Inleiding Hierbij bieden wij u onze verantwoording over onze activiteiten en financiële verslaggeving over het jaar 2015 aan. Dit jaarverslag van geeft onze donateurs en anderen geïnteresseerden inzicht in de wijze waarop de Stichting is omgegaan met de aan haar toevertrouwde middelen. Mocht er na het raadplegen van deze verantwoording nog vragen resteren, dan is het het bestuur altijd bereid tot het geven van een nadere toelichting. In het eerste deel van dit verslag treft u een beschrijving van de resultaten en ontwikkelingen in Nederland en uiteraard ook die in Uganda. Het tweede deel van het verslag betreft het financiële verslag. Dit deel biedt inzicht in de financiële verantwoording van de activiteiten van de stichting alsmede de besteding van de gelden op het project in Kawukano, Uganda. Gouda, 28 augustus 2017 Het Bestuur Dick de Ronde, André Vermeulen ALGEMENE INFORMATIE Naam organisatie: Doel: KvK nummer: Financiële ondersteuning van school en nabije omgeving in Kawukano (Oeganda) 24355533, Kamer van Koophandel te Rotterdam Contactgegevens: www.kawukano.nl info@kawukano.nl voldoet aan de door de Belastingdienst gestelde eisen om te worden aangemerkt als Algemeen Nut Beogende Instelling (ANBI). 2
DEEL I Verslag van het Bestuur 3
Verslag van het Bestuur Het jaar 2016 was een lastig jaar. Allereerst vanuit oogpunt vanuit de teruglopende financiële middelen in Nederland. Begrijpelijk dat dit terugloopt, want de informatie uit Oeganda bijv. met betrekking tot de sponsorkinderen was zeer beperkt. Daarnaast zagen wij in Nederland een probleem met het betalingsverkeer, het overmaken van geld is enkele malen ernstig vertraagd. Los van het feit dat dit aandacht vraagt, is het bovenal uiterst vervelend voor onze partners in Oeganda. Het maakte ons onvoorspelbaar. Gelukkig is het probleem nu opgelost. Daarnaast constateren wij helaas dat de teruggang van middelen in Nederland niet op het project zelf kan worden opgevangen en er daardoor praktische en logische keuzes worden gemaakt die afwijken van het realiseren van onze doelstelling als organisatie (zie kader verderop in dit verslag). Concreet betekent dit dat in het afgelopen jaar het aantal kinderen wat onderwijs krijgt op Kawukano in Oeganda van 500 kinderen terug is gebracht naar 300, dit door de beperkte financiele middelen, waardoor niet voldoende leraren betaald konden worden. Spijtig, want in de afgelopen 10 jaar is dit de eerste keer dat wij deze ontwikkeling zien. Wel konden wij door speciale giften enkele kinderen in het bijzonder ook voorzien van de noodzakelijke middelen om de universitaire opleiding die zij volgen te continueren. Uiteraard zijn wij daar erg trots op. Door de beperkte middelen, maar ook door persoonlijke omstandigheden, was de informatievoorziening vanuit Oeganda zeer beperkt. Dat betreuren wij. De schoolleiding werd afgelopen jaar geconfronteerd met het verlies van een dierbare en daarnaast werd (in Oeganda) lastig behandelbare chronische ziekte geconstateerd. De impact van deze zaken zijn van direct effect op de inzet van de schoolleiding, maar ook op onze communicatie. De organisatie is daar anders dan in Nederland. De school zelf werd in het voorjaar getroffen door een zware storm, waarbij het dak van de school moest worden hersteld. Daarnaast waren er ook problemen met de waterput. Essentieel voor de school maar ook de wijdere omgeving. Gelukkig konden beide weer worden hersteld. In Nederland zagen wij, zoals aangegeven, het aantal donateurs afnemen. Na enkele jaren van overleg met de school in Oeganda en meerdere pogingen om de school ervan bewust te maken dat naast onze steun ook op andere wijze financiële middelen vergaard moesten worden, maar opvolging hiervan uitbleef, heeft de Van Dorp Foundation haar bijdrage teruggebracht. Dit lijkt ons de juiste weg, natuurlijk spijtig, maar zowel het bestuur van Kawukano als van de Van Dorp Foundation blijven van mening dat wij er zijn om de school op weg te helpen, maar uiteindelijk zelfstandig moet worden. Meerdere initiatieven en financiele bijdragen daaraan hebben geen beweging richting deze zelfstandigheid opgeleverd. Natuurlijk mogen wij niet vergeten dat mede door de steun van Van Dorp Foundation jarenlang vele kinderen succesvol onderwijs hebben genoten en de omgeving (door de inkomsten van o.a. de leraren) zich ontwikkeld heeft. Afgelopen jaar hebben de activiteiten vanuit Nederland zich vooral ook geconstateerd op enkele kleinere activiteiten en bijv de jaarlijkse wijnproeverij waarvan de opbrengst naar de Stichting Kawukano gaat. Dit geeft ieder jaar weer naast een mooie opbrengst, ook weer goede zichtbaarheid. Aankomend jaar zal de aandacht uitgaan naar de verdere verzelfstandiging van het project. In het najaar van 2017 zal het bestuur de school bezoeken. Los van het daarbij behorende persoonlijke contact (wat altijd goed is) zullen wij dan ook kijken hoe het met de school is, de leerlingen, maar ook met de omgeving. Ook dan zullen wij in gesprek gaan over de voortzetting van onze steun en de noodzaak daarvan voor de omgeving. Immers wij zien ook dat de overheid de nodige investeringen in het onderwijs doet, maar niet in particulier gesteunde scholen. Dat kan uiteraard niet de bedoeling zijn. Wij houden u op de hoogte van onze gesprekken. 4
Korte toelichting op Financiële verantwoording Afgelopen jaar is onze bijdrage aan het project verder gedaald naar EUR 24.000 (van EUR 31.000 in 2015, komend van circa EUR 75.000 in de jaren daarvoor). Deze daling is uiteraard het meest merkbaar in Oeganda, daar heeft men het aantal leerlingen moeten terugbrengen naar 300 (was ook 500). Spijtig, maar het geeft ook aan hoe afhankelijk de school nog van onze bijdrage is en tegelijkertijd het gebrek aan het realiseren van andere inkomsten. De daling van onze bijdrage aan Oeganda loopt gelijk aan de daling met onze inkomsten. Feitelijk is het zelfs zo dat wij in 2016 meer over hebben gemaakt dan er aan inkomsten werd ontvangen. Dit betekent dat wij het afgelopen jaar aanzienlijk zijn ingeteerd op de opgebouwde reserves en liquide middelen. Op zich past dit bij de doelstellingen van onze organisatie, maar het zorgt er ook voor dat wij geen incidentele giften (bijvoorbeeld kosten i.v.m. stormschade of een bijdrage aan de zorgkosten van het personeel) kunnen doen. De reguliere stichtingskosten kwamen afgelopen jaar op EUR 475,--. Een stijging ten opzichte van vorig jaar. Deze stijging wordt volledig verklaart door de toegenomen bancaire kosten. Dit betreffen de kosten voor het aanhouden van een rekening, maar vooral de kosten die zijn verbonden aan het doen van buitenlands betalingsverkeer. Desalniettemin blijven de totale stichtingskosten onder de 3% van de inkomsten en zijn deze ten opzichte van het bedrag wat dit jaar is overgemaakt naar Oeganda nog lager (2%). Ook dit jaar hebben wij een aantal vorderingen op donateurs afgeboekt, na het aanschrijven van deze donateurs en het uitblijven van hun betalingen is het niet reëel om te veronderstellen dat zij dit bedrag nog zullen betalen. Wij vinden ons niet in de positie betaling juridisch af te dwingen. Het bestuur van de stichting heeft kosten gedeclareerd of enige vorm van bezoldiging of onkosten vergoeding ontvangen. Onze doelstelling (artikel 2 & 3 uit de statuten) De Stichting heeft ten doel het bevorderen van levensomstandigheden van kinderen in Uganda en andere ontwikkelingslanden, alsmede al hetgeen daartoe behoort in de ruimste zin. De Stichting tracht haar doelstelling ondermeer als volgt te verwezenlijken: 1) door het vergaren van financiële middelen en deze beschikbaar te stellen aan organisaties en/of projecten, die werkzaam zijn op de een of meerdere van de volgende gebieden - het bevorderen van onderwijs voor kinderen; - het bevorderen van gezondheidszorg voor kinderen; - het verbeteren van de huisvestingsomstandigheden van kinderen; - het anderszins bevorderen van de levensomstandigheden van de kinderen en hun naasten; 2) door de andere wijze dan het beschikbaar stellen van financiële middelen de hierboven genoemde werkgebieden te bevorderen. Onze Kernwaarden: Betrokken. Ondersteuning bieden is meer dan geld sturen alleen. Daarom beperken wij ons ook heel bewust tot één project. Wij houden ons permanent op de hoogte van de ontwikkelingen op het project. Wij kennen het project; wij hebben het bezocht en we hebben goede contacten met de plaatselijke schoolleiding. Helder. Als u donateur bent, wilt u graag weten wat er met uw gift gebeurt. Daarom geven wij daarin complete helderheid. Wij houden u op de hoogte over het project en de besteding van uw geld. De school in Oeganda is primair verantwoordelijk voor de besteding van het geld. Wij bewaken de geldstroom periodiek zodat we ook weten dat er zorgvuldig mee wordt omgegaan. Eenvoudig. De stichting heeft een eenvoudige opzet en maakt daardoor geen onnodige kosten. De overheadkosten in Nederland houden we minimaal. De stichting werkt met alleen vrijwilligers. Grotere uitgaven zoals een bezoek aan het project gaan niet ten koste van uw gift. Ook maken wij geen gebruik van dure fondswervingactiviteiten. 5
6
DEEL II FINANCIEEL VERSLAG 2016 7
Financiële verantwoording 1. Exploitatieoverzicht 2016 Resultatenrekening 01-01-2016/31-12-2016 Inkomsten 2016 2015 Donateursbijdrage 11.192,00 14.869,00 Tientjesbijdragen 540,00 510,00 Overige Giften 326,00 547,22 Inkomsten uit activiteiten 1.301,77 542,93 Inkomsten via derden (Van Dorp) 3.665,00 20.907,00 Totaal 17.024,77 37.376,15 Kosten Incidentele bijdrage Uganda - - Structurele bijdrage Uganda (gedaan) 24.320,00 31.480,00 Structurele bijdrage Uganda (nog te voldoen) (7.180,00) 4.806,00 Stichtingskosten 488,06 355,93 Kosten oninbare vorderingen 990,00 1.320,00 Totaal 18.618,06 37.961,93 Bijzondere baten en lasten Giften bestuursreis - - Kosten bestuursreis - - - - Resultaat (1.593,29) (585,78) Toelichting per post. Donateursbijdrage: Dit betreffen alle inkomsten uit kind-donaties. Aan het einde van het jaar 2016 bedroeg het aantal donateurs 40. Iedere donateur maakt tenminste 22,00 per maand, 65 euro per kwartaal of 260 euro per jaar over. Er zijn enkele donateurs die een hogere bijdrage overmaken. Tientjesbijdragen: De stichting kent ook enkele donateurs die maandelijks een vast bedrag overmaken, veelal 10 euro per maand. Het aantal tientjesdonateurs is afgelopen jaar iets afgenomen. Overige project-giften: dit betreffen incidenteel ontvangen (vrijwillige) giften. Inkomsten uit overige activiteiten: binnen de stichting zijn een aantal acties georganiseerd die een jaarlijks (of met een hogere frequentie) terugkeren. Dit betreffen bijvoorbeeld de inkomsten van de georganiseerde wijnproeverijen en de opbrengsten uit de collecte van de Kerkelijke gemeenschappen. 8
Inkomsten van Derden: de Van Dorp Foundation maakt haar bijdrage aan het project over naar onze stichting en worden wij verantwoordelijk voor het betalingsverkeer en de verantwoording van de besteding. Voor de mensen in Oeganda maakt het de correspondentie eenvoudiger en is er in NL een centraal aanspreekpunt voor zaken als betalingsverkeer. Incidentele bijdrage Uganda: In tegenstelling tot eerdere jaren zijn er dit jaar geen grote incidentele overboeking naar Uganda gedaan. Structurele bijdrage Uganda: dit betreffen de bedragen gebaseerd op de ontvangen donateursbijdragen die als gevolg van directe sponsoring van kinderen en die toegezegd zijn om overgemaakt te worden naar Uganda. De gedane overboekingen betreffen de daadwerkelijk in dit jaar verrichte overboekingen. De nog te voldoen post betreffen boekingen die aan het einde van het jaar nog verricht moeten worden. In 2015 diende nog een aanzienlijk bedrag te worden overgemaakt, in 2016 is dit gerealiseerd. Stichtingskosten: dit betreffen de kosten die de stichting maakt voor het uitvoeren van haar activiteiten. De voornaamste kostenpost betreft hier de bankkosten (abonnementsgeld voor betalingsverkeer en kosten van buitenlandse overboekingen), kosten voor publicatiemateriaal (folders, drukken van enkele jaarverslagen enz), kosten voor registratie van website en Kamer van Koophandel. Kosten afboeking oninbare donateurs: Dit betreffen toezeggingen van donateurs tot sponsoring die helaas niet worden nagekomen. Wij hebben besloten om een deel daarvan als kosten te nemen omdat het waarschijnlijk is dat deze ook na diverse verzoeken tot betaling niet worden voldaan. Het past niet bij onze stichting, ondanks de toezegging, hier harde juridische consequenties aan te verbinden. Het Centraal Bureau Fondsenwerving (CBF, een instelling die charitatieve doelen een keurmerk voor betrouwbaarheid en kwaliteit afgeeft) hanteert als kostennorm dat van de totale inkomsten ten behoeve van het project tenminste 75% direct ten goede moet komen aan het project, en dat dus maximaal 25% uitgegeven mag worden aan het kosten van de stichting. Wederom kunnen wij concluderen dat onze kosten/totale inkomsten ratio vele procenten lager zijn en onze stichting dus door haar opzet en aanpak in staat is de middelen van de donateurs volledig ten gunste te laten komen aan het project. Onze operationele kosten bedragen nog geen 3% van de totale inkomsten! Bijzondere baten & lasten: op deze post worden de incidentele inkomsten & kosten geboekt die niet direct tot doel hebben om een financiële bijdrage te leveren aan het werk in Uganda, maar die wel noodzakelijk zijn om het werk te kunnen doen. In het verleden heeft de stichting bijv een ticket voor het bestuur in Oeganda betaald om op die wijze een reis van het Nederlandse bestuur naar Oeganda te voorkomen. Resultaat: dit betreffen de resterende middelen die overblijven en worden toegevoegd aan het vermogen van de stichting met het uiteindelijke doel om ingezet te worden voor het project. Het resultaat is feitelijk het verschil tussen de incidentele inkomsten en inkomsten uit activiteiten minus de stichtingskosten. Afgelopen jaren is het resultaat negatief. Dit betekent voor de aankomende jaren dat wij duidelijker moeten sturen om niet in een negatief vermogen terecht te komen. 9
2. Balans 2016 Balans 31-12-2016 Activa Vorderingen 31-12-2016 31-12-2015 Passiva 31-12-2016 31-12-2015 1.084,00 1.326,00 Reserves 1.489,41 3.082,70 Banktegoed 2.361,81 11.382,10 Te betalen projectgelden - - Te betalen donaties Vooruit ontvangen donaties - 7.180,00 1.954,00 2.443,00 Crediteuren 2,40 2,40 Totaal 3.445,81 12.708,10 Totaal 3.445,81 12.708,10 Toelichting op de Balans Vorderingen: dit betreffen nog te ontvangen donateursbijdragen, het betreft hier enkele grote vorderingen die allen schriftelijk zijn gevraagd alsnog hun bijdrage over te maken. Onze ervaring is dat in de loop van het volgende jaar de vorderingen alsnog voldaan worden. Zoals u eerder heeft kunnen lezen is er wel een substantieel bedrag van de vorderingen als oninbaar aangemerkt (zie toelichting resultatenrekening). Banktegoed: dit betreft het saldo op de girorekening van de stichting. Het betrof ultimo 2015 nog een aanzienlijk bedrag. In het afgelopen jaar zijn wij door enerzijds teruglopende inkomsten en tegelijkertijd door het continueren van de bijdrage aanzienlijk ingelopen op de liquide middelen maar ook ons vermogen. Het bedrag wordt aangehouden bij de ING-bank. Reserves: De reserve is het geld wat de stichting over heeft en wat vrij besteedbaar is. Naast een gering bedrag wat zal fungeren als buffer voor onvoorziene kosten zullen wij de middelen inzetten om de maandelijkse structurele overboeking naar Oeganda te waarborgen ook als onze inkomsten dalen. Te betalen donaties: gelden die feitelijk al wel zijn toezegd maar nog niet zijn overgemaakt. In praktijk zijn dit donateurs die vlak voor het jaarultimo zich hebben aangemeld en geld hebben overgeboekt. Dit zal uiteraard alsnog in het volgende jaar worden overgeboekt, hetgeen in 2016 volledig is gebeurd. Vooruitontvangen donaties: enkele van onze donateurs betalen (een deel van) hun donateursbijdrage voor 2017 al in 2016. Crediteuren: Betreft een zeer geringe post, kosten die nog uitbetaald moeten worden. 3. Kasstroomoverzicht 10
Kasstroom overzicht 01-01-2016/31-12-2016 Totale ontvangsten 2016 2015 Donaties 10.482,00 14.654,00 Giften 5.292,77 21.997,15 verrekening Le Present Noel - - Totaal 15.774,77 36.651,15 Totale uitgaven Stichtingskosten (regulier) 475,06 343,93 Stichitingskosten (bestuursreis) - - Overboekingen Uganda 24.320,00 31.480,00 Totaal 24.795,06 31.823,93 Mutatie banksaldo (9.020,29) 4.827,22 Beginstand bank (01-01) 11.382,10 6.554,88 Eindstand bank (31-12) 2.361,81 11.382,10 Dit overzicht geeft het totaal aan ontvangsten en uitgaven over de rekening van de stichting in het afgelopen jaar. Het saldo hiervan bepaald de mutatie van het banksaldo hetgeen moet overeenkomen met het banksaldo op de balans en het saldo op de girorekening per 31-12-2016. Dit bedrag komt overeen. Uit dit overzicht blijkt wederom dat wij in 2016 een grote daling zien van de bankstand. Zoals eerder aangegeven komt dit volledig doordat de overboekingen naar Oeganda zijn gecontinueerd op een niveau boven de inkomsten. 11
DEEL III Goedkeuring Jaarrekening Goedkeuring van de jaarrekening 2016 Het Bestuur Gouda, 21 augustus 2017 D.C. de Ronde Voorzitter A.J. Vermeulen Penningmeester 12
13