Stichting Dienstencentrum Leek Oldenoert 32 9351 KP LEEK Jaarrekening 2017
Stichting Dienstencentrum Leek Oldenoert 32 9351 KP LEEK Jaarrekening 2017 INHOUDSOPGAVE Pagina 1. Jaarrekening 1.1 Balans per 31 december 2017 3 1.2 Resultatenrekening over 2017 4 1.3 Kasstroomoverzicht over 2017 5 1.4 Toelichting op de jaarrekening 6 1.5 Toelichting op de balans 11 1.6 Toelichting op de resultatenrekening 15 2. Overige gegevens 2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 18 2.2 Statutaire regeling betreffende de bestemming van het resultaat 18 2.3 Resultaatbestemming 18 2.4 Gebeurtenissen na balansdatum 18
1. JAARREKENING
1.1 Balans per 31 december 2017 (Na resultaatbestemming) 31 december 2017 31 december 2016 ACTIVA Vaste activa [1] Materiële vaste activa 3.455 4.829 3.455 4.829 Vlottende activa [2] Debiteuren en overige vorderingen 98.109 75.648 Liquide middelen 165.806 98.652 263.915 174.300 Totaal activazijde 267.370 179.129 31 december 2017 31 december 2016 PASSIVA Eigen vermogen [3] Bestemmingsreserves 67.283 67.283 Statutaire reserve - - 50.375 63.481 Voorzieningen [4] Overige voorzieningen - - - - Kortlopende schulden [5] Overige kortlopende schulden 216.995 115.648 216.995 115.648 Totaal passivazijde 267.370 179.129-3 -
1.2 Resultatenrekening over 2017 2017 2016 Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdwet) [6] 260.432 261.952 Overige bedrijfsopbrengsten [7] 394.077 396.896 Som der bedrijfsopbrengsten 654.509 658.848 Personeelskosten [8] 211.690 230.757 Afschrijvingen [9] 1.374 1.840 Overige bedrijfskosten [10] 454.551 433.460 Som der bedrijfslasten 667.615 666.057 Bedrijfsresultaat -13.106-7.209 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten [11] - 217 Som der financiële baten en lasten - 217 Resultaat -13.106-6.992-4 -
1.3 Kasstroomoverzicht over 2017 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. 2017 2016 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat -13.106-7.209 Aanpassingen voor: Afschrijvingen [9] 1.374 1.840 Mutatie voorzieningen [4] - - 1.374 1.840 Veranderingen in werkkapitaal: Vorderingen -22.461 18.621 Kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen, behoudens [5] rekening courant-krediet) 101.347-108.477 78.886-89.856 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 67.154-95.225 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten [11] - 217-217 Kasstroom uit operationele activiteiten 67.154-95.008 Mutatie gestort en opgevraagd kapitaal -13.106-34.976 13.106 34.976 Mutatie geldmiddelen 67.154-95.008 Toelichting op de geldmiddelen Stand per 1 januari 98.652 193.660 Mutatie geldmiddelen 67.154-95.008 Stand per 31 december 165.806 98.652-5 -
1.4 Toelichting op de jaarrekening ALGEMEEN Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met RJ 640 organisaties zonder winststreven. Activiteiten De activiteiten van Stichting Dienstencentrum Leek, statutair gevestigd te Leek, geregistreerd onder KvKnummer 41009394, bestaan voornamelijk uit: - leveren van diensten die het welzijn van ouderen in de gemeente Leek bevorderen. - het exploiteren van het dienstencentrum De Schutse. De feitelijke activiteiten worden uitgevoerd aan de Oldenoert 32 te Leek. Verslaggevingsperiode Deze jaarrekening heeft betrekking op het boekjaar 2017, dat is geëindigd op balansdatum 31 december 2017. Economische eenheid De stichting maakt deel uit van een groep, waarvan Stichting Vredewold aan het hoofd staat. De jaarrekening van zorginstelling Stichting Dienstencentrum Leek is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Vredewold. Transacties met verbonden partijen Vanuit de stichting hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan die niet onder normale marktvoorwaarden plaatsvonden. Continuïteit van de activiteiten Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De presentatie van de personele verplichtingen en kosten is ten opzichte van voorgaand jaar gewijzigd. Het personeel wordt door de stichting ingehuurd van de Stichting Vredewold. In overeenstemming met de feitelijke kosten worden de personeelsverplichtingen verantwoord als een verplichting op Stichting Vredewold en worden de kosten als personeel niet in loondienst verantwoord. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Valuta De jaarrekening is opgesteld in euro's. GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. - 6 -
1.4 Toelichting op de jaarrekening Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de zorginstelling zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een in de balans opgenomen actief of verplichting blijft op de balans, als een transactie met betrekking tot het actief of de verplichting niet leidt tot een belangrijke verandering in de economische realiteit met betrekking tot het actief of de verplichting. Een actief of verplichting wordt niet langer in de balans opgenomen als een transactie ertoe leidt dat alle of nagenoeg alle rechten op economische en alle of nagenoeg alle risico's met betrekking tot het actief of de verplichting aan een derde zijn overgedragen. Verder wordt een actief of een verplichting niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip dat niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en of betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Vorderingen De kortlopende vorderingen betreffen de vorderingen met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen Voorziening jubilieumverplichtingen: De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de nominale waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd korter dan één jaar. Deze worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. - 7 -
1.4 Toelichting op de jaarrekening GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Baten worden in de winst- en verliesrekening opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verlichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Baten worden verantwoord in het jaar waarin de baten zijn gerealiseerd. Lasten worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. In het geval van een geconstateerde fout in voorgaande boekjaren wordt foutherstel toegepast. Opbrengsten Opbrengsten uit het verlenen van diensten worden in de winst-en-verliesrekening verwerkt wanneer het bedrag van de opbrengsten op betrouwbare wijze kan worden bepaald, de inning van de te ontvangen vergoeding waarschijnlijk is, de mate waarin de dienstverlening op balansdatum is verricht betrouwbaar kan worden bepaald en de reeds gemaakte kosten en de kosten die (mogelijk) nog moeten worden gemaakt om de dienstverlening te voltooien op betrouwbare wijze kunnen worden bepaald. Indien het resultaat van een bepaalde opdracht tot dienstverlening niet op betrouwbare wijze kan worden bepaald, worden de opbrengsten verwerkt tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening die worden gedekt door de opbrengsten. De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord. De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de groep zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de groep gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van de groep voor de kosten van een actief worden systematisch in de winst-en-verliesrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief. Een krediet afgesloten tegen een lagere rente dan de marktrente, wordt als schuld in de balans opgenomen waarbij waardering plaatsvindt zoals opgenomen onder Financiële instrumenten. Het verschil tussen het hogere ontvangen bedrag van het krediet en de boekwaarde bij eerste verwerking betreft het voordeel als gevolg van de lagere rente. Dit voordeel wordt verwerkt als overheidssubsidie. Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers respectievelijk de belastingautoriteit. De beloningen van het personeel worden als last in de winst-en-verliesrekening verantwoord in de periode waarin de arbeidsprestatie wordt verricht en, voor zover nog niet uitbetaald, als verplichting op de balans opgenomen. Als de reeds betaalde bedragen de verschuldigde beloningen overtreffen, wordt het meerdere opgenomen als een overlopend actief voor zover er sprake zal zijn van terugbetaling door het personeel of van verrekening met toekomstige betalingen door de instelling. - 8 -
1.4 Toelichting op de jaarrekening Voor de beloningen met opbouw van rechten (sabbatical leave, gratificaties e.d. ) worden de verwachte lasten gedurende het dienstverband in aanmerking genomen. Een verwachte vergoeding ten gevolge van gratificaties worden verantwoord indien de verplichting tot betaling van die vergoeding is ontstaan op of vóór balansdatum en een betrouwbare schatting van de verplichtingen kan worden gemaakt. Ontvangen bijdragen voortvloeiend uit levensloopregelingen worden in aanmerking genomen in de periode waarover deze bijdragen zijn verschuldigd. Toevoegingen aan en vrijval van verplichtingen worden ten laste respectievelijk ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht. Indien een beloning wordt betaald, waarbij geen rechten worden opgebouwd (bijvoorbeeld doorbetaling in geval van ziekte of arbeidsongeschiktheid) worden de verwachte lasten verantwoord in de periode waarover deze beloning is verschuldigd. Voor op balansdatum bestaande verplichtingen tot het in de toekomst doorbetalen van beloningen (inclusief ontslagvergoedingen) aan personeelsleden die op balansdatum naar verwachting blijvend geheel of gedeeltelijk niet in staat zijn om werkzaamheden te verrichten door ziekte of arbeidsongeschiktheid wordt een voorziening opgenomen. De verantwoorde verplichting betreft de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichting op balansdatum af te wikkelen. De beste schatting is gebaseerd op contractuele afspraken met personeelsleden (CAO en individuele arbeidsovereenkomsten). Toevoegingen aan en vrijval van verplichtingen worden ten laste respectievelijk ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschafwaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van de vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden en groepsmaatschappijen ontvangen (te ontvangen) en aan derden en groepsmaatschappijen betaalde (te betalen) interest. Tevens is hieronder opgenomen het aandeel van de stichting in het resultaat van de op nettovermogenswaarde gewaardeerde deelnemingen danwel ontvangen dividenden van deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend en waardeveranderingen van financiële vaste activa en effecten. GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Kasstromen in vreemde valuta worden omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Belastingen, rentebaten en soortgelijke opbrengsten, alsmede rentelasten en soortgelijke kosten, worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. - 9 -
1.5 Toelichting op de balans ACTIVA VASTE ACTIVA [1] 31-12-2017 31-12-2016 Materiële vaste activa Machines en installaties 2.993 4.190 Inventaris 462 639 3.455 4.829 Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa wordt als volgt weergegeven: Bedrijfsgebouwen en -terreinen Machines en installaties Andere bedrijfsmiddelen Niet aan het bedrijfsproces dienstbaar Aanschafwaarde - 5.986 3.215 - Cumulatieve afschrijvingen - -1.796-2.576 - Boekwaarde per 1 januari - 4.190 639 - Afschrijvingen - -1.197-177 - Mutaties 2017 - -1.197-177 - Aanschafwaarde - 5.986 3.215 - Cumulatieve afschrijvingen - -2.993-2.753 - Boekwaarde per 31 december - 2.993 462 - Materiële vaste activa Totaal 2017 Totaal 2016 Aanschafwaarde 9.201 9.201 Cumulatieve afschrijvingen -4.372-2.532 Boekwaarde per 1 januari 4.829 6.669 Afschrijvingen -1.374-1.840 Mutaties 2017-1.374-1.840 Aanschafwaarde 9.201 9.201 Cumulatieve afschrijvingen -5.746-4.372 Boekwaarde per 31 december 3.455 4.829 Afschrijvingspercentages: Machines en installaties 20 % Inventaris 20 % - 10 -
1.5 Toelichting op de balans VLOTTENDE ACTIVA [2] 31-12-2017 31-12-2016 Overige vorderingen Handelsdebiteuren 70.771 44.301 Vorderingen op Stichting Ouderenvoorziening Leek 26.916 26.916 Overlopende activa 422 4.431 98.109 75.648 31-12-2017 31-12-2016 Handelsdebiteuren Debiteuren 83.678 55.708 83.678 55.708 Voorziening oninbare debiteuren -12.907-11.407 70.771 44.301 31-12-2017 31-12-2016 Liquide middelen Rekening courant bank 165.806 95.871 Kas - 2.781 165.806 98.652-11 -
1.5 Toelichting op de balans PASSIVA EIGEN VERMOGEN [3] 31-12-2017 31-12-2016 Eigen vermogen Kapitaal -16.908-3.802 Bestemmingsreserves 67.283 67.283 50.375 63.481 2017 2016 Kapitaal Stand per 1 januari -3.802 3.190 Toevoeging resultaat -13.106-6.992 Stand per 31 december -16.908-3.802 Stand per Resultaatbestemming Overige Stand per 01-01-2017 mutaties 31-12-2017 Bestemmingsreserve maaltijdvoorziening 67.283 - - 67.283 KORTLOPENDE SCHULDEN [5] OVERIGE KORTLOPENDE SCHULDEN 31-12-2017 31-12-2016 Overige kortlopende schulden Handelscrediteuren 29.167 8.416 Schulden aan Stichting Vredewold 45.988 71.768 Schulden an Stichting Huisvesting Vredewold 9.783 27.206 Overlopende passiva 132.057 8.258 216.995 115.648 31-12-2017 31-12-2016 Overlopende passiva Nog te betalen - 158 Vooruit ontvangen subsidie 132.057 8.100 132.057 8.258-12 -
1.5 Toelichting op de balans Niet in de balans opgenomen activa, rechten en verplichtingen Voorwaardelijke verplichtingen en belangrijke financiële verplichtingen Huurverplichtingen De stichting heeft een huurcontract afgesloten voor de huur van het pand op de locatie De Schutse te Leek. De huurverplichting bedraagt 60.000 per jaar. De huurverplichting loopt tot en met 31-12-2036. De huur is jaarlijks opzegbaar met een opzegtermijn van 1 jaar. - 13 -
1.6 Toelichting op de resultatenrekening 2017 2016 Subsidies (exclusief Wmo en Jeugdzorg) [6] Subsidies 260.432 261.952 Overige bedrijfsopbrengsten [7] Vergoeding voor verhuur onroerend goed 8.626 12.414 Opbrengst maaltijden en catering 345.786 347.596 Overige bedrijfsopbrengsten 39.665 36.886 394.077 396.896 Personeel niet in loondienst 211.690 230.757 211.690 230.757 Gedurende het jaar 2017 waren gemiddeld 2,61 werknemers in dienst op basis van een fulltime dienstverband. In het jaar 2016 waren dit 3,17 werknemers. Het personeel wordt ingehuurd via Stichting Vredewold. Afschrijvingen [9] Machines en installaties 1.197 1.197 Inventaris 177 643 1.374 1.840 Overige bedrijfskosten [10] Onderhoud en energiekosten 22.159 15.997 Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 305.654 296.637 Patiënt- en bewonersgebonden kosten 27.806 36.995 Algemene kosten 37.022 23.034 Huur en leasing 61.910 60.797 454.551 433.460-14 -
1.6 Toelichting op de resultatenrekening Financiële baten en lasten 2017 2016 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten [11] Rente rekening courant - 217 Gebeurtenissen na balansdatum De gemeente Leek heeft de subsidierelatie met ingang van 1 januari 2019 opgezegd in verband met de gemeentelijke herindeling. De nieuwe gemeente Westerkwartier is een aanbesteding gestart voor de welzijnsdiensten in de nieuw te vormen gemeente. De uitkomst van deze aanbesteding kan impact hebben op het voortbestaan en de vermogenspositie van de stichting. Leek, 24 mei 2018 Stichting Dienstencentrum Leek mevrouw I.P. Kremers Raad van Bestuur G. Veenstra Voorzitter Raad van Toezicht mevrouw K. Wijnia Lid Raad van Toezicht H. Berkhof Lid Raad van Toezicht mevrouw N.F. van Zweeden Lid Raad van Toezicht J. de Vries Lid Raad van Toezicht - 15 -
2. OVERIGE GEGEVENS
2. Overige gegevens 2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Dienstencentrum Leek heeft de jaarrekening 2017 vastgesteld in de vergadering van 24 mei 2018. De raad van toezicht van Stichting Dienstencentrum Leek heeft de jaarrekening 2017 goedgekeurd in de vergadering van 24 mei 2018. 2.2 Statutaire regeling betreffende de bestemming van het resultaat In de statuten is bepaald dat het behaalde resultaat ter vrije beschikking staat van Stichting Dienstencentrum Leek. 2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in hoofdstuk 1.2. - 17 -