Jaarrekening 2015 Stichting Cardo
2 van 16 Inhoudsopgave 1. Balans per 31 december 2015 3 2. Resultatenrekening over 2015 4 3. Kengetallen 5 4. Kasstroomoverzicht over 2015 6 5. Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 7 6. Toelichting op de balans per 31 december 2015 10 6.1. Materiele vaste activa 10 6.2. Voorraden 10 6.3. Debiteuren en overige vorderingen 11 6.4. Liquide middelen 11 6.5. Eigen vermogen 11 6.6. Voorzieningen 12 6.7. Overige kortlopende schulden 12 6.8. Niet in de balans opgenomen regelingen 12 7. Toelichting op de resultatenrekening over 2015 13 7.1. Subsidies 13 7.2. Overige bedrijfsopbrengsten 13 7.3. Personeelskosten 13 7.4. Afschrijvingen materiële vaste activa 14 7.5. Overige bedrijfskosten 14 7.6. Financiële baten en lasten 14 8. Overige gegevens 15 8.1. Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 15 8.2. Resultaatbestemming 15 8.3. Gebeurtenissen na balansdatum 15 8.4. Ondertekening Raad van Bestuur 15 8.5. Controleverklaring 16
3 van 16 1. Balans per 31 december 2015 (na resultaatbestemming) Activa Ref 31 december 2015 31 december 2014 Vaste activa M ateriële vaste activa 6.1 107.140 127.751 Vlottende activa 107.140 127.751 Voorraden 6.2 2.098 2.751 Debiteuren en overige vorderingen 6.3 32.979 31.426 Liquide middelen 6.4 222.679 221.897 257.756 256.074 Totaal activa 364.896 383.825 Passiva Ref 31 december 2015 31 december 2014 Eigen Vermogen 6.5 Algemene reserve 139.123 61.141 139.123 61.141 Voorzieningen 6.6 4.904 66.641 Kortlopende schulden Kortlopende schulden 6.7 220.869 256.043 220.869 256.043 Totaal passiva 364.896 383.825
4 van 16 2. Resultatenrekening over 2015 Ref 2015 2014 Subsidies 7.1 7.000 Overige bedrijfsopbrengsten 7.2 288.360 291.598 Som der bedrijfsopbrengsten 295.360 291.598 Personeelskosten 7.3 110.765 135.643 Afschrijvingen op vaste activa 7.4 26.701 25.844 Overige bedrijfskosten 7.5 80.920 101.381 Som der bedrijfskosten 218.386 262.868 Bedrijfsresultaat 76.974 28.730 Financiële baten en lasten 7.6 1.008 990 Netto resultaat 77.982 29.720 Resultaatbestemming Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoegingen / onttrekkingen: Algemene reserve 77.982 29.720 77.982 29.720
5 van 16 3. Kengetallen Solvabiliteit (Eigen vermogen / Totaal vermogen) Een hogere solvabiliteit betekent een lagere relatieve schuldenlast. 2015 2014 Solvabiliteit 38,13% 15,93% Weerstandsvermogen (Eigen vermogen / Omzet) Dit ratio geeft de mate aan waarin Stichting Cardo in staat is om onverwachte gebeurtenissen (risico's) met een financiële impact, op te vangen. 2015 2014 Weerstandsvermogen 47,10% 20,97% Rentabiliteit (Netto resultaat / Omzet) Indicatie voor de relatieve winstmarge van Stichting Cardo. Rentabiliteit 2015 2014 26,40% 10,19%
6 van 16 4. Kasstroomoverzicht over 2015 2015 2014 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat 76.974 28.730 Aanpassingen voor: -afschrijvingen 26.701 25.844 -bijzondere waardeverminderingen -mutaties voorzieningen 61.738 169 Veranderingen in vlottende middelen: 35.037 26.013 -voorraden 653 810 -vorderingen 1.553 10.142 -vorderingen/schulden inzake bekostiging -kortlopende schulden 35.174 10.533 (exclusief schulden aan kredietinstellingen) 36.074 419 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 5.863 55.162 Ontvangen intrest 1.008 990 Betaalde intrest 1.008 990 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 6.871 56.152 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen (im)materiële vaste activa 6.089 6.948 Investeringen financiële vaste activa Desinvesteringen (im)materiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten 6.089 6.948 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende leningen Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen 782 49.204 Toelichting op mutatie geldmiddelen Stand liquide middelen op 1 januari 221.897 172.693 M utatie geldmiddelen 782 49.204 Stand liquide middelen op 31 december 222.679 221.897
7 van 16 5. Grondslagen van waardering en resultaatbepaling ALGEMEEN Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving 640 'Organisaties zonder Winststreven'. Continuïteitsveronderstelling De jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Consolidatie De jaarrekening van Stichting Cardo is volledig opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Pluryn Hoenderloo Groep. Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.
8 van 16 Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. De volgende afschrijvingspercentages worden gehanteerd: Voorzieningen aan terreinen: 5% Permanente gebouwen: 2% Verbouwingen: 5% Installaties: 5% Inventarissen: 10 en 20% Vervoermiddelen: 20% Automatisering: 20% Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Voorraden De voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs. Indien daartoe aanleiding bestaat, is een voorziening voor incourantheid hierop in mindering gebracht, welke bepaald is op basis van een individuele beoordeling van de voorraden. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op grond van verwachte oninbaarheid naar aanleiding van een individuele beoordeling van de posten. Liquide middelen De liquide middelen bestaan uit kas- en banktegoeden met een looptijd korter dan twaalf maanden en zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen.
9 van 16 Schulden De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. GRONDSLAGEN VAN RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van de historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen De Pluryn Hoenderloo Groep heeft voor haar werknemers pensioenregelingen ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De Groep heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij de pensioenfondsen, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De Groep heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Grondslagen voor het opstellen van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.
10 van 16 6. Toelichting op de balans per 31 december 2015 6.1. Materiele vaste activa De specificatie is als volgt: 31 dec 2015 31 dec 2014 Terreinvoorzieningen 3.868 7.735 Gebouwen 61.025 62.992 Verbouwingen 2.380 3.000 Installaties 22.105 26.395 Inventarissen 14.202 17.232 Vervoermiddelen 3.364 10.092 Automatisering 197 306 107.140 127.752 Het verloop van de materiële vaste activa is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari 127.752 146.648 Bij: Investeringen / Desinvesteringen / activering ingebruikname 6.089 6.948 Af: Afschrijvingen 26.701 25.844 Boekwaarde per 31 december 107.140 127.752 Aanschafwaarde 461.696 455.607 Cumulatieve afschrijvingen 354.556 327.855 6.2. Voorraden De specificatie luidt als volgt: 31 dec 2015 31 dec 2014 Overige voorraden 2.098 2.751 2.098 2.751 Er heeft geen afwaardering op de voorraad plaatsgevonden (2014: idem).
11 van 16 6.3. Debiteuren en overige vorderingen De specificatie luidt als volgt: 31 dec 2015 31 dec 2014 Vorderingen op debiteuren 4.896 6.058 Overlopende activa 21.077 22.929 Vooruitbetaalde bedragen 5.998 991 Nog te ontvangen bedragen 1.008 1.448 32.979 31.426 Op de vorderingen op debiteuren is geen voorziening voor oninbaarheid in mindering gebracht (idem 2014). 6.4. Liquide middelen De specificatie luidt als volgt: 31 dec 2015 31 dec 2014 Bankrekeningen 222.679 221.897 222.679 221.897 Het totaalbedrag aan liquide middelen is vrij beschikbaar. 6.5. Eigen vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Saldo per 1 januari Resultaat bestemming Overige mutaties Saldo per 31 december Algemene reserve 61.141 77.982 139.123 61.141 77.982 139.123 Het positieve exploitatieresultaat over 2015 is toegevoegd aan de algemene reserve.
12 van 16 6.6. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven: Saldo per 1 januari Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per 31 december Groot onderhoud 66.641 2.118 59.619 4.904 66.641 2.118 59.619 4.904 Toelichting in welke mate het totaal van de voorziening als langlopend moet worden beschouwd: Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jaar) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jaar) 4.904 Hiervan langlopend (> 5 jaar) De voorziening groot onderhoud is gevormd voor toekomstige verplichtingen die samenhangen met achterstallig onderhoud en is gewaardeerd op basis van contante waarde. De gehanteerde disconteringsvoet bedraagt 5%. 6.7. Overige kortlopende schulden De specificatie luidt als volgt: 31 dec 2015 31 dec 2014 Crediteuren 10.349 6.123 Schulden aan groepsmaatschappijen 223 9.938 Belastingen en sociale premies 1.841 Overige schulden 4.685 Nog te betalen kosten 4.137 8.311 Vooruitontvangen opbrengsten 199.634 231.671 220.869 256.043 In de post Vooruitontvangen opbrengsten is het vooruitbetaalde gebruiksrecht van Stichting Pluryn Exploitatie voor de uitvoering van Sociaal Cultureel Werk meegenomen ad 130.696. Het verbruiksrecht is afgesloten voor een periode van 25 jaar en loopt tot 31 december 2021. De jaarlijkse vergoeding bedraagt 21.780. Daarnaast wordt een jaarlijks bedrag voor de energiekosten aan Stichting Pluryn Exploitatie doorbelast. 6.8. Niet in de balans opgenomen regelingen Het pand van Stichting Cardo staat op grond van de Stichting Pluryn Exploitatie. Hiervoor is een recht van opstal gevestigd van 25 jaar en wel tot en met 31 december 2021. Hiervoor geldt een jaarlijkse bijdrage van 600.
13 van 16 7. Toelichting op de resultatenrekening over 2015 7.1. Subsidies De specificatie is als volgt: 2015 2014 Overige subsidies 7.000 7.000 - De subsidie bestaat voor een belangrijk deel ( 5.500) uit een subsidie voor een muziek project van Stichting Cardo. 7.2. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: 2015 2014 Huuropbrengsten 20.520 19.233 Commerciële omzet 205.997 148.992 Overige opbrengsten 61.843 123.373 288.360 291.598 7.3. Personeelskosten De specificatie is als volgt: 2015 2014 Andere personeelskosten 3.358 5.008 Doorberekende personeelskosten 107.408 130.635 110.765 135.643 Stichting Cardo heeft in 2015 geen personeel in dienst gehad (2014: idem).
14 van 16 7.4. Afschrijvingen materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 2015 2014 Terreinvoorzieningen 3.868 3.868 Gebouwen 1.967 1.967 Verbouwingen 621 621 Installaties 10.380 10.232 Inventarissen 3.030 1.951 Vervoermiddelen 6.728 6.728 Automatisering 109 477 26.701 25.844 7.5. Overige bedrijfskosten De specificatie luidt als volgt: 2015 2014 Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 33.818 28.378 Algemene kosten 10.175 24.123 Patiënt- en bewonersgebonden kosten 106.105 88.369 Onderhoudskosten 51.276 6.125 Energiekosten 2.448 2.632 80.920 101.381 7.6. Financiële baten en lasten De specificatie luidt als volgt: 2015 2014 Rentebaten 1.008 990 1.008 990
15 van 16 8. Overige gegevens 8.1. Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Cardo heeft de jaarrekening 2015 vastgesteld in de vergadering van 16 maart 2016. De jaarrekening van Stichting Cardo is integraal opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Pluryn Hoenderloo Groep. De geconsolideerde jaarrekening van Stichting Pluryn Hoenderloo groep is door de Raad van Toezicht goedgekeurd in de vergadering van 23 maart 2016, waarmee de jaarrekening van Stichting Cardo ook is goedgekeurd. 8.2. Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in de resultatenrekening (zie onderdeel 2 op pagina 4). 8.3. Gebeurtenissen na balansdatum Na afloop van het boekjaar hebben zich verder geen gebeurtenissen voorgedaan die belangrijk zijn voor de interpretatie van de cijfers in de jaarrekening 2015. 8.4. Ondertekening Raad van Bestuur Dhr. R.J.M. de Jong Mevr. M.A.T. Kavelaars
16 van 16 8.5. Controleverklaring Stichting Cardo valt niet onder de wettelijke verplichting om een controle op haar jaarrekening uit te laten voeren en heeft hiervoor ook geen statutaire verplichting. Om die reden wordt bij de jaarrekening van Stichting Cardo geen controleverklaring van een accountant gevoegd.