REGISTERACCOUNTANTS Stichting Nicolas Cusanus Steenbergen Jaarrekening 2017
REGISTERACCOUNTANTS INHOUDSOPGAVE Pagina 1. Accountantsrapport 1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant 3 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december 2017 5 2.2 Exploitatierekening over 2017 7 2.3 Toelichting op de jaarrekening 8 2.4 Toelichting op de balans 9 2.5 Toelichting op de exploitatierekening 11 2 van 11
Het bestuur van Stichting Nicolas Cusanus p/a de heer J. Rotteveel 26, Chemin JA Zinnen L-7626 LAROCHETTE REGISTER ACCOUNTA NTS Rubicon Registeraccountants B.V. Luchthavenweg 99 5657 EA Eindhoven Telefoon +31 (0)40 235 34 30 Fax +31 (0)40 235 05 45 E-mail info@rubicon.nu Internet www.rubicon.nu KvK-nr. 7139543 Eindhoven, 19 juni 2018 Betreft: jaarrekening 2017 Geacht bestuur, 1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant De jaarrekening van Stichting Nicolas Cusanus te Steenbergen is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2017 en de winst- en verliesrekening over 2017 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichtingen is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiele verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, "Samenstellingsopdrachten". Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met de in Nederland algemeen aanvaardbare grondslagen voor financiele verslaggeving. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiele verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Nicolas Cusanus. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar www.nba/verklaring,e_n. Hoogachtedid, Rubicon Rigiiter ojta drs.. van der /- Op allc door ons geleverde dienstcn zijn de algemenc voorwaardcn, zoals aanbevolen door de Nederlandse Berocpsorganisatie van Accountants (NBA), van toepassing. De algemene voorwaarden OD onsikantoor ter inzage en worden u dcsgewenst toegezonden.5 van
REGESTERACCOUNTANTS 2. JAARREKENING 4 van 11
REGISTERACCOUNTAN'FS Stichting Nicolas Cusanus 2.1 Balans per 31 december 2017 (Voor resultaatbestemming) ACTIVA 31 december 2017 31 december 2016 Vaste activa Financiele vaste activa Kapitaalbelangen [1] 468.038 Effecten [2] 10.958.528 10.585.110 10.958.528 11.053.148 Vlottende activa Vorderingen Overlopende activa [3] 46.348 38.373 46.348 :38.373 Liquide middelen [4] 243.617 306.280 Totaal activazijde 11.248.493 11.397.801 5 van 11 d.d. 19 juni 2018
REGISTERACCOUNTANTS Stichting Nicolas Cusanus 2.1 Balans per 31 december 2017 (Voor resultaatbestemming) PASSIVA 31 december 2017 31 december 2016 Eigen vermogen Stichtingsvermogen [5] 11.393.352 10.831.006 Resultaat boekjaar -150.426 562.346 11.242.926 11.393.352 Kortlopende schulden Overlopende passiva [6] 5.567 4.449 5.567 4.449 Totaal passivazijde 11.248.493 11.397.801 6 van 11 d.d. 19 juni 2018
REG 1ST E R ACCOU NTA N TS Stichting Nicolas Cusanus 2.2 Exploitatierekening over 2017 2017 2016 Financiele baten [7] 783.477 993.689 Financiele lasten [8] 515.374 87.706 Bruto exploitatieresultaat 268.103 905.983 Overige exploitatiekosten [9] 50.700 28.143 Som der exploitatiekosten 50.700 28.143 Beschikbaar voor donaties 217.403 877.840 Donaties [10] -367.829-315.494 Donaties -367.829-315.494 Exploitatrieresultaat -150.426 562.346 7 van 11 d.d. 19 juni 2018
REGISTER ACCOUNTANTS Stichting Nicolas Cusanus 2.3 Toelichting op de jaarrekening ALGEMEEN Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Activiteiten De activiteiten van Stichting Nicolas Cusanus, statutair gevestigd te Steenbergen, bestaan voornamelijk uit het verlenen van steun aan initiatieven of organisaties met een specifiek inhoudelijk aanbod ter bevordering van de zingevende dimensie van het leven. GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Financiele vaste activa Kapitaalbelangen De kapitaalbelangen worden gewaardeerd tegen nettovermogenswaarde. Effecten De onder de financiele vaste activa opgenomen effecten worden gewaardeerd tegen actuele waarde. Vorderingen De kortlopende vorderingen betreffen de vorderingen met een looptijd korter dan een jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reele waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reele waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liq nide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de stichting. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd korter dan een jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reele waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk is aan de nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Netto-omzet Baten uit financiele vaste activa worden verantwoord zodra deze zijn gerealiseerd. Gerealiseerde en ongerealiseerde koersresultaten worden verantwoord zodra deze voorzienbaar zijn. Kosten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. 8 van 11 d.d. 19 juni 2018
REGIS FERACCOUNTA NTS Stichting Nicolas Cusanus 2.4 Toelichting op de balans ACTIVA VASTE ACTIVA Financiele vaste activa Kapitaalbelangen [1] 31-12-2017 31-12-2016 Stand per 1 januari 468.038 306.844 Uitbreiding investering 200.000 Voorziening / resultaat deelneming -468.038-38.806 Stand per 31 december 468.038 Dit betreft een kapitaalbelang van 40% in St Michielshof op het Kiel te Wielrijk (Antwerpen). De deelneming is uit voorzorg voorzien. Effecten [2] Aandelen 10.037.011 9.509.977 Obligaties 921.517 1.075.133 10.958.528 10.585.110 VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Overlopende activa [3] Te vorderen couponrente 5.790 9.764 Te ontvangen bankrente 10 213 Te vorderen dividendbelasting/bronbelasting 40.548 28.396 46.348 38.373 Liquide middelen [4] ABN AMR() Bank 95.852 253.894 Bank Delen 6.017 6.019 UBS Bank EURO 61.305 31.437 UBS Bank USD 80.443 14.930 243.617 306.280 De liquide middelen staan ter vrije beschikking. 9 van 11 d.d. 19 juni 2018
10, miwate RECAS FERACCOUNT AN FS Stichting Nicolas Cusanus 2.4 Toelichting op de balans PASSIVA EIGEN VERMOGEN [5] Stichtingsvermogen Resultaat boekjaar Totaal Stand per 1 januari 10.831.006 562.346 11.393.352 Resultaatbestemming vorig jaar 562.346-562.346 Resultaat boekjaar -150.426-150.426 Stand per 31 december 11.393.352-150.426 11.242.926 KORTLOPENDE SCHULDEN 31-12-2017 31-12-2016 Overlopende passiva [6] Nog te betalen accountants- en advieskosten 5.567 4.449 10 van 11 d.d. 19 juni 2018
REGISTER ACCOUNTAN TS Stichting Nicolas Cusanus 2.5 Toelichting op de exploitatierekening 2017 2016 Financiele baten 171 Couponrente 35.228 37.580 Dividend 189.104 177.676 (on)gerealiseerde koersresultaten 549.737 776.954 Rente banken 312 1.479 Koersresultaat vreemde valuta 9.096 783.477 993.689 Financiele lasten [8] Overige bankkosten 18.111 15.870 Niet vorderbare bronbelasting 29.225 29.899 Resultaat deelneming 468.038 38.806 Koersresultaat vreemde valuta 3.131 515.374 87.706 Overige exploitatiekosten [9] Vermogensbeheer 31.817 20.957 Algemene kosten 18.883 7.186 50.700 28.143 Algemene kosten Accountantskosten 4.144 3.846 Advieskosten 5.136 3.340 Reiskosten 6.171 Automatiseringskosten 1.002 Nagekomen belasting CUSA Holding SPF 2.430 18.883 7.186 Donaties [10] Donaties 367.829 315.494 Ondertekening 19 juni 2018 J. Rotteveel B.L.M. Schreuders Andreas Capital S.A. Namens deze: 11 van 11 d.d. 19 juni 2018