Kenmerken en voorwaarden regeling nettopartnerpensioen De regeling nettopartnerpensioen is een product van Stichting Pensioenfonds Zorg en Welzijn (PFZW). Over deze kenmerken en voorwaarden Het doel van dit document is u een beeld te geven van de kenmerken van de regeling nettopartnerpensioen en de voorwaarden die daarvoor gelden. Leest u deze goed door. De regeling nettopartnerpensioen maakt onderdeel uit van de collectieve pensioenregeling van PFZW. De regeling nettopartnerpensioen is een vrijwillige pensioenregeling en een premieovereenkomst in de zin van de Pensioenwet. De voor u geldende rechten en plichten vindt u in het pensioenreglement van PFZW. Dit kunt u vanaf begin 2015 bij PFZW opvragen of downloaden van pfzw.nl. Wat houdt de regeling nettopartnerpensioen in? De hoogte van het partnerpensioen uit de collectieve basisregeling van PFZW is door de overheid gemaximeerd. De regeling nettopartnerpensioen biedt u de mogelijkheid om dit partnerpensioen vrijwillig aan te vullen. Het betreft een risicodekking voor één kalenderjaar. Bij uw overlijden in dat kalenderjaar, ontvangt uw op dat moment aanwezige geregistreerde partner levenslang de netto aanvulling partnerpensioen, die in maandelijkse termijnen netto wordt uitbetaald. U betaalt hiervoor vanuit uw nettoloon een door PFZW vastgestelde, leeftijdsafhankelijke jaarpremie. Na afloop van het kalenderjaar eindigt uw deelname aan de regeling nettopartnerpensioen. Voorafgaand aan een volgend kalenderjaar krijgt u, als u nog aan de voorwaarden voldoet en de regeling nettopartnerpensioen in deze vorm nog onderdeel uitmaakt van de collectieve pensioenregeling van PFZW, een aanbod om opnieuw voor een kalenderjaar deel te nemen aan de regeling nettopartnerpensioen. Wie kan er meedoen met de regeling nettopartnerpensioen? U kunt deelnemen aan de regeling nettopartnerpensioen als u aan alle volgende voorwaarden voldoet: U bent op 31 december 2014 én op 1 januari 2015 deelnemer in de collectieve basisregeling van PFZW, danwel u heeft na einde deelneming nog recht op bescherming bij verlof en werkloosheid tegen de risico s van arbeidsongeschiktheid en overlijden in de collectieve basisregeling van PFZW. U krijgt per 1 januari 2015 te maken met een achteruitgang van het bruto partnerpensioen in de collectieve basisregeling van PFZW van minimaal 2.083 per jaar. Dit betekent dat de minimale aanvulling nettopartnerpensioen 1.000 per jaar bedraagt. U blijft met uw premiebetaling binnen de fiscale begrenzingen. U geeft uiterlijk 31 december 2014 aan of u wilt deelnemen aan de regeling nettopartnerpensioen. Deelname aan de regeling nettopartnerpensioen is vrijwillig.
Hoogte netto aanvulling partnerpensioen De hoogte van de netto aanvulling partnerpensioen wordt eenmalig per 1 januari 2015 vastgesteld en bedraagt het verschil tussen: het partnerpensioen in de collectieve basisregeling van PFZW dat zou worden uitgekeerd bij overlijden op 31 december 2014 en het partnerpensioen in de collectieve basisregeling van PFZW dat zou worden uitgekeerd bij overlijden op 1 januari 2015, waarbij pensioenopbouw vanaf een pensioengevend inkomen van 100.000 of meer niet mogelijk is. Het is niet mogelijk om voor een hoger of lager bedrag deel te nemen aan de regeling nettopartnerpensioen. De hoogte van de netto aanvulling partnerpensioen wijzigt na de eenmalige vaststelling niet meer. Dit is alleen anders, als blijkt dat de fiscale begrenzingen worden overschreden. Het vastgestelde bedrag aan nettopartnerpensioen wordt wel jaarlijks aangepast aan de loonontwikkeling in de sector zorg en welzijn. Zodra het nettopartnerpensioen tot uitkering komt, gelden andere voorwaarden voor de aanpassing aan de loonontwikkeling, zie houdt het nettopartnerpensioen zijn waarde?. De berekening van het verschil van het hierboven genoemde nettopartnerpensioen is gebaseerd op de beschikbare gegevens die PFZW van uw werkgever heeft ontvangen. Het betreft uw salaris op 1 januari 2014, de deeltijdfactor in het jaar 2014 en de eventuele onregelmatigheidstoeslag over het jaar 2013. De netto aanvulling partnerpensioen wordt op basis van deze gegevens eenmalig vastgesteld. Bij de berekening is er daarnaast van uitgegaan dat uw partner bij uw overlijden geen Anwuitkering van de overheid ontvangt. Premiebetaling Voor de premiebetaling gelden de volgende voorwaarden: U betaalt een leeftijdsafhankelijke premie. Dit betekent dat de premie jaarlijks stijgt naarmate u ouder wordt. PFZW stelt de premie jaarlijks vast op basis van de dan geldende tarieven. Bij het vaststellen van de hoogte van de premie wordt rekening gehouden met artikel 5.17b van de Wet inkomstenbelasting 2001. De jaarlijkse premie is door u verschuldigd en wordt door u voldaan aan het begin van ieder kalenderjaar. De premiebetaling stopt op de eerste dag van het kalenderjaar na het jaar waarin de deelneming eindigt en uiterlijk op de eerste dag van het kalenderjaar na het jaar waarin u de AOW-leeftijd bereikt. De premie wordt betaald uit uw netto loon en is dus niet aftrekbaar van de belasting; Als de verschuldigde en overeengekomen premie niet (volledig) of niet tijdig is voldaan, heeft u geen recht op nettopartnerpensioen. De premiebetaling verloopt via een eenmalige automatische incasso van de door u opgegeven bankrekening.
Kosten De kosten voor het jaar 2015 zijn: Kosten Toelichting Wat kost het Vaste kosten De kosten die PFZW maakt 100 per jaar om de regeling nettopartnerpensioen aan te bieden Excassokosten De kosten die PFZW maakt voor het uitbetalen van het nettopartnerpensioen 2% van de jaarlijkse premie na aftrek van de vaste kosten De kosten zijn verwerkt in de door u te betalen premie. Jaarlijks stelt het bestuur van PFZW de kosten en de tariefgrondslagen (bijvoorbeeld sterftekansen en rente) opnieuw vast. Jaarlijkse verlenging (prolongatie) Na afloop van een kalenderjaar eindigt uw deelname aan de regeling nettopartnerpensioen. Als u na afloop van het kalenderjaar nog deelnemer bent in de collectieve basisregeling van PFZW én nog steeds voldoet aan de voorwaarden, dan krijgt u een aanbod om de deelname in de regeling nettopartnerpensioen met een jaar te verlengen. Het is niet mogelijk om uw deelname aan de regeling nettopartnerpensioen te verlengen aan het eind van het kalenderjaar waarin: u de AOW-gerechtigde leeftijd bereikt of uw deelname in de collectieve basisregeling van PFZW is geëindigd, tenzij u na einde deelneming nog recht heeft op bescherming tegen de risico s van arbeidsongeschiktheid en overlijden in de basisregeling van PFZW, tijdens verlof en werkloosheid. Einde deelname regeling nettopartnerpensioen Uw deelname aan de regeling nettopartnerpensioen eindigt aan het einde van ieder kalenderjaar, als u besluit uw deelname niet te verlengen uw deelname in de basisregeling eindigt u de AOW-gerechtigde leeftijd bereikt Bij het bereiken van de AOW-gerechtigde leeftijd of einde deelname in de collectieve basisregeling van PFZW blijft u gedurende dat kalenderjaar nog wel deelnemen aan de regeling nettopartnerpensioen. Als u in dat kalenderjaar komt te overlijden, heeft uw partner dus recht op een direct ingaand levenslang aanvullend nettopartnerpensioen. De deelname aan de regeling nettopartnerpensioen eindigt ook op het moment dat de werkgever een vrijstelling heeft verkregen als bedoeld in artikel 4a van het Vrijstellingen boetebesluit Wet Bpf 2000. Het is ook mogelijk om zelf de deelname aan de regeling nettopartnerpensioen tussentijds op te zeggen, zie hiervoor hetgeen vermeld is onder opzegging.
Opzegging U kunt de deelname aan de regeling nettopartnerpensioen ook tussentijds schriftelijk opzeggen. Stuur uw opzegging naar PFZW, postbus 117, 3700 AC Zeist. De opzegging gaat in per de eerste dag van de maand volgend op de ontvangst van de schriftelijke opzegging (tot die dag neemt u nog deel aan de regeling nettopartnerpensioen). Het deel van de premie met betrekking tot de resterende periode van het jaar wordt aan u terugbetaald. Eenmaal betaalde premie over een periode waarvoor PFZW risico heeft gelopen, kan niet meer worden teruggevorderd. Aan wie wordt een nettopartnerpensioen uitgekeerd? Het nettopartnerpensioen wordt uitgekeerd aan de op het moment van overlijden aanwezige partner. Op de overlijdensdatum wordt vastgesteld of er een partner is. Voor de definitie van het begrip partner wordt volledig aangesloten bij die van de collectieve basisregeling van PFZW. Dit betekent dat onder partner wordt verstaan, een persoon waarmee u bent getrouwd of een geregistreerd partnerschap heeft óf samenwoont op basis van een notariële samenlevingsovereenkomst en uw partner heeft aangemeld. Heeft u op het moment van overlijden geen partner, danwel voldoet uw partner niet aan de bovenstaande definitie van partner dan volgt geen uitkering. Ingangsdatum en einddatum nettopartnerpensioen Het nettopartnerpensioen komt tot uitkering op de eerste dag van de maand volgend op uw overlijden en eindigt op de laatste dag van de maand waarin uw partner overlijdt. Uitbetaling nettopartnerpensioen Het nettopartnerpensioen wordt in maandelijkse termijnen uitgekeerd aan uw partner. Daarnaast wordt jaarlijks in mei vakantiegeld (8%) uitgekeerd. Het nettopartnerpensioen wordt netto uitgekeerd, wat betekent dat hier geen belasting over is verschuldigd. Houdt het nettopartnerpensioen zijn waarde? PFZW probeert de uitkering van het nettopartnerpensioen elk jaar te verhogen. Dit heet indexering. PFZW wil met deze verhoging de ontwikkeling van de lonen in de sector zorg en welzijn volgen. Het bestuur van het pensioenfonds besluit elk jaar of het nettopartnerpensioen wordt verhoogd. Het is dus niet zeker óf het nettopartnerpensioen in de toekomst wordt verhoogd en ook niet met hoeveel. Voor verhoging is geen geld apart gezet. Als het bestuur besluit het pensioen te verhogen, dan wordt die verhoging gedeeltelijk betaald uit premie en gedeeltelijk uit opbrengsten van de beleggingen. Als er sprake is van een afwijkende ontwikkeling van de levensverwachting binnen de groep partners van deelnemers aan de regeling nettopartnerpensioen van die van de deelnemers aan de basisregeling van PFZW, dan wordt de indexering van het ingegane nettopartnerpensioen daarvoor gecorrigeerd. Als er sprake is van een neerwaartse aanpassing en deze is groter dan de in enig jaar toe te passen indexering van de ingegane nettopartnerpensioenen, dan wordt het resterende deel van de benodigde
aanpassing doorgeschoven naar toekomstige jaarlijkse indexeringen van het nettopartnerpensioen. Wanneer volgt geen uitkering bij overlijden? Er is geen recht op een uitkering bij overlijden als: u opzettelijk door uw partner, dan wel met medeplichtigheid van uw partner, van het leven bent beroofd u overlijdt binnen een jaar na aanvang van de partnerrelatie en het overlijden op basis van uw gezondheidstoestand op het moment van aanvang van de partnerrelatie te voorzien was niet wordt voldaan aan het partnerbegrip (zie aan wie wordt een nettopartnerpensioen uitgekeerd? ) de premie niet (volledig) of niet tijdig is voldaan. Als de verschuldigde premie niet (volledig) is voldaan of niet tijdig is voldaan, neemt u niet deel aan de regeling nettopartnerpensioen. De overeenkomst inzake nettopartnerpensioen is in dat geval niet tot stand gekomen in het kader van waardeoverdracht uw pensioenaanspraken uit de collectieve basisregeling van PFZW zijn overgedragen naar een andere pensioenuitvoerder Fiscale aspecten Premie De premie betaalt u vanuit het nettoloon. Hierover is al belasting betaald. De premie is niet aftrekbaar van de belasting. Vrijstelling box 3 De aanspraken ingevolge de regeling nettopartnerpensioen zijn vrijgesteld van vermogensrendementsheffing in box 3. Sancties Bepaalde handelingen met nettopartnerpensioen zijn niet toegestaan. Dit zijn: afkoop, vervreemding of formeel danwel feitelijk voorwerp van zekerheid worden van het nettopartnerpensioen handelingen waardoor het nettopartnerpensioen niet langer als nettopensioen is aan te merken Dit kan er toe leiden dat u de aanspraak op nettopartnerpensioen in het daaropvolgende kalenderjaar moet meetellen voor het vermogen in box 3 en hierover vermogensrendementsheffing moet betalen. Let op: gaat u ook nog een nettolijfrente in de derde pijler afsluiten? Dan moet u de premie die u betaalt voor nettopartnerpensioen op de premie voor de nettolijfrente in mindering brengen. Afkoop De aanspraken die voortvloeien uit de regeling nettopartnerpensioen kunnen niet worden afgekocht, anders dan in de gevallen voorzien bij of krachtens de Pensioenwet. Medische waarborgen Er worden geen medische waarborgen gevraagd.
Communicatie U ontvangt jaarlijks een bewijs van deelname waarin u de hoogte van de netto aanvullingpartnerpensioen kunt vinden. Hierop staat ook de premie vermeld. Waardeoverdracht Het is niet mogelijk om uw ingegane nettopartnerpensioen over te dragen naar een andere pensioenuitvoerder in het kader van waardeoverdracht. Als u kiest voor uitgaande waardeoverdracht van uw pensioenaanspraken vanuit de collectieve basisregeling van PFZW, dan vervalt na definitieve waardeoverdracht naar een andere pensioenuitvoerder, de risicodekking in de regeling nettopartnerpensioen voor de resterende periode van dat betreffende kalenderjaar. De premie behorende bij het resterende deel van het jaar wordt aan u terugbetaald. Bij overlijden, nadat uw pensioenaanspraken daadwerkelijk zijn overgedragen naar een andere pensioenuitvoerder, volgt er geen uitkering uit de regeling nettopartnerpensioen. Arbeidsongeschiktheid Als u arbeidsongeschikt wordt en een WIA-uitkering ontvangt, blijft de deelname in de regeling nettopartnerpensioen onverminderd in stand tijdens het lopende kalenderjaar. Na afloop van het kalenderjaar heeft u de mogelijkheid om uw deelname aan de regeling nettopartnerpensioen te verlengen. U moet de premie hiervoor wel zelf blijven voldoen. Beëindiging van de partnerrelatie Bij de beëindiging van de partnerrelatie wordt de deelname in de regeling nettopartnerpensioen niet automatisch beëindigd, maar blijft in stand ten behoeve van een eventuele nieuwe partner. De ex-partner komt niet voor een uitkering in aanmerking. U kunt ook verzoeken om de deelname aan de regeling nettopartnerpensioen te beëindigen. Hiervoor gelden de regels zoals beschreven onder opzegging. Hoe handelt u bij klachten? Klachten kunt u schriftelijk indienen via het klachtenformulier op onze website: www.pfzw.nl/klachten. Wij proberen altijd samen met u tot een oplossing te komen. Mocht dit niet naar uw tevredenheid lukken, dan zullen wij u doorverwijzen naar de onafhankelijke Commissie van Beroep. Het toepasselijk recht Op dit product is het Nederlands recht van toepassing.
Hoe kunt u verdere informatie verkrijgen Meer informatie over de regeling nettopartnerpensioen kunt u vinden in het pensioenreglement. Heeft u vragen, raadpleeg dan de lijst met veelgestelde vragen of neem contact op met de klantenservice via www.pfzw.nl/info of (030) 277 55 77. Overige informatie Wij wijzen u erop dat de gegevens in dit document zijn gebaseerd op de huidige stand van zaken en dat de geboden informatie gelet op de omvang van de productinformatie in relatie tot de complexiteit van het product niet uitputtend kan zijn. PFZW aanvaardt daarom geen aansprakelijkheid voor schade welke het gevolg is van het op later moment niet meer actueel zijn danwel het onvolledig zijn van de informatie in deze productinformatie. Deze productinformatie is bijgewerkt tot 1 januari 2015.