het stimuleren en subsidiëren van de reïntegratie van arbeidsongeschikte of met werkloosheid bedreigde werknemers in het stukadoors-, aftx)uw- en terrazzo-/vloerent)edrijf; 398 f) financiering dan vwel subsidiëring van de Stichting Arbiouw, voorzo\«r het betreft het doen van onderzoek en het (doen) publiceren van de resultaten in de sector en het ontwikkelen van projecten ten behoeve van de arbeidsomstandigheden en de bexordering en bescherming van de gezondheid in de bouwnijverheid; 228 g) het doen van uitkeringen in \erband met loonderving als gewig van Rouwverlof, Palliatief verlof en Kortdurend verlof zoals bedoeld in het Veriofdeclaratiereglement Risicofonds Afbouw; 71 h) het geven en/of doen geven van voorlichting over doelstellingen en activiteiten van het fonds; O i) het innen van premies ten t)ehoe\«van door de werkgeversorganisaties dan wel cao-partijen afbouw aangegane collectie\«verzekeringen. O j) de financiering van de Stichting Technisch Bureau Afbouw O Totaal 1.231 Beheers-, uitvoerings- en administratiekosten 206 Totaal lasten jaarrekening 1.437 O&O AFBOUW 21
Bestemming van het resultaat PricewaterhouseCoopers -P" ^Z^J^' Vooruitlopend op het besluit van het Bestuur is het resultaat over 2015 reeds aan de algemene reserve van de stichting toegevoegd. p w c M.».HBr.rf.A..lri~1^ O&O AFBOUW 22