Concept Jaarcijfers Van der Hoop bankiers N.V.

Transcriptie

1 Bijlage 1, bij derde openbaar verslag van bewindvoerders/curatoren ex artikel 73a Fw. d.d. 31 juli 2006 Van der Hoop bankiers N.V. Concept Jaarcijfers 2005 Van der Hoop bankiers N.V. 1

2 Van der Hoop bankiers N.V.. Inhoud blad Inleiding 3 Jaarcijfers Grondslagen 5 Geconsolideerde staat van bezittingen en schulden per 31 december Geconsolideerde resultatenoverzicht over Toelichting op de onderscheiden posten van de geconsolideerde staat van bezittingen en schulden per 31 December Toelichting op de onderscheiden posten van het geconsolideerde 14 resultatenoverzicht 2005 Overige gegevens 16 2

3 Inleiding Van der Hoop bankiers N.V. (Van der Hoop of de bank) was een algemene bank. Zij had daarvoor een vergunning, die op 18 maart 2005 door De Nederlandsche Bank (DNB) is verstrekt. Daarvoor stond Van der Hoop in het register, als bedoeld in de Wet toezicht kredietwezen, ingeschreven als effectenkredietinstelling. De wijziging weerspiegelde de ontwikkeling van de bancaire activiteiten van de bank, met name die van de kredietverlening, maar had materieel voor de solvabiliteit en liquiditeit van Van der Hoop geen betekenis omdat van der Hoop aan de eisen, die daarvoor voor een algemene bank zijn gesteld, reeds voldeed. Op 9 december 2006 heeft DNB voor Van der Hoop de noodregeling aangevraagd omdat DNB uit haar analyse concludeerde dat op dat moment de solvabiliteits- en liquiditeitspositie van Van der Hoop niet, althans onvoldoende, toereikend is om te kunnen (blijven) voldoen aan de verplichtingen ter zake van de verkregen gelden. Aanvullende financiering of verlichting anderszins van de liquiditeitsnood is niet onmiddellijk voorhanden. Het is onzeker of Van der Hoop zelfstandig van een financiële instelling voldoende geld kan lenen. Aan het eind van dezelfde dag heeft de rechtbank te Amsterdam verklaard dat Van der Hoop bankiers in een toestand verkeert welke in het belang van de gezamenlijke schuldeisers bijzondere voorziening behoeft en heeft twee bewindvoerders benoemd. De noodregeling was een feit. De noodregeling houdt in het kort in dat de vorderingen, van rekeninghouders en crediteuren, op de bank worden bevroren, zodat rekeninghouders niet meer het geld kunnen opnemen, dat zij op 9 december 2005 aan de bank hadden toevertrouwd. De noodregeling werkt terug naar het begin van de dag hetgeen met zich meebrengt dat de transacties die de dag waarop de noodregeling van toepassing is verklaard niet rechtsgeldig zijn, met uitzondering van de transacties die al in met name genoemde nationale en internationale betaal- en afwikkelingssystemen zijn opgenomen. De reactie van professionele partijen, waarmee de bank transacties was aangegaan, en van andere bancaire instituten, waarvan Van der Hoop afhankelijk was bij afhandeling van haar effecten- en betalingsverkeer, op de afkondiging van de noodregeling belemmerde de werkzaamheden van bewindvoerders zodanig dat voortzetting van de bank onmogelijk was. Bovendien bleek in de eerste week dat de verschillende biedingen van partijen op de activa van de bank een vermogenstekort zou opleveren van rond EUR 9 miljoen, welke tekort door gebrek aan inkomsten en doorlopende kosten nog zou kunnen oplopen. Op 16 december 2005 hebben de bewindvoerders de rechtbank verzocht de noodregeling om te zetten in een faillissement. Dit verzoek is op die dag door de rechtbank toegekend. Buiten het bovenstaande was 2005 al een turbulent jaar voor Van der Hoop. Daarover heeft de bank in persberichten en de halfjaarcijfers mededelingen gedaan. Meest opvallende zaken zijn: 1. Het overleg over de gevolgen van de belastingclaim voor de jaarrekening Vanaf eind 2004 beperking van de groei van de kredietverlening op grond van de solvabiliteits- en liquiditeitspositie. 3. Het zeker stellen van de financiering van de uitbouw van de kredietverlening door: a. het afsluiten van een zogenoemde warehouse-overeenkomst met NIB-Capital in de aanloop van de securitisatie van de hypothecaire leningen; 3

4 b. de uitgifte van een perpetuele lening, waarvan de opbrengsten voor de bepaling van de solvabiliteit volgens de toezichtsregels als eigen vermogen kon worden beschouwd; c. overleg met een potentiële financier en koper van een meerderheid van de aandelen van de bank. 4. De schikking van de belastingclaim met de fiscus in mei 2005 met als gevolg: a. een betaling van EUR 5,5 miljoen aan de fiscus en rond EUR 0,9 miljoen bijkomende kosten; b. het intrekken en aanpassen van de jaarrekening 2004, hetgeen, rekeninghoudende met een latente toekomstige belastingbate, resulteerde in een verlies van EUR 3,4 miljoen over dat jaar in plaats van een winst van EUR 0,8 miljoen; c. het intrekken van de perpetuele lening die ruim was overtekend en tussen EUR 30 en EUR 40 miljoen zou opbrengen; d. het terugtrekken van de potentiële meerderheidsaandeelhouder en financier (in samenhang met de uitkomsten van zijn onderzoek in boeken van de bank). Mede als gevolg van de publiciteit die het vorenstaande veroorzaakte waren de opnamen van tegoeden van de bank zo omvangrijk dat De Nederlandsche Bank in mei en juni 2005 korte tijd liquiditeitssteun moest geven, telkens voor een bedrag van 15 miljoen. Het tweede halfjaar 2005 heeft in het teken gestaan van de reorganisatie van de activiteiten en hebben gesprekken plaatsgevonden met andere partijen over samenwerking. In november 2005 was er met DeGroof, een vooraanstaande vermogensbeheerder uit België met een bankstatus, een vergaand gesprek gevorderd. Op 9 december 2005 haakte deze kandidaat op grond van de uitkomsten van zijn onderzoek naar Van der Hoop af. Het directieverslag en de jaarrekening voorafgaande aan het jaar van faillissement dient te worden opgesteld en openbaar te worden gemaakt. Dat is gebeurd door de publicatie van het jaarverslag 2004 van 31 mei De voorliggende overzichten behoeven en zijn, mede door de aard van de situatie en uit kostenoverwegingen, niet opgesteld overeenkomstig titel 9 BW2 maar de bepalingen daarvan zijn waar mogelijk in aanmerking genomen. Dit concept is nog niet besproken met bestuurders of commissarissen van Van der Hoop. Er is geen accountantscontrole op de cijfers en overzichten uitgevoerd. Het is niet uitgesloten dat in de gegevens en cijfers na het uitbrengen van dit verslag nog van belang zijnde wijzigingen nodig zullen zijn. Amsterdam, 31 juli 2006 Curatoren Van der Hoop bankiers N.V. 4

5 Van der Hoop bankiers N.V.. GRONDSLAGEN Algemeen Van der Hoop voerde algemene bancaire activiteiten uit, met name op het gebied van effectenbemiddeling, effectenadvisering, vermogensbeheer en (hypothecaire) kredietverlening. Zij is statutair gevestigd te Amsterdam. Op Van der Hoop is vanaf 9 december 2005 de noodregeling in het kader van de Wet toezicht kredietinstellingen van toepassing. Vanaf 16 december 2005 is de bank in staat van faillissement. De bankvergunning is nadien ingetrokken. Uit doelmatigheid en de afweging tussen nut en kosten zijn met instemming van de crediteurencommissie de werkzaamheden voor het opstellen van de financiële overzichten niet uitputtend geweest en is een accountantscontrole achterwege gebleven. Dit betekent dat met name bepaling van de transitoria globaal is geweest en dat ook de waardering van de kredieten en andere vorderingen, voor zover niet al verkocht voor balansdatum, maar ook vooruitbetaalde en nog te betalen bedragen kunnen afwijken van uiteindelijke opbrengst daarvan. De bedragen zijn x EUR 1000, voor zover niet anders is aangegeven. De opstelling van de jaarrekening is geschied met de uitgangspunten die zijn vermeld in de laatste alinea van de Inleiding. Wijziging resultaatbepaling Tot en met 2004 werd een deel van de rente-inkomsten van de handel in rentedragende waardepapieren, obligaties en vergelijkbare financiële instrumenten, opgenomen onder provisie omdat de inkomsten voor een deel werden beschouwd als ware het betrekking hebbend op de werkzaamheden voor de aan- en verkoop van effecten voor cliënten. Eveneens werden de waarderingsverschillen van deze waardepapieren opgenomen onder provisies. Overeenkomstig hetgeen gebruikelijk is in de bancaire jaarverslaggeving worden renteinkomsten verantwoord onder rentebaten en dienen waarderingsverschillen van handelsportefeuilles verantwoord te worden onder de post Resultaat uit financiële transacties. De desbetreffende bedragen zijn in de financiële overzichten geherrubriceerd. Herrubricering naar het geen gebruikelijk heeft de post provisiebaten over de periode januari tot en met november 2005 met EUR 3.488, het eerste halfjaar 2005 met EUR en over 2004 met EUR doen verlagen. De rente over genoemde perioden komen respectievelijk EUR 2.455, EUR en EUR hoger uit. De post Resultaat financiële transacties komt respectievelijk EUR 1.033, EUR 620 en EUR 905 hoger uit. De herrubricering heeft geen gevolgen voor het totaal van de baten en voor het netto resultaat over de desbetreffende perioden. 5

6 Consolidatiegrondslagen In de consolidatie van de balans en winst- en verliesrekening in de financiële overzichten tot en met 2005 zijn de activa, passiva, baten en lasten van alle groepsmaatschappijen opgenomen. De geconsolideerde overzichten omvatten Van der Hoop bankiers N.V. en haar 100% dochterondernemingen. Balans Vorderingen op bankiers en klanten worden opgenomen tegen de nominale waarde onder aftrek van een voorziening van oninbaarheid. Alle vorderingen worden verkocht. De uiteindelijke opbrengstwaarde kan lager uitvallen. De afwijking ten opzichte van de ultimo 2005 getroffen voorziening wordt op het moment van verkoop verwerkt. Vorderingen die voor de balansdatum zijn verkocht aan de Rabobank zijn opgenomen voor de opbrengstwaarde. De opbrengst is opgenomen onder de post Bankiers (activa). De daaruit voortvloeiende resultaten zijn in het resultatenoverzicht opgenomen onder de bijzondere lasten. De daarop in het verleden getroffen voorzieningen zijn vrijgevallen inde post Waardeveranderingen. De handelsportefeuille omvat de in de posten Rentedragende waardepapieren en Aandelen opgenomen effecten bestemd voor de handelsactiviteiten voor het behalen van transactieresultaten. De portefeuille die voor de balansdatum is verkocht aan de SNS is opgenomen tegen de opbrengstwaarde. De opbrengst is opgenomen onder de post Bankiers (activa). Deelnemingen, zijnde de niet geconsolideerde deelnemingen, zijn van te verwaarlozen betekenis. Daarom zijn zij gewaardeerd op de boekwaarde per faillissementsdatum. Dat is voor deelnemingen met invloed op het beleid een waardering tegen de per 30 juni 2005 berekende nettovermogenswaarde en voor de overige deelnemingen per 30 juni 2005 vastgestelde actuele waarde. De bedrijfsmiddelen zijn gewaardeerd tegen de opbrengstwaarde. De liquide middelen zijn opgenomen voor de nominale waarde. De schulden zijn opgenomen voor de nominale waarde. Resultaten De baten en lasten zijn zo veel als mogelijk toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Waardeverminderingen als gevolg van het faillissement zijn, voor zover zichtbaar, verwerkt. Vanaf 16 december 2005 wordt geen rente vergoed over de per die datum bevroren schulden. De waardeverschillen van op de marktwaarde gewaardeerde handelsposities worden direct ten gunste of ten laste van het resultaat gebracht. 6

7 De vennootschapsbelasting wordt berekend over het Bedrijfsresultaat voor belastingen. Gelet op de discontinuïteit van de vennootschap is geen rekening gehouden met fiscaal compensabele verlies faciliteiten. Voor kosten van de faillissementsprocedure en voor de extra schulden die als gevolg van het faillissement ontstaan is geen voorziening opgenomen. Hiervoor kan geen redelijke schatting worden gemaakt. 7

8 Van der Hoop bankiers N.V.. Geconsolideerde staat van bezittingen en schulden per 31 DECEMBER 2005 (in duizenden euro s) In duizenden euro's 31 december november juni december 2004 Activa Kasmiddelen Bankiers Kredieten Rentedragende waardepapieren e.d Aandelen 467 Overige deelnemingen Onroerende zaken en bedrijfsmiddelen Overige activa Overlopende activa Totaal activa Passiva Bankiers Toevertrouwde middelen Overige schulden Overlopende passiva Totaal niet achtergestelde schulden Achtergestelde schulden Gestort kapitaal Reserves Resultaat 2005, resp. 11 maanden 2005, 1 halfjaar 2005 en Eigen vermogen/ Groepsvermogen Totaal passiva Amsterdam, 31 juli 2006 Er heeft geen accountantscontrole plaatsgevonden. 8

9 Van der Hoop bankiers N.V.. Geconsolideerd resultaten overzicht over 2005 (in duizenden euro s,) 2005 januari november juni In duizenden euro's Baten rentebaten rentelasten Rente Resultaat uit effecten en deelnemingen provisiebaten provisielasten Provisie Resultaat uit financiële transacties Overige opertionele baten 440 Totaal baten Lasten personeelskosten andere beheerskosten Personeels en andere beheerskosten Afschrijvingen Totaal lasten Waardeveranderingen Baten en lasten uit gewone bedrijfsuitoefening Belastingen Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening, na belastingen Buitengewone lasten Netto verlies Amsterdam, 31 juli 2006 Er heeft geen accountantscontrole plaatsgevonden. 9

10 Van der Hoop bankiers N.V.. Toelichting op de onderscheiden posten van de geconsolideerde staat van bezittingen en schulden ( in duizenden euro s) Kasmiddelen Hieronder zijn opgenomen wettige betaalmiddelen en onmiddellijk opeisbare tegoeden bij De Nederlandsche Bank N.V. Bankiers (activa) Onder dit hoofd zijn opgenomen de vorderingen op kredietinstellingen die onder het toezicht van de overheid op banken staan, voor zover niet belichaamd in obligaties of andere vastrentende waardepapieren. Per 31 december 2005 omvat deze post de vorderingen uit hoofde van: - rekeningen courant met banken (met name KasBank) verkoop handelsportefeuille obligaties e.d (KasBank) Euroclear en andere clearinginstituten een leencontract (ABN AMRO) verkoop van hypotheken (Rabobank) Per 30 juni 2006 zijn de vorderingen op de clearinginstituten, ABN AMRO en Rabobank geïncasseerd op een bedrag van 10 na, die als waarborg bij Euroclear Brussel moet worden aangehouden. De gelden zijn overgemaakt naar de rekening van curatoren bij de KasBank te Amsterdam. Die rekening bedraagt per 30 juni , waarvan is gezet op een deposito met een periode van 1 maand en op een deposito met een periode van 1 week. Kredieten Deze post omvat: - voorschotten tegen effecten hypothecaire leningen overige kredieten (grotendeels met ander onderpand dan hypotheken) nog af te wikkelen effectentransacties transporteren transport voorziening voor waardeverminderingen

11 Per 30 juni 2006 is van de onder deze post opgenomen bedragen nog niet afgewikkeld 3.476, waaronder de vordering op de statutaire directeur S.P.G.M, van Hooijdonk van 143. Rentedragende waardepapieren Deze post omvat waardepapieren met een vaste of van de rentestand afhankelijke rente en die de vennootschap voor eigen rekening en risico in bezit had. Alle waardepapieren zijn inmiddels verkocht. Aandelen Deze post betreft ter beurze genoteerde aandelen in een handelsportefeuille en is voor de balansdatum ten gelde gemaakt. Deelnemingen en vorderingen op (ex)deelnemingen Betreft niet geconsolideerde deelnemingen met activiteiten op het gebied van corporate finance en venture capital Aandeel in kapitaal 170 Vorderingen De deelnemingen zijn intussen verkocht voor 170. De vorderingen zijn nog niet afgewikkeld. Onroerende zaken en bedrijfsmiddelen Deze post omvat de bedrijfsmiddelen die per 31 december 2005 zijn opgenomen voor het bedrag van de opbrengst van de veiling van de bedrijfsmiddelen in Overige activa De overige activa omvatten gekochte vorderingen op bedrijven in staat van faillissement, de financiering van lease-auto s personeel, waarborgsommen e.d. Overlopende activa De post betreft de nog te ontvangen rente, die in 2006 geheel is afgewikkeld, en de terug te ontvangen betalingen vennootschapsbelasting 2003 tot en met 2005 ten bedrage van In 2006 is inmiddels rond 900 aan vennootschapsbelasting terugontvangen. 11

12 Bankiers (passiva) De schulden aan banken omvat: - rekening courant KasBank lening syndicaat ABN AMRO, Rabobank en NIB-Capital Deze schulden zijn in 2006 voldaan. Toevertrouwde middelen Onder dit hoofd zijn opgenomen alle niet achtergestelde schulden wegens toevertrouwde middelen niet zijnde schulden aan kredietinstellingen, voor zover niet belichaamd in schuldbewijzen. De post betreft met name de rekeningen-courant en spaargelden van klanten. Per 30 juni 2006 is aan toevertrouwde middelen terugbetaald ingevolge de eerste uitdeling uit het faillissement. Overige schulden Hieronder zijn opgenomen de schulden aan handels- en overige crediteuren, het UWV, de af te dragen premies sociale verzekeringen en loonbelasting alsmede de af te dragen dividendbelasting en Btw. Specificatie: - handels- en overige crediteuren UWV, loonbelasting, sociale verzekeringen, dividendbelasting en Btw Overlopende passiva Dit hoofd omvat nog te betalen interest en overige lasten. Ultimo 2004 is hieronder tevens begrepen de schikking met de Belastingdienst en bijkomende kosten van Achtergestelde leningen Onder deze post zijn opgenomen de achtergestelde leningen van 2 crediteuren, voor respectievelijk voor 500. Deze leningen zijn achtergesteld bij de andere verplichtingen van Van der Hoop bankiers N.V. De rente is voor zover niet betaald opgenomen onder de overlopende passiva als concurrente schuld. Eigen vermogen./ Specificatie: Kapitaal Agioreserve Overige Reserves Verlies boekjaar./ / /

13 Naast het verlies van het boekjaar 2005 zijn herwaarderingsresultaten van financiële instrumenten ad 576 door toepassing van IFRS rechtstreeks ten laste van het eigen vermogen gebracht. Kapitaal Het maatschappelijk kapitaal bedraagt en is verdeeld in prioriteitsaandelen, preferente aandelen en gewone aandelen, elk groot 0,50. Hiervan is geplaatst en volgestort: - prioriteitsaandelen 1 (2004: 1) - gewone aandelen (2004: 5.777) Opties op aandelen Aan medewerkers zijn optierechten toegekend met een looptijd naar keuze van 5, 8 of 10 jaar voor de verwerving van gewone aandelen. Per optierecht kan één aandeel Van der Hoop bankiers N.V. worden verkregen. Door twee medewerkers, in juni en oktober, is van het optierecht gebruik gemaakt. Afgerond bleef het kapitaal gelijk, de agioreserve nam per saldo toe met 6. 13

14 Van der Hoop bankiers N.V. Toelichting op de onderscheiden posten van het geconsolideerde resultatenoverzicht 2005 ( in duizenden euro s) Rentebaten Onder dit hoofd zijn opgenomen de opbrengsten uit kredietverlening en beleggingen, alsmede andere baten die het karakter van rente hebben. Specificatie: vastrente waardepapieren kredietverlening klanten repo-transacties met klanten overige rentebaten Rentelasten Hieronder zijn opgenomen de kosten uit het lenen van gelden, alsmede andere baten die het karakter van rente hebben. Specificatie rekeningen-courant en spaargelden klanten banken repo-transacties met banken achtergestelde leningen Provisiebaten Onder dit hoofd zijn begrepen de inkomsten uit aan- en verkopen van klanten en de advisering daaromtrent, de vergoedingen voor het vermogensbeheer en die voor het bewaren van de effecten van klanten Provisielasten Hieronder vallen de voornamelijk de kosten voor de clearing van effecten en de vergoedingen aan bewaarders voor het bewaren van effecten. 14

15 Resultaat uit financiële transacties Onder dit hoofd zijn opgenomen de al dan niet gerealiseerde waardeverschillen op de voor eigen rekening aangehouden effecten bestemd voor handelsdoeleinden. Personeelskosten Specificatie: salarissen, vakantiegeld, tantièmes e.d sociale lasten en pensioenpremies afvloeiingskosten reorganisatie 2 e halfjaar kosten leaseauto s personeel uitzendkrachten, inhuur personeel en overige personeelskosten Andere Beheerkosten Hieronder zijn begrepen huisvestingskosten, automatiseringskosten, communicatiekosten en overige algemene kosten. In 2004 is hieronder verantwoord de kosten die betrekking hebben op de schikking met de belastingdienst inclusief de bijkomende kosten van in totaal In 2005 is onder dit hoofd eveneens begrepen de kosten van curatoren en hun advocatenteam over december 2005 voor in totaal 284. Afschrijvingskosten Deze bedragen betreffen de afschrijvingen op de bedrijfsmiddelen in overeenstemming met de in het verleden gehanteerde afschrijvingregels. De afwaardering per 31 december 2005 naar opbrengstwaarde is opgenomen onder de Bijzondere lasten. Waardeveranderingen./ Betreft de per 30 juni 2006 getroffen voorziening voor oninbaarheid van vorderingen. Deze post is voor 993 vrijgevallen door verkoop van de hypothecaire leningen en overige leningen. De vrijval is in mindering gebracht van het verlies op de verkoop, dat opgenomen is onder de buitengewone lasten. Belastingen (last respectievelijke bate)./ Betreft over 2005 de afboeking van de ultimo geactiveerde latente belastingvordering. 15

16 Buitengewone lasten Specificatie: - verlies verkoop hypotheken en leningen afwaardering bedrijfsmiddelen resultaat handelsportefeuille deels door verkoop op basis van reële waarde verlies door vroegtijdige beëindiging hedge-instrumenten, zoals swaps en opties afkoop voortijdige beëindiging leaseauto s personeel afwaardering op nog niet verkochte leningen afwaardering deelneming First Dutch Capital Het verlies ad op de verkoop van hypothecaire leningen en andere leningen is na aftrek van een vrijval van 993 van de voorziening voor oninbaarheid op die leningen. Het verlies komt uit op rond 4 1/2 % van het totaal van de verkochte leningen. Amsterdam, 28 juli 2006 Curatoren Van der Hoop bankiers N.V. OVERIGE GEGEVENS Status jaarcijfers 2005 De jaarcijfers 2005 zijn gebaseerd op de informatie die curatoren hebben ontleend aan de administratie van Van der Hoop en naar beste weten hebben opgesteld. Curatoren hebben geen onderzoek gedaan naar de juistheid, betrouwbaarheid en getrouwheid van de cijfers. Dit betekent dat de in dit verslag opgenomen gegevens nog aanpassing zouden kunnen behoeven indien onbekende feiten bekend worden. Aan dit verslag kunnen dan ook geen rechten worden ontleend. Accountantsverklaring Er heeft geen accountantscontrole plaatsgevonden. Amsterdam, 31 juli 2006 Curatoren Van der Hoop bankiers N.V. 16