4304 Vergoedingen vervoer 375, , , , ,900 65, , , ,400 1,611,800

Transcriptie

1 Beschrijving AZ, Ruimtelijk Wetenschap, Ontwikkelin Innovatie & g, Infra & DO Integratie Toerisme, Transport, Primaire sect & Cultuur Economisch e Zaken Energie & Millieu Volksgez., Ouderenzor g & Sport Sociale Zaken, Onderwijs & Jeugd & Gezin Arbeid Justitie Financien & Overheidso rganisatie Totaal per Kostensoort Algemene Dienst 4101 Salarissen en toelagen 32,900,200 18,016,500 15,518,400 10,974,500 14,120,000 13,831,600 81,953,000 85,249,600 46,818, ,382, Overwerkvergoedingen 545,900 75, ,200 10,000 51,000 45,000 18,693,200 1,025,000 20,717, Kindertoelage 156,100 85,800 90,200 73,800 88,700 78, , , ,100 1,952, Vakantie-uitkering 2,454,800 1,404,200 1,217, , , ,000 5,631,100 6,586,700 3,534,600 23,668, Vergoedingen e.d. 370,600 17,000 69,600 36,200 6,500 27, , , ,800 1,460, Personeel 36,427,600 19,599,000 17,167,400 11,974,200 15,244,200 14,919,100 88,512, ,547,200 51,789, ,181, Toes lag AOV /AWW 3,127,400 1,863,600 1,589,700 1,131,600 1,448,500 1,642,600 7,964,800 9,233,100 4,768,200 32,769, Premies contractanten 165, , , Premies buitenland 200,000 45, , Bijdrage APFA 2,494,200 1,562,700 1,502, ,100 1,312,000 1,341,000 7,338,600 9,952,100 5,229,200 31,691, AZV-premie 2,617,400 1,608,000 1,367, ,400 1,154,000 1,121,000 6,715,500 7,664,000 4,091,800 27,293, Werkgeversbijdragen 8,604,000 5,034,300 4,459,600 3,045,100 3,914,500 4,104,600 22,163,900 26,849,200 14,134,200 92,309, Geneeskundige kosten 20,200 2,400,000 5, ,100 2,713, Uit- en terugzendingen 81,500 6, ,100 80,800 25, , Opleidingen & cursusgeld 79,400 27,500 64, , ,200 10,000 99, , ,000 1,306, Vergoedingen vervoer 375, , , , ,900 65, , , ,400 1,611, Dienstkleding & -toelage 44,800 66,600 34,600 37,200 87,600 5,000 2,700 1,998, ,400 2,559, Reis- en verblijfkosten 551,500 79, , , ,500 88,000 85, , ,300 1,714, Werving personeel 2,800 1,500 3,600 9,000 18,400 35, Huur-/detacheringtoelage 217,500 1, , Overige vergoedingen 332, ,200 90, ,800 59,600 83, , , ,200 2,396, Schrijf-/bureaubehoeften 1,087, ,500 85,200 81,900 57,800 89, , , ,600 2,691, Kantoorinventaris 35,400 37,800 24,900 53,600 40,200 36,700 74,400 65, , , Huur kantoorinventaris 1,461, , , , ,200 92, ,000 1,132,600 1,707,700 6,347, Portikosten 126,300 48,400 5,900 9,600 2, ,500 32, , , Telefoon, fax & internet 1,382, , , , , , ,000 1,820,800 1,086,000 6,997, Overige bureaukosten 93,200 11,500 17,700 18,500 22,900 16,000 20,500 70,300 64, , Huur gebouwen 5,336,400 1,846, ,500 1,377, , ,500 3,279,600 4,515,000 5,206,700 23,247, Electriciteit 40,000 22,000,000 12,200 22,052, Waterlevering 5,300 1,665,000 11,800 1,682, Huisvestingsartikelen 23,500 24,500 19,000 13,300 23,800 30, , ,200 43, , Onderhoud gebouwen 242,900 86,000 40,700 9, ,400 58, , , ,600 1,921, Luchtkoelingsapparatuur 4,400 8,500 3,500 8,000 77,900 9,500 63,200 64,000 6, , Overig huisvesting 272,500 23,300 26,500 11,800 26,600 29,600 95, , , , Voorlichting en promotie 695,600 20, ,100 1,337, ,000 99,800 69, , ,500 3,301,100 Ontwerpbegroting 2017 Bijlage / Pagina 1

2 Beschrijving AZ, Ruimtelijk Wetenschap, Ontwikkelin Innovatie & g, Infra & DO Integratie Toerisme, Transport, Primaire sect & Cultuur Economisch e Zaken Energie & Millieu Volksgez., Ouderenzor g & Sport Sociale Financien & Zaken, Onderwijs & Totaal per Justitie Overheids- Jeugd & Gezin Kostensoort Arbeid organisatie 4331 Bedrijfsmiddelen 18,300 33,400 12,900 8,900 28,900 8,000 20, ,900 12, , Huur bedrijfsmiddelen 262,500 31, ,900 46,500 6, ,900 1,229,700 67,700 1,880, Bedrijfsbenodigdheden 333,900 38, ,300 19,300 1,741, ,800 4,154, ,300 8,150, Huur/lease voertuigen 401, , , , , , ,200 3,457, ,300 6,024, Brandstof 120, , ,900 59,500 70,000 48,000 41,900 1,809, ,500 2,549, Motorrijtuigenbelasting 12,200 14,200 21,100 11,100 14,600 7,100 12, ,900 17, , Overige kosten vervoer 46,300 31,600 34,600 24,500 15,700 12,100 5, ,300 20, , Leer- en hulpmiddelen 2,482,300 49,500 2,531, Overige kosten onderwijs 6,112,100 6,112, Innovatie proj. onderwijs 1,000,000 1,000, Geneeskundige kosten PPK 62,300 62, Kn on- & minvermogenden 3,500 3, Ov. kosten on- & minverm. 4,000, ,000 69,200 4,719, Bewakingsdiensten 202,200 39, , ,000 28,000 1,589, , ,700 4,357, Deskundig advies 989,300 2,200, ,700 2,756, , , ,000 1,184,900 5,897,000 14,137, Overige uitbestedingen 498,100 11,453,800 1,035,900 5,729,000 81, , ,800 1,425, ,700 21,472, Onderhoud infrastructuur 25,000 25, Onderhoud recreatie 120,000 1,800 1, , Verzekeringen 152,300 80,100 83,300 43,500 41,900 19,800 69, , , , Publiekrechterlijk , ,000 7, , , Bankkosten 7,800 4,000 3, ,300 6,092,600 6,111, Contributies 12,800 34,000 22, ,500 19,000 94, , Geheime uitgaven 120,000 40, , Overige kosten 2,086, , ,400 79,300 1,194, , , , ,200 4,659, Goederen en diensten 17,776,200 42,054,100 6,160,400 13,065,200 13,406,000 2,994,800 20,593,900 28,489,900 26,731, ,271, Rente geldleningen LV 56,003,800 56,003, Rente schatkistpromessen 570, , Rente obligatielening LV 70,063,100 70,063, Rente geldleningen VV 88,710,300 88,710, Rente LV & VV 215,347, ,347, Subsidie bedrijf 7,256,000 7,256, Project ondernemingen 3,400 3, Algemene subsidie 1,978,600 2,381,900 29,005,600 15,029, ,700 3,020,900 51,781, Subs. expl.onderwijs 12,755,000 12,755, Subs.sal.kosten ond. 123,571, ,571, Projecten instellingen 1,103,100 3,176,200 2,107, ,000 6,687,000 Ontwerpbegroting 2017 Bijlage I Pagina 2

3 Beschrijving AZ, Ruimtelijk Wetenschap, Ontwikkelin Innovatie & g, Infra & DO Integratie Toerisme, Transport, Primaire sect & Cultuur Economisch e Zaken Energie & Mil lieu Volksgez., Ouderenzor g & Sport Sociale Zaken, Onderwijs & Jeugd & Gezin Arbeid Financien & Justitie Overheids- organisatie Totaal per K stensoort 4600 Subsidies 10,341,100 2,381,900 32,181,800 17,137, ,990,800 3,020, ,054, Huur, bouw en koopsubsidie 6,719,000 6,719, Landsongevallenverzek. 3,400 3, Duurtetoeslag pensioenen 1,447,000 54,650,000 56,097, Overige pensioenen 431,600 6,000,000 6,431, Onderstand 25,500,000 25,500, Reparatie toeslag 36,500,000 36,500, Gunstgaven 398, , Overig gezinnen 450,000 17, ,000 91, ,000 1,308, Overdrachten binnenland 2,328,600 6,736,000 25,603, , ,000 97,150, ,957, Contributies buitenland 46,600 3,000 8, , ,000 2, ,500 21, , Overdracht international 1,400, ,000 19,200 1,694, Overig buitenland 17,906,000 17,906, Overdrachten buitenland 1,446,600 3, , , ,000 2,500 18,026,500 21,200 20,457, Afschrijvingen 2,100,800 13,062,800 1,842, ,500 1,969,400 1,048,500 6,452,700 2,579,800 2,839,400 32,254, Verrekening & bijdragen 802,200 1,761, , , , , , , ,100 4,506, Reserves en fondsen 3,500,000 3,500, Uitkering a/landsbedrijf 16,817,300 46,591,100 63,408, Landsbijdrage AZV 53,132,100 53,132, Zorg gerelateerde kosten 24,000,000 24,000, Beschikbaarst. infrastructuur 6,500,000 6,500, Bijdragen & afschrijvingen 19,720,300 67,915,200 5,464, ,100 79,359,500 1,482,600 7,044,000 2,905,800 2,942, ,301, Algemene Dienst 86,303, ,341,600 43,876,600 31,192, ,521,000 66,242, ,797, ,489, ,116,300 1,388,880,100 Ontwerpbegroting 2017 Bijlage I Pagina 3

4 Beschrijving AZ, Ruimtelijk Wetenschap, Ontwikkelin Innovatie & g, Infra & DO Integratie Toerisme, Transport, Primaire sect & Cultuur Economisch e Zaken Energie & Mil lieu Volksgez., Ouderenzor g & Sport Sociale Zaken, Onderwijs & Jeugd & Gezin Arbeid Financien & Justitie Overheidsorganisatie Totaal per Kostensoort Algemene Dienst 8111 Loonbelasting 309,900, ,900, Rente belastingvordering 4,000,000 4,000, Vervolging nat. persoon 100, , Winstbelasting 225,000, ,000, Dividenbelasting 6,000,000 6,000, Grondbelasting 46,200,000 46,200, Successie-/overgangsbel. 300, , Overdrachtsbelasting 14,500,000 14,500, Motorrijtuigenbelasting 23,000,000 23,000, Zegelbelasting 2,000,000 2,000, Directe belastingen 631,000, ,000, Invoerrechten 181,500, ,500, Accijns gedestilleerd 25,400,000 25,400, Accijns sigaretten 12,200,000 12,200, Accijns bier 31,400,000 31,400, Accijns minerale olien 64,800,000 64,800, B.B.O. 124,500, ,500, Zegelbelastingen 50,500 50, Dienstverlening IUD 2,800,000 2,800, Vergunningen 26,300,000 26,300, Milieubelasting op hotels e.a. 13,400,000 13,400, Milieubel. op verhuur voertuig 500, , Indirecte belastingen 50, ,800, ,850, Vergunningen 1,150,000 1,150, Retributies en leges 3,725,000 10,139,800 1,200,800 1,612,100 4,088,000 25, ,000 2,191,000 23,119, A.V.V. rechten 766, , Retributies,leges & rechten 3,725,000 10,139,800 1,200,800 2,378,600 4,088,000 25, ,000 3,341,000 25,036, Bijdragen in kosten 9,400 12,000 2,500,000 11, ,200 33,600 1,000,000 4,199, Dienstverlening derden 634,700 1,152,500 1,250,000 3,100,000 6,137, Incidentele middelen 200, , Boeten 2,950,000 2,950, Overige middelen 9,600,000 17,700,000 25,000 27,325, Doorb.metingskst. DLV 423, , Ink. voorgaande jaren 100, ,000 Ontwerpbegroting 2017 Bijlage I Pagina 4

5 Beschrijving AZ, Ruimtelijk Wetenschap, Ontwikkelin Innovatie & g, Infra & DO Integratie Toerisme, Transport, Primaire sect & Cultuur Economisch e Zaken Energie & Millieu Volksgez., Ouderenzor g & Sport Sociale Zaken, Onderwijs & Jeugd & Gezin Arbeid Financien & Justitie Overheidsorganisatie Totaal per Kostensoort 8400 Rechten, boeten & overig 644,100 1,876,000 10,850,600 17,712,000 2,500,000 11, ,200 6,108,600 1,000,000 41,335, Rente verstrekte lening 381, , Rente 381, , Uitkering deelneming 8,100,000 15,500,000 3,000,000 26,600, Erftpachtrechten 21,650,000 21,650, Verhuuropbrengsten 121, , ,000 1,163, Optierecht 127, , Verhuur gronden 210, , Toeristenheffing 4,500,000 4,500, Overdrachten v.h. Rijk 8,583, ,000 8,981, Niet-belastingopbrengsten 8,704,700 22,628,900 8,100,000 15,500, ,000 7,900,000 63,231, Bijdrage landsbedrijven 21, , , Overige bijdrage 4,793, , ,500 5,933, Landsbedrijven en fondsen 4,793, , , ,500 6,065, Pensioenbijdragen 27,200 13,400 14,600 13,400 13,400 13,400 14,600 13,400 13, , Deviezenprovisie 50,000,000 50,000, Overige ontvangsten 27,200 13,400 14,600 13,400 13,400 13,400 14,600 13,400 50,013,400 50,136, Exploitatie tekort 88,843,700 88,843, Saldo expl.begroting 88,843,700 88,843, Algemene Dienst 17,894,300 35,426,600 20,166,000 35,714,200 6,601,400 50,200 1,626,300 9,463,000 1,261,938,100 1,388,880,100 Ontwerpbegroting 2017 Bijlage I Pagina 5

6 Beschrijving AZ, Ruimtelijk Wetenschap, Ontwikkelin Innovatie & g, Infra & DO Integratie Toerisme, Transport, Primaire sect & Cultuur Economisch e Zaken Energie & Millieu Volksgez., Ouderenzor g & Sport Sociale Zaken, Onderwijs & Jeugd & Gezin Arbeid Financien & Justitie Overheidsorganisatie Totaal per Kostensoort Algemene Dienst 6403 Projecten (inbreng AUA) 500, , , , , , , , ,000 4,500, Overheidsprojecten 500, , , , , , , , ,000 4,500, Vermogen ander bedrijf 3,800,000 3,800, Lokale vermogensoverdracht 3,800,000 3,800, Andere kredietverlening 35,000,000 35,000, Lokale kredietverlening 35,000,000 35,000, Aflossing lokale valuta 205,826, ,826, Afl. schatkistpromessen 73,000,000 73,000, Afl. obligatielening LV 120,000, ,000, Aflossing VV 88,426,000 88,426, Aflossing LV & W 487,252, ,252, Exploitatie tekort 88,843,700 88,843, Exploitatie tekort 88,843,700 88,843, Algemene Dienst 500, , ,000 4,300, , , , , ,595, ,395,900 Ontwerpbegroting 2017 Bijlage I Pagina 6

7 Beschrijving AZ, Ruimtelijk Wetenschap, Ontwikkelin Innovatie & g, Infra & DO Integratie Toerisme, Transport, Primaire sect & Cultuur Economisch e Zaken Energie & Mil lieu Volksgez., Ouderenzor g & Sport Sociale Zaken, Onderwijs & Jeugd & Gezin Arbeid Financien & Justitie Overheidsorganisatie Totaal per Kostensoort Algemene Dienst 7501 Kapitaalontvangsten LA 7500 Kapitaalontvangsten 67,000,000 67,000,000 67,000,000 67,000, Aflossing leningen 7601 Lokale kredietaflossing 6,275,000 6,275,000 6,275,000 6,275, Schatkistpromessen 7735 Financiering VV 7730 Financiering LV & W 73,000,000 73,000, ,866, ,866, ,866, ,866, Vrijgekomen afschrijving 7820 Bijdrage kostenbegroting 32,254,500 32,254,500 32,254,500 32,254, Algemene Dienst 619,395, ,395,900 Ontwerpbegroting 2017 Bijlage I Pagina 7

8 Overzicht leningen, onderdeel binnenlandse leningen Binnenlandse leningen Oorspronkelijk bedrag lening Restant schuld begin van het jaar in AFL. Vervaldag Bedrag in Afl. Rente Aflossing Restant schuld eind Vervaldag Bedrag in AFL. van het jaar in AFL. Verhandelbare lokale leningen korte termiin 6 maandse kasgeldlening 8,000,000 8,000,000 03/09 100,000 rollover 8,000,000 8,000,000 3 maandse schatkistpromessen 40,000,000 40,000,000 03/06/09/12 320,000 rollover 40,000,000 40,000,000 3 maandse schatkistpromessen 25,000,000 25,000,000 06/09/12 150,000 rollover 25,000,000 25,000,000 totaal 113,000,000 73,000, ,000 73,000,000 73,000,000 lanqe termiin 7.000% Obligatie AIB ,000,000 50,000, aug-17 3,500, aug-17 50,000, % Obligatie CBA ,000,000 50,000, mei-17 3,500, mei-18-50,000, % Obligatie CBA ,900,000 33,900, mrt-17 2,415, mrt-18-33,900,000 6,750% Obligatie CBA ,893, ,893, feb-17 9,037, feb ,893,000 6,500% Obligatie CBA ,249,000 63,249, dec-17 4,111, dec-21-63,249, % Obligatie CBA ,000, ,000, jun-17 5,500, jun ,000, % Obligatie CBA ,000,000 80,000, jun-17 4,800, jun-25 80,000, % Obligatie CBA ,000,000 70,000, dec-17 2,800, dec-17 70,000, % Obligatie CBA ,500,000 74,500, dec-17 3,911, dec-22 74,500, % Obligatie CBA ,849,000 93,849, jun-17 4,833, jun-23-93,849, % Obligatie CBA ,000, ,000, jun-17 5,350, jun ,000, % Obligatie CBA ,000, ,000, nov-17 5,500, nov ,000, % Obligatie CBA ,799,000 5,799, dec , dec-18-5,799, % Obligatie CBA ,558,000 12,558, dec , dec-21 12,558, % Obligatie CBA ,320,000 56,320, dec-17 3,069, dec-24 56,320, % Obligatie CBA ,000,000 20,000, jul-17 1,100, jul-25 20,000, % Obligatie CBA ,000,000 45,000, jun-17 2,475, jun-26 45,000, % Obligatie Art.2 B/16_n.t.b. 132,200, ,200,000 p.m. 7,271,000 p.m ,200,000 totaal 1,221,268,000 1,221,268,000 70,063, ,000,000 1,101,268,000 Totaal verhandelbare lokale leningen voor ,334,268,000 1,294,268,000 70,633, ,000,000 1,174,268,000 Ontwerpbegroting 2017 Bijlage II Pagina 1

9 Binnenlandse leningen Oorspronkelijk bed rag lening Restant schuld begin van het jaar in AFL. Vervaldag Bedrag in Afl. Rente Aflossing Restant schuld eind Vervaldag Bedrag in AFL. van het jaar in AFL. Niet verhandelbare lokale leningen onderhandse binnenlandse leningen 6.925% Onderh.Lening CMB ,000,000 29,000,000 2-sep-17 2,008,250 2-sep-17 29,000, % Lening AIB ,300,000 34,300, jun-17 2,572, jun-17 34,300, % Lening AIB ,000,000 75,000, jul-17 5,625, jul-17 75,000, % Onderh.Lening CBA ,900,000 19,900,000 6-okt-17 1,243,750 6-okt-19 19,900, % Onderh.Lening CBA ,467,000 29,467, sep-17 1,326, sep-24 29,467, % Onderh.Lening CMB ,760,000 23,760, dec-17 1,306, dec-22 23,760, % Onderh. Lening CMB ,480,000 25,480, jul-17 1,401, jul-27-25,480, % Onderh. Lening CMB ,500,000 32,500, jul-17 1,787, jul-27 32,500, % Onderh. Lening CMB ,715,000 3,715, dec , dec-20 3,715, % Onderh. Lening CMB ,765,000 76,765, dec-17 4,222, dec-28 76,765, % Onderh. Lening AIB ,668,219 2,668, mei , mei-28 2,668, % Onderh. Lening CMB ,260,000 69,260, jul-17 3,895, jul-29 69,260, % Onderh. Lening FCIB ,820, ,490,800 Apr/Okt.17 8,777, okt-21 30,211, ,279, % Onderh. Lening CMB ,125,000 6,125, mel , mei-27 6,125, % Onderh. Lening CMB ,270,000 29,270, mei-17 1,726, mei-30 29,270, % Onderh. Lening CMB ,605,000 19,605, mei-17 1,200, mei-35 19,605, A Onderh. Lening CMB ,184,700 11,184, dec , dec-27 11,184,700 totaal 676,819, ,490,719 38,273,438 93,511, ,979,519 overige binnenlandse leningen 6.700% Lening APFA ,000, ,119,056 mnd ,695,194 mnd ,618, ,500, % Lening APFA totaal 170,000, ,223,105 mnd ,035,124 mnd 2017, 33,696,299 96,526, ,000, ,342,161 17,730,318 37,314, ,027,187 Totaal niet verhandelbare lokale leningen voor ,066,819, ,832,880 56,003, ,826, ,006,706 Totaal lokale leningen voor ,401,087,919 2,281,100, ,636, ,826,174 2,030,274, Rente geldleningen LV 56,003, Aflossing lokale valuta 130,826, Rente schatkistpromessen 570, Afl. schatkistpromessen 73,000, Rente obligatielening LV 70,063, Afl. obligatielening LV 120,000, Rente geldleningen VV 88,710, Aflossing W 88,426, Rente LV & W 215,347, Aflossing LV & 412,252,174 Ontwerpbegroting 2017 Bijlage II Pagina 2

10 Overzicht leningen, onderdeel buitenlandse leningen Buitenlandse leningen Valuta Restant schuld begin van het jaar AFL Vervaldag rente aflossing Restant schuld eind Bedrag in AFL Bedrag in AFL van het jaar in AFL Nederland 40,706, ,849 8,665,087 30,703,759 2,5% Lening Ned. (Begrotingshulp) 1985 per 2018 (NLG 100 mln) EUR 8,168, dec , ,084,022 4,084,022 2,5% Lening N.I.O per 2017 (NLG 15 mln) EUR 891, dec-17 22, ,212 2,5% Lening N.I.O per 2018 (NLG 15 mln) EUR 1,760, dec-17 44, , ,212 2,5% Lening N.I.O per 2019 (NLG 8.7 mln) EUR 1,513, dec-17 37, ,994 1,021,225 2,5% Lening N.I.O per 2026 (AFL 28 mln) EUR 13,312, dec-17 p.m p.m. 11,974,881 2,5% Lening 1991 t.l.v. Rijksbegr. per 2021 (NLG ) EUR 4,138, dec , ,289 3,350,962 2,5% Lening 1992 t.l.v. Rijksbegr. per 2022 (NLG ) EUR 5,452, dec , ,528 4,598,583 2,5% Lening 1993 t.l.v. Rijksbegr. per 2023 (NLG ) EUR 3,619, dec-17 90, ,610 3,140,212 2,5% Lening 1994 t.l.v. Rijksbegr. per 2024 (NLG ) EUR 1,573, dec-17 39, ,142 1,393,602 2,5% Lening 1995 t.l.v. Rijksbegr. per 2024 (NLG ) EUR 276, dec-17 6, , ,060 Europese Investeringsbank 7,337,955 72, ,669 6,819,286 1% E.I.B (EUR ) EUR 5,067,180 1-mei-17 25, ,760 4,867,420 "Modernisatie Luchthaven" 4,867,420 1-nov-17 24, ,760 4,667,659 1% E.I.B (EUR ) EUR 2,270,775 1-jan-17 11,354 59,391 2,211,384 "Luchthaven" 2,211,384 1-jul-17 11,057 59,757 2,151,627 Onderhandse buitenlandse leningen 1,577,736,000 87,090,945 70,748,712 1,506,987, % Bond USD 51.9 mln USD 93,420, mei-17 3,059, nov-17 3,059,505 93,420, % Bond USD 45.8 mln USD 82,440, mei-17 2,679, nov-17 2,679,300 82,440, % Bond USD 253 mln USD 455,400, mrt-17 10,531, ,400, sep-17 10,531, % Loan USD 113 mln USD 191,196,000 1-mrt-17 5,257,890 16,272,000 1-sep-17 4,810,410 16,272, ,652, % Priv. Placement USD 43 mln USD 77,400,000 1-mrt-17 2,133,918 2,133,918-77,400,000-1-sep % Priv. Placement USD 52 mln USD 93,600,000 1-mrt-17 2,957,292-1-sep-17 2,957,292 93,600, % Priv. Placement USD 66.2 mln USD 119,160, mrt-17 3,634,380 3,634, ,160, sep-17 Ontwerpbegroting 2017 Bijlage II Pagina 3

11 Buitenlandse leningen Valuta Restant schuld begin van het jaar AFL Vervaldag rente aflossing Restant schuld eind Bedrag in AFL Bedrag in AFL van het jaar in AFL 6.240% Priv. Placement USD 31 mln USD 55,800, mrt-17 1,740, sep-17 1,740,960 55,800, % Loan USD mln USD 229,320,000 7-feb-17 6,306,300 19,102,356 7-aug-17 5,780,985 19,102, ,115, % Priv. Placement USD 67 mln USD 120,600,000 6-mei-17 7,839, ,600, % Priv. Placement USD 33 min USD 59,400,000 6-mei-17 3,623,400 59,400,000 Overigen 18,938, ,404 8,493,514 10,445,217 Staalbankier (NLG 2.5 mln) EUR 1,675,981 mnd ,580 52,071 1,623, % SACE lening 2003 per 2018 USD 17,262, mrt ,824 8,441,443 8,821,308 1,644,718,833 88,710,282 88,425,982 1,554,955,550 Ontwerpbegroting 2017 Bijlage II Pagina 4

12 Subsidie-overzicht 2017 TOERISME, TRANSPORT, CULTUUR & PRIM. SECT. Begroting 2016 (incl. NvW) Ontwerp Begroting 2017 sal. subs expl. subs proj. subs 4617 alg. subs prof. subs 4617 Directie Cultuur Stichting Arubaanse Muziekschool Stichting Schouwburg Aruba U.N.O.C.A. Museo Historico 1,208, ,400 1,227, , ,200 1,043,400 59,700 subtotaal 1,782,500 1,978,600 1,103, U.N.O. C.A. Museo Historico subtotaal 164,000 1,043,400 59, ,000 1,103,100 Totaal Toerisme, Transport, Cultuur & Prim. Sect. 1,946;5001 1,103,100 1,978,600 1,103,100 ECONOMISCHE ZAKEN, COMM., ENERGIE & MILIEU Huur- en Consumentenbescherming Consumentenbond (CAS) Directie Natuur en Milieu subtotaal Stichting Parke Nacional Arikok subtotaal Totaal Economische Zaken, Comm., Energie & Milieu 109, , , ,800 2,272,100 2,272,100 2,272,100 2,272,100 2,381,900 2,381,900 VOLKSGEZONDHEID, OUDERENZORG & SPORT Directie Volksgezondheid F.E.P.O. Stichting Wit Gele Kruis 86,400 3,292,500 22, , ,600 3,928,800 Ouderenzorg Fund. pa Nos Grandinan (C. Kibrahacha) SABA (incl. Centro di Guido) 137,000 19,845, ,200 2,697, ,200 22,542,300 Dagverblijf dementerden / Cas Marie 150, ,000 Ambiente Nobo 76,200 76,200 subtotaal 23,361,100 3,460, ,200 26,821, ,200 IBISA Stichting Aruba Sport Unie Comite Olympico Aruba St. Fund. Arub. pa Maneho di Facilidadnan Dep subtotaal 325, ,200 1,013, ,400 59, , , ,600 1,442,300 1,50, ,700 2, Overig Volksgezondheid, Ouderenzorg & Sport Fundacion Facilidadnan Deportivo subtotaal Totaal Volksgezondheid, Ouderenzorg & Sport 24A --:s 8V--- 4 ; =t_ 2,950,000 2,950,000 2,950,000 2,950,000 3,176,200 29,005,600,200 Ontwerpbegroting 2017 Bijlage III pagina 1

13 . 902;100 2,107,700 Subsidie-overzicht 2017 SOCIALE ZAKEN, JEUGD EN ARBEID Begroting 2016 (incl. NvW) Ontwerp Begroting 2017 sal. subs expl. subs proj. subs 4617 alg. subs proj. subs 4617 Maatschappelijke zorg Gehandicaptenzorq: Funari F.A.V.I. S.V.G.A. St. Gezinsv.tehuis (Ambiente Feliz) 152, ,000 4,885,500 1,138,000 30, ,000 94, , ,000 5,735,500 1,232,200 Kinderverzorging : Casa Cuna Imeldahof Fundashon pa nos muchanan 2,058,700 1,887, ,000 37, ,000 85, ,000 2,096,200 2,661, , ,000 Sociaal werk: Centronan di bario Fundacion pa Hende Muher den Dificultad Mary Joan Foundation Fundacion pa Nos Comunidad Son risa Alpha hulp administratie Alpha hulp ondersteuning doelgroep Cede Aruba 501, ,000 87,000 74,600 29,400 30,000 45,900 45, ,000 1,377, , ,900 87,000 74,600 30,000 45,900 45, ,000 1,377,000 Jeugdaangelegenheden: YMCA Stichting Parlamento Jubenil Stichting Arubaanse Kinder- en Jeugdtelefoon Fundacion Respeta-Mi ATHA 199, , , , ,000 41,000 50,900 31,300 50, , , , , ,000 50,000 Totaal Sociale Zaken, Jeugd en Arbeid 12,829,400 1,600,000 2,107,700 15,029,900. ONDERWIJS EN GEZIN Overig Onderwijs en Gezin Gezinsondersteuninq Famia Planea Tienda di Educashon subtotaal Totaal Onderwijs en Gezin 302,500 56, , , ,500 56, , , ,500 56, , ,000 JUSTITIE Voogd ijraad Stichting Casa Cuna en Imeldahof Stichting Reclasering en Kinderbescherming Stichting GUIA-MI (Martinusstichting) subtotaal Bureau Ondersteuning Verslavingszorg FMAA (Stichting Bestrijding Alcoholmisbruik) FADA/Pride subtotaal 125, , , , , , , , ,400 1,475, , , , ,000 1,105, , , ,900 1,545,800 Totaal Justitie 1,870,600 1,150,300 3,020,900 TOTAAL SUBSIDIES 44,193,000 6,949,900 6,387,000 51,781,600 6, Ontwerpbegroting 2017 Bijlage III pagina 2

14 Biilape IV - Personeelsstaat / bezettinq per kostenplaats 2017 Kostenplaats Bezetting per ultimo 2016 cfm Begroting 2016 Vacatures Natuurlijke afvloeiing Bezetting per ultimo 2017 Ministerie AZWIDO Bureau Minister AZWIDO Gevolmachtigde Minister van Nederland Bureau Rampenbestrijding Bureau EU en Koninkrijksrelatie Ministerraad Sociaal-Economische Raad Bureau Voorlichting Bureau Interne Diensten Centraal Magazijn Archivo National Arubano Bureau Burgerlijke Stand en Bevolkingsregister Veiligheidsdienst Aruba Defensie Directie Buitenlandse Betrekkingen Hulpbestuurskantoor Noord Hulpbestuurskantoor San Nicolas Hulpbestuurskantoor Santa Cruz Hulpbestuurskantoor Savaneta Hulpbestuurskantoor Paradera Directie Informatievoorziening en Automatisering Ministerie AZWIDO Ministerie R Bureau van de minister van R Dienst Technische Inspecties Directie lnfrastructuur en Planning Dienst Landmeetkunde en Vastgoedregistratie Directie Immigratie en Naturalisatie Aruba (valt uit) DIMAS overplaatsing naar DOW 1 Ministerie R Ministerie TTPSC Bureau van de minister van TTPSC Inspectie Beveiliging Scheep- en Luchtvaart Directie Luchtvaart Aruba Departamento Meteorologico Aruba Directie Scheepvaart Departamento Transporte Publico (DTP) Directie Landbouw Veeteelt en Visserij Directie Cultuur Aruba Erediensten Musea Monumentenbureau Unescoraad Ministerie TTPSC Ontwerpbegroting 2017 Bijlage IV pagina 1

15 Kostenplaats Bezetting per ultimo 2016 cfm Begroting 2016 Vacatures Natuurl ijke afvloeiing B e zetting per ultimo 2017 Ministerie EZCEM Bureau van de minister van EZCEM Bureau Huur-en Consumentenbescherming Directie Economische Zaken, Handel en Industrie Bureau High Commissionar Aruba Investment Agency Centraal Bureau voor de Statistiek Bureau Intellectuele Eigendommen Directie Telecommunicatiezaken Directie Natuur en Milieu Bureau City Inspector Overig EZCEM (valt uit) overplaatsing naar Overig F&O Ministerie EZCEM Ministerie VO&S Bureau van de minister van VO&S Directie Volksgezondheid Inspectie Geneesmiddelen (valt uit) Laboratorium (valt uit) Inspectie Gezondheidszorg (begroot onder DVG) Inspectie Volksgezondheid (was onder Inspec Genees) Jeugdgezondheidszorg (begroot onder DVG) Dienst Besmettelijke Ziekten Sociaal-psychiatrische Dienst Epidemiologie en Onderzoek (begroot onder DVG) Dienst Gele Koorts Bestrijding Hygienische Dienst Veterinaire dienst IBISA afhankelijk art. 2 Ontwerp-Lv privatisering Landslaboratorium Ministerie VO&S Ministerie SJA Bureau van de minister van SZAJ Directie Arbeid & Onderzoek Landsbemiddelaar Departamento pa Progreso Laboral Directie Sociale Zaken Materiele hulpverlening Maatschappelijk zorg Advies en Meldpunt Kindermishandeling Ministerie SJA Ontwerpbegroting 2017 Billage IV pagina 2

16 37 Kostenplaats Bezetting per ultimo 2016 cfm Begroting 2016 Vacatures Natuurlijke. afvloeiing Bezetting per ultimo 2017 Ministerie O&G Bureau van de minister van Onderwijs en Gezin Directie Onderwijs Task Force Schoolgebouwen Traimerdia Dienst Publieke Scholen Bureau Meldpunt Leerplicht Dienst Inspectie van het Onderwijs Arco Iris Kleuterschool Commandeur Pieter Boerkleuterschool Fonteinkleuterschool Kleuterschool Washington Scol Preparatorio Sabana Basora Openbaar kleuteronderwijs Reina Beatrixschool Commandeur Pieter Boerschool Colegio Hilario Angela Colegio Conrado Coronel Basisschool Washington Basisschool Kudawecha Prinses Amalia school Emmaschool Scol un paso pa futuro Scol Practico pa Ofishi (was onder SEPB) Scol Scucha Nos Julianaschool C.G. Abraham de Veerschool Colegio Pariba M.A.V.O. Openbare Avondleergang Technisch onderwijs EPI - sector Economie EPI - Stafbureau EPI - sector Horeca EPI - sector Techniek EPI - sector D.G.O Instituto Pedagogico Arubano Openbare Bibliotheek Ensenansa pa Empleo Bureau Vrouwenzaken van bijzonder (SEPB) naar openbaar Ministerie O&G 1, ,236 Ontwerpbegroting 2017 Bulage IV pagina 3

17 Kostenplaats Bezetting per ultimo 2016 cfm Begroting 2016 Vacatures Natuurlijke afvloeiing Bezetting per ultimo 2017 Ministerie Justitie Bureau minister van Justitie Korps Politie Aruba Cuerpo Especial Arubano Institute di Alarma y Seguridad Aruba Dienst Brandweer Korrectie Instituut Aruba Directie Wetgeving en Juridische Zaken Bezwaaradviescommissie LAR Departamento pa Asuntonan di Casino Griffie Gerecht in Eerste Aanleg Openbaar Ministerie Dienst Landsrecherche Voogdijraad Bureau Orthopedagogisch Centrum Bur. Onderst. Verslavingszorg Opvangcentrum Drugsbestrijding Overig Justitie Ministerie Justitie 1, ,474 Ministerie F&O Bureau minister F&O Meldpunt Ongebruikelijke Transacties CBOS (nieuw) Directie Financien Departamento Recurso Humano Departamento di Impuesto Departamento di Aduana CBFZ (nieuw) Centrale Accountantsdienst Overig F&O Ministerie F&O Totaal Land Aruba 5 4, ,989 5 zie punten 1 t/m 4 Ontwerpbegroting 2017 Bijlage IV pagina 4

18 Regering van Aruba Ministerie van Econnmische Zaken Communicant,. linergic & Milieu Stunk Blvd 7t. (4.iinc,t.id.11 tibil (1 Fax. (2071 5s2 753S Aan tie minister van Financien en Overheidsorganisatie mr. A.R. Bermudez Volgnr. in:,0c-ce/top714 Onderwerp: Financiele effecten rehabilitatie en hervatting van raffinage-activiteiten door CITGO Petroleum Corporation Oranjestad, 2 juni 2016 Amice, Zoals door het kabinet recentelijk is bekendgemaakt, zijn op vrijdag 13 mei jl. de onderhandelingen met CITGO Petroleum Corporation (CITGO) over de rehabilitatie en de hervatting van de raffinage- activiteiten op Aruba met een voor beide partijen bevredigend resultaat afgerond. Momenteel worden de diplomatieke en logistieke aspecten besproken teneinde een datum voor de ondertekening vast to stellen. Hierna zullen de nodige wetgevingstrajecten zo spoedig mogelijk worden gestart met een beoogde inwerkingtreding van 1 augustus CITGO zal een leaseovereenkomst aangaan voor een termijn van 15 jaar met een verlenging van 10 jaar tegen een jaarlijks bruto leasebedrag van Afl 33.3 miljoen (oftewel $18.5 miljoen). Tijdens de rehabilitatieperiode in de eerste drie jaren zal het jaarlijks bruto leasebedrag Afl 18.5 miljoen (oftewel $10 miljoen) bedragen. CITGO zal worden onderworpen aan het bestaande fiscale regime voor raffinaderijen en olieterminal en zal een jaarlijkse minimale winstbelastingbedrag van Afl 18 miljoen verschuldigd zijn. Tegelijkertijd aan de onderhandelingen met CITGO, vinden ook onderhandelingen met de huidige eigenaar Valero Energy Corporation (Valero) plaats. Deze onderhandelingen zullen moeten leiden in het vrijgeven van de erfpachtgronden en de overdracht van de opstallen waarop de raffinaderij is gevestigd aan Land Aruba. Naast de overdracht van de raffinage-faciliteiten en terminal, zal de Environmental Trust Fund uit 1989 worden aangevuld met $30 miljoen. Dit bedrag komt boven het bestaand kapitaal van het voornoemd fonds van $12 miljoen. Valero zal ten slotte ook de aandelen van de sales & marketing activiteiten met een marktwaarde van minimaal Afl 40 miljoen aan het Land worden overgedragen.

19 Al le operationele kosten en investeringen zullen door CITGO warden gedragen. Met de rehabilitatie van de raffinaderij zal een bedrag van rond de $800 miljoen zijn gemoeid gedurende de rehabilitatieperiode. Deze kapitaaluitgaven zullen enerzijds worden verricht in het kader van de rehabilitatie van de faciliteiten, anderzijds om de milieu-efficmntie van de raffinage-activiteiten te verhogen. Met CITGO is overeengekornen dat de raffinaderij op natuurgas zal draaien, waarbij de schadelijke emissies grotendeels bestaande uit zwavel- en stikstofoxide met 99% worden verminderd. Gedurende de rehabilitatieperiode zal een gasleiding worden aangelegd om de raffinaderij van natuurgas uit Cardon IV van het Perla- gasveld te voorzien. De hiermee gemoeide investeringen bedragen $200 miljoen gedurende de rehab ilitatieperiode. Milieu-vereisten passend bij de betere industriestandaards zullen golden en de continulteit van de operatie zal financieel worden gegarandeerd. Passend bij de doelstellingen van het Parijsakkoord zal tevens een micro-algen bio-raffinaderij als pilot worden gestart met behulp van CO2-opvang. Dit project zal mede mogelijk worden gemaakt door het partnerschap met TNO. Het grootste risico voor het Land - namelijk de ontmanteling van de raffinaderij bij een vroegtijdige beeindiging van het contract - zal door CITGO worden gedragen. Bij normale beeindiging door verstrijking van de contractstermijn, zullen de ontmantelingskosten evenredig worden verdeeld. De hervatting van de raffinage-activiteiten door CITGO bieden een belangrijke positieve impuls aan de Arubaanse economie, de arbeidsmarkt, de betalingsbalans en de openbare financien. De raffinaderij is goed voor 15% van de Arubaanse BBP, biedt direct werkgelegenheid aan 700 man en creeert indirect nog eens 5000 arbeidsplaatsen. CITGO streeft ernaar om haar activiteiten per 1 augustus 2016 aan te vangen, De economische groeivooruitzichten zullen een bijdrage van minimaal 6.7 procentpunten boven de huidige econotnische groeiprognoses voor 2016 leveren. Sarnenvattend zijn de effecten voor de openbare financien van de rehabilitatie en hervatting van de raffinage-activiteiten door CITGO, als volgt: Bruto Lease Bedrag (jaar 1 t/m 3)* Bruto Lease Bedrag (jaar 4 t/m 15 + verlenging Minimale Winstbelastingbedrag Verkoop Sales & Marketing ** EnvironMental Trust Fund ** Settlement Sum Valero** Overige inkomsten land i.v.m. Citgo Refinry Afl 18.0 miljoen per jaar Afl 33.3 miljoen per jaar min, Afl. 18,0 miljoen per jaar Afl 40 miljoen $12 miljoen $ 30 miljoen (est. Min EZ $ 50 miljoen) aan te leveren door DIMP/DAA *) Operationele kosten voor het beheer van de raffinaderij dienen hiervan te worden verdisconteerd **) Eenmalige opbrengsten 2

20 College Aruba financieel toezicht Aan De minister van Financien en Overheidsorganisatie van Aruba Adres kantoor Curacao De Rouvilleweg 39 Willemstad, Curacao Telefoon (+5999) Telefax (+5999) Adres kantoor Sint Maarten Frontstreet 26 Convent Building Philipsburg, Sint Maarten Contactpersoon Telefoonnummer Sandrien de Klerk Jurgen Naarendorp Datum 21 juli 2016 Ons kenmerk Uw kenmerk Cft Pagina Bijlage 1/7 Telefoon (+1721) Telefax (+1721) Adres kantoor Aruba L.G. Smith Boulevard 68 La Piccola Marina Oranjestad, Aruba Telefoon (+297) Telefax (+297) Internet Onderwerp Advies ontwerpbegroting 2017 Geachte heer Bermudez, Op 7 juli 2016 heeft het College Aruba financieel toezicht (CAft) de ontwerpbegroting 2017 van Aruba ontvangen, ter advisering conform artikel 10 lid 1 van de Landsverordening Aruba tijdelijk financieel toezicht (LAft). Op basis van dit artikel toetst het CAft of de ontwerpbegroting 2017 voldoet aan de normen in artikel 14 LAft. In deze brief treft u de bevindingen van het CAft aan naar aanleiding van deze beoordeling. De ontwerpbegroting is tevens aan de Raad van Advies van Aruba voorgelegd. Met het aanbieden van de ontwerpbegroting 2017 aan het CAft begin juli is er zicht op tijdige aanbieding van de volledige ontwerpbegroting 2017 aan de Staten van Aruba, wat conform de Staatsregeling van Aruba (artikel V.12.1) uiterlijk op de eerste dag van september plaats dient te vinden. Het CAft waardeert de inspanning van het Land Aruba om tijdig de ontwerpbegroting 2017 bij de Staten in te kunnen dienen. Als de ontwerpbegroting wordt aangeboden aan de Staten, dient deze conform artikel 10 lid 2 LAft vergezeld te gaan van onderliggend advies, inclusief een toelichting in hoeverre rekening is gehouden met dit advies, in het bijzonder de aanbevelingen. Conform artikel 13.1 van de LAft zal het CAft uiterlijk 15 december 2016 de vastgestelde begroting 2017 moeten ontvangen. Conclusie en aanbevelingen Het CAft constateert dat het Land Aruba de afgelopen jaren verschillende stappen in de goede richting heeft gezet om op de lange termijn te komen tot duurzame overheidsfinancien, zoals uitgebreid is beschreven in de Memorie van Toelichting bij de ontwerpbegroting 2017.

21 Kenmerk Cft Blad 2/7 Tegelijkertijd signaleert het CAft echter ook dat de ontwerpbegroting die nu voorligt een groot aantal financiele risico's bevat waar naar zijn mening nog onvoldoende waarborg voor wordt gevonden. De verbetering van het financieringstekort van het Land Aruba van circa 2% van het BBP in 2016 naar circa 0,5% in 2017 wordt bijna volledig gerealiseerd door incidentele kapitaalontvangsten van AWG 67 miljoen als gevolg van de overname van de olieraffinaderij. Het exploitatietekort 2017 verbetert slechts met AWG 4 miljoen, aangezien de verwachte middelenaanwas grotendeels wordt tenietgedaan door ondermeer stijgingen op de posten 'Overdrachten' en 'Bijdragen en verrekeningen'. Deze stijgingen zijn voornamelijk toe te schrijven aan de PPPgerelateerde uitgaven, en een hogere Landsbijdrage aan AZV. Het CAft concludeert daarom dat de effecten van reeds genomen maatregelen slechts in (zeer) beperkte mate zichtbaar zijn (zoals onder andere de bezuinigingen op personeelsuitgaven), en dat de aanpak van voorgenomen maatregelen achterblijft (zoals bijvoorbeeld de voorgenomen herziening van het belastingstelsel). Er zijn structureel hogere middelen in de begroting opgenomen (grotendeels als gevolg van de geplande heropening van de raffinaderij), maar hier staan bijna even hoge extra kosten tegenover, waardoor het effect op het exploitatiesaldo nagenoeg verwaarloosbaar is. Aangezien de voorziene tekortverlaging in 2017 grotendeels gevolg is van een eenmalige opbrengst op de kapitaaldienst, verbetert het onderliggende structurele tekort niet; dit verzwaart de meerjarige ombuigingslast. Daar komt bij dat de extra opgenomen middelen, voor zover deze het gevolg zijn van hogere economische groei, nog uiterst onzeker zijn. Het CAft adviseert daarom meer behoedzaamheid bij zowel de middelenaanwas als de kostenstijging voor 2017 in de begroting op te nemen. Daarbij adviseert het CAft om mogelijke meeropbrengsten van de heropening van de raffinaderij zo veel mogelijk ten goede te laten komen aan versnelde schuldafbouw in plaats van aan verhoging van de overheidsuitgaven. Naar het verluidt zijn de onderhandelingen over de aankoop van de Valero raffinaderij door Aruba nog niet afgerond en zullen de Staten van Aruba zich nog over de aankoop moeten uitspreken. De eerder genoemde streefdatum van de inwerkingtreding van 1 augustus is, naar het CAft heeft vernomen, inmiddels verschoven naar 1 september Daar komt bij dat het CAft op dit moment nog over onvoldoende informatie beschikt. Op dit moment zijn er nog geen gepubliceerde BBP-cijfers 2017 voorhanden. Het CAft heeft vernomen dat de CBA in augustus met nieuwe economische groeiramingen komt. Het CAft adviseert om deze nieuwe ramingen te hanteren voor de begroting 2017 die door de Staten wordt vastgesteld om te kunnen beoordelen wat precies de effecten zijn van de heropening van de raffinaderij en daarmee in hoeverre de tekortnorm in 2017 van maximaal 0,5% BBP gehaald zal worden. Enerzijds is dit gevolg van het feit dat de begrotingswijziging 2016, waarin de economische effecten voor 2016 dienen te worden toegelicht en die de basis vormt voor de effecten in 2017 en verder, nog niet beschikbaar is. Anderzijds is nog onvoldoende gehoor gegeven aan de verzoeken van het CAft om een uitsplitsing van de extra geraamde middelen, inclusief die welke samenhangen met de heropening van de raffinaderij. Bij zijn advisering op de vastgestelde begroting 2017 zal het CAft wederom toetsen of aan de tekortnorm van 0,5% BBP wordt voldaan.

22 Kenmerk Cft Blad 3/7 Naast het advies om te komen tot behoedzamere middelen- en uitgavenkaders en het inbouwen van een veiligheidsmarge doet het CAft een aantal aanvullende aanbevelingen waarmee in de aangepaste begroting 2017 rekening gehouden zou moeten worden: 1. Geef tijdig en volledig inzicht in de resultaten van de financiele risicoanalyse die Aruba - in samenwerking met CITGO - uitvoert om de korte en lange termijn risico's met betrekking tot de heropening van de olieraffinaderij in kaart te brengen. De analyse dient naast de meerjarige baten ook volledig inzicht te geven in de meerjarige kosten van de heropening van de olieraffinaderij. Het CAft heeft vernomen dat Aruba in de Rijksministerraad heeft gemeld hiermee bezig te zijn en toegezegd heeft deze aan het CAft ter beschikking te stellen. 2. Op dit moment zijn er nog geen gepubliceerde BBP-cijfers 2017 voorhanden. Het CAft heeft vernomen dat de CBA in augustus met nieuwe economische groeiramingen komt. Het CAft adviseert om deze nieuwe ramingen te hanteren voor de aangepaste begroting Bereid de wetgeving met betrekking tot de heropening van de olieraffinaderij zo snel mogelijk voor zodat deze tijdig gereed kan zijn, in ieder geval voordat de begroting 2017 wordt aangenomen door de Staten. Immers, de in de begroting 2017 opgenomen meerinkomsten zijn voor een aanzienlijk deel het gevolg van de heropening van de olieraffinaderij. 4. Draag zorg voor de structurele beheersing van de personeelskosten. De in de begroting 2016 geplande daling van de meerjarige personeelskosten inclusief werkgeversbijdrage zijn in de begroting 2017 meerjarig naar boven bijgesteld. Het achterlopen op het schema van de voorgenomen besparingen op personeelsuitgaven blijft een substantieel risico vormen voor het op termijn kunnen realiseren van duurzaam houdbare overheidsfinancien. 5. Zorg voor een gedegen onderbouwing van de totale middelengroei in 2017 van 5,5%, waarbij specifiek wordt aangegeven hoeveel middelen verwacht worden uit de heropening van de raffinaderij (leaseopbrengst en winstbelasting Citgo), en wat het gevolg is van de verwachte economische groei gedurende De in deze begroting gepresenteerde aandachtsgebieden voor het verbeteren van het financieel beheer dienen in 2017 te leiden tot een, indien nodig (aangepast), verbeterplan dat als streven heeft het verkrijgen van een goedkeurende controle verklaring van de accountant voor de jaarrekening In de begroting 2017 dient de financiele informatie (uitgaven-, ontvangsten-, tekort-, en schuldcijfers) van alle overheidentiteiten die behoren tot de collectieve sector te worden opgenomen. Dit om de begroting volledig aan de normen zoals opgenomen in artikel 14 uit de LAft te kunnen toetsen. Indien er entiteiten binnen de collectieve sector zijn die nog geen (definitieve) raming hebben ingediend over 2017, dan wordt u verzocht deze op een later moment aan te passen of bij uitblijven van een tijdig ingediende begroting dit toe te lichten met onderbouwde en realistische schattingen.

23 Kenmerk Cft Blad 4/7 Toelichting Financiele gevolgen heropening raffinaderij In de ontwerpbegroting 2017 gaat de regering van Aruba er vanuit dat de gefaseerde heropening van de raffinaderij per 1 augustus 2016 een substantiele positieve impuls aan de Arubaanse economie gaat leveren. De door de regering gehanteerde nominale BBP-groei betreft 6,1% voor In augustus komt de CBA met nieuwe economische groeiramingen. Het CAft adviseert om vervolgens deze nieuwe ramingen to hanteren. Het CAft constateert dat het op dit moment nog onduidelijk is wanneer de onderhandelingen met Valero volledig worden afgerond en de heropening van de raffinaderij daadwerkelijk operationeel wordt. Nu een uitspraak doen over de financiele gevolgen van de heropening, vergt derhalve voorzichtigheid en zorgvuldigheid. In de ontwerpbegroting worden (nagenoeg) geen kosten geraamd voor de heropening van de olieraffinaderij. Het uitgangspunt van de Arubaanse regering is dat alle (onverwachte) kosten en investeringen door CITGO worden gedragen. Uit de toelichting is onvoldoende herleidbaar welk deel van de toename in de belastinggelden specifiek het gevolg is van de heropening van de raffinaderij. Het CAft kan het realiteitgehalte van deze stijging in de middelen daardoor onvoldoende toetsen. Volledig en tijdig inzicht in alle resultaten van de financiele risicoanalyse die Aruba samen met CITGO opstelt is daarom van essentieel belang. Exploitatierekening De exploitatierekening bevat ramingen van AWG miljoen aan kosten en AWG miljoen aan middelen. Dit komt overeen met een exploitatietekort van AWG 89 miljoen, een verbetering van slechts AWG 4 miljoen vergeleken met Vergeleken met de begroting 2016 groeien de middelen met AWG 68 miljoen (5,5%), en de kosten met AWG 64 miljoen (4,8%). De toename in de middelen wordt under meer veroorzaakt door stijgingen in de opbrengsten uit directe belastingen (AWG 57,3 miljoen of 10,0%), indirecte belastingen (met AWG 9,2 miljoen of 2,0%), rechten, boeten en overig (AWG 4,4 miljoen of 11,8%) en niet-belastingopbrengsten (AWG 4 miljoen of 6,8%), daarentegen dalen de retributies met AWG 6,8 miljoen. De stijging van de geraamde middelen wordt voornamelijk veroorzaakt door de verwachte opbrengsten van de geplande invorderingsacties, economische groei en heropening van de raffinaderij. Een verdere uitsplitsing van de exacte gevolgen van de raffinaderij is niet gegeven en ook bij navraag is op dit moment geen nadere specificatie aangereikt. Dit maakt de opgenomen extra middelen voor 2017 op dit moment oncontroleerbaar voor het CAft. De stijging van de geraamde kosten is voornamelijk het gevolg van toenames in de kostensoorten verrekeningen en bijdragen (AWG 28,6 miljoen of 22,6%), overdrachten (AWG 17,0 miljoen of 12,4%), rente (AWG 5,9 miljoen of 2,8%) en goederen & diensten (AWG 5,5 miljoen of 3,3%). De personeelskosten stijgen ten opzichte van 2016 met AWG 3,3 miljoen en dus zal wederom in 2017 geen besparing op het gebied van personeel worden gerealiseerd. Daarnaast constateert het CAft dat de stijging in de goederen en diensten ondermeer veroorzaakt wordt door toegenomen betalingen aan uitzendkrachten.

24 Kenmerk Cft Blad 5/7 Het CAft maakt zich zorgen over de stijging van de aan personeel gerelateerde lasten terwijl de voorgenomen besparingen alsmaar niet gerealiseerd worden. Voor de jaren is in het nieuwe meerjarige kader ook een forse neerwaartse bijstelling op de verwachte besparingen opgenomen. Net CAft adviseert om zorg te dragen voor de structurele beheersing van de personeelskosten. Kapitaaldienst Op de kapitaaldienst van Aruba wordt AWG 179 miljoen aan middelen en AWG 531 miljoen aan uitgaven geraamd. Net voor 2017 verwachte tekort op de kapitaaldienst bedraagt dus AWG 352 miljoen. Als onderdeel van de AWG 179 miljoen aan middelen is AWG 67 miljoen aan kapitaalontvangsten opgenomen. Dit betreft eenmalige opbrengsten uit verkoop van 'Sales en Marketing' Valero van AWG 40 miljoen en AWG 27 miljoen vanwege de 'Settlement agreement met Valero' ivm Refineria di Aruba (RDA). Net CAft vraagt zich of in hoeverre deze kapitaalontvangsten al met zekerheid zijn op te nemen in de begroting aangezien de onderhandelingen met Valero nog niet zijn afgerond. Afhankelijk van de vorderingen in de komende weken zal moeten blijken of de kapitaalontvangsten in de begroting opgenomen kunnen worden. Rentelasten en schuldquote Het exploitatietekort bedraagt AWG 89 miljoen en het kapitaaltekort AWG 352 miljoen. Van de totale financieringsbehoefte van AWG 441 miljoen is AWG 414 miljoen bedoeld voor herfinanciering van aflopende leningen, waardoor een financieringstekort resteert van AWG 27 miljoen. Dit is precies gelijk aan de tekortnorm voor 2017 zoals opgenomen in de LAft. Door nominale economische groei en de beperkte omvang van het verwachte financieringtekort in 2017 (0,50/0 BBP) zal de schuldquote naar alle waarschijnlijkheid in 2017 licht afnemen. De schuldquote bedroeg per eind 2015 volgens de CBA 82,2% en een dalende trend is noodzakelijk om de overheidsfinancien op termijn gezond te maken. Indien deze voorgenomen daling van de schuldquote zich inderdaad zal materialiseren, is dit zowel voor het eerst sinds de invoering van het Balanced Budget Akkoord als sinds de inwerkingtreding van de LAft. Voorts kan worden opgemerkt dat in 2017 een groot pakket aan leningen geherfinancierd moet worden. Volgens de meerjarige vervalagenda die aan het CAft ter beschikking is gesteld, blijkt dat in 2017 AWG 414 miljoen (30% van de totale begrotingsuitgaven en ruim 8% van het BBP) geherfinancierd moet worden. Dit is het grootste bedrag dat in jaren aan herfinanciering nodig zal zijn. Net CAft vraagt hiervoor aandacht omdat het grootste deel van deze leningen momenteel op de lokale markt is gefinancierd. Het is van belang na te gaan welk deel opnieuw op de lokale markt gefinancierd kan worden en welk deel op de buitenlandse markt zal moeten worden aangetrokken. Graag ontvangt het CAft dan ook de overwegingen die het land Aruba daarbij heeft. Net CAft ontvangt samen met de leenaanvragen van Aruba tevens graag het advies van de CBA aan het Land over de aanbevolen verdeling van de financieringsbehoefte tussen binnenlandse en buitenlandse leningen. Uit de ontwerpbegroting 2017 komt naar voren dat ruim AWG 215 miljoen zal worden betaald aan rentelasten op langlopende leningen. Dit komt overeen met circa 16% van de totale exploitatiekosten. Dit is een zeer omvangrijk deel van de totale begrotingsuitgaven.

25 Kenmerk Cft Blad 6/7 Dit heeft als effect dat andere belangrijke overheidsuitgaven verdrongen worden. Flexibiliteit van overheidsbeleid om in te spelen op economische conjuncturele bewegingen en het plegen van wenselijke sociaal economische investeringen worden hierdoor sterk beperkt, dit mede in het licht van de sterk stijgende uitgaven aan PPPprojecten in de komende jaren. De inzet van verwachte meeropbrengsten voor snellere schuldafbouw zou bijdragen aan vermindering van het beslag van de rente-uitgaven. Financieel beheer Het CAft is verheugd dat de minister van Financien en Overheidsorganisatie (FO) de verdere verbetering van het Financieel Beheer als een van zijn belangrijkste speerpunten ziet maar constateert ook dat goed financieel beheer alle ministers aangaat. Het CAft heeft eerder aangegeven dat het uiteindelijke doel van het verbeteren van het financieel beheer, het verkrijgen van een goedkeurende controle verklaring van de accountant is. Samen met Aruba wordt bezien welke stappen gezet moeten worden om binnen afzienbare termijn, met als streefdatum 2020, tot een goedkeuring te komen. Het CAft zal daartoe de aandacht voor het financieel beheer de komende periode intensiveren. Op basis van het huidige Verbeterplan Financieel Beheer Aruba (versie februari 2016) is een achttal verbetermaatregelen geformuleerd, waarop wordt ingezet. Hierdoor is inmiddels al een aantal stappen gezet. Onder meer is de actualisering van de administratieve organisatie in gang gezet, de financiele functie in het algemeen is versterkt, er zijn verbetermaatregelen getroffen op het gebied van compliance en er is een omslag gemaakt in de uitvoering en invordering van belastingen. Het huidige verbeterplan is specifiek gericht op 2016 met in eerste instantie een doorlooptijd tot en met april Naar het CAft begrijpt zal dit verbeterplan ook voor de rest van 2017 het uitgangspunt zijn. Naast het verbeterplan is in de begroting de beheersing en het beheer van overheidssubsidies als een aanvullend concreet aandachtsgebied voor 2017 opgenomen. Het verbeterplan is geen statisch plan maar dient in te spelen op de uitkomsten van uit te voeren audits en risico-analyses. De in het verbeterplan genoemde acties betreffen alle acties met de hoogste prioriteit. Een goede fasering lijkt dan ook noodzakelijk, zeker gezien de beschikbare capaciteit. Public Private Partnership (PPP) In het advies op de begroting 2016 en de eerste uitvoeringsrapportage 2016 (1 juni 2016 kenmerk Cft ) heeft het CAft geadviseerd om een normering van de uitgaven aan PPP-projecten op te stellen. Hierbij denkt het CAft aan een percentage in de orde van maximaal 1,5% tot 2,0% aan totale (off-balance-sheet) uitgaven aan beschikbaarheidsvergoedingen voor PPP-projecten, afgezet tegen de uitgaven van de collectieve sector Aruba inclusief de collectieve sector. De regering heeft, conform het advies van het CAft, de kostenontwikkeling van de lopende PPP-projecten waaronder de Green Corridor, de uitbreiding en vernieuwing van het Dr. Horacio E. Oduber Hospitaal (HOH) en de aanleg van de Watty Vos Boulevard inzichtelijk gemaakt in de meerjaren begroting

26 Kenmerk Cft Blad 7/7 Rekening houdende met het hierboven genoemde advies constateert het CAft dat er de komende jaren geen ruimte is voor nieuwe PPP-projecten. Vaststellen collectieve sector Ultimo maart 2016 heeft Aruba een voorstel gedaan voor de vaststelling van de collectieve sector voor de periode vanaf 1 januari 2016 tot 1 januari Het CAft is met deze voorlopige vaststelling akkoord gegaan. Wel is de afspraak gemaakt om (conform de LAft) voor 31 december 2016, op advies van het Centraal Bureau voor de Statistiek Aruba en het Centraal Bureau voor de Statistiek Nederland, indien noodzakelijk, de gehele collectieve sector voor 2017 en 2018 opnieuw vast te stellen. In de ontwerpbegroting zijn nog niet alle resultaten bekend voor de op dit moment tot de collectieve sector gerekende entiteiten. Dit geldt voor de Aruba Tourism Authority (ATA) en voor de Universiteit van Aruba (UA). Daarnaast zijn de begrotingen van alle collectieve sector entiteiten nog niet definitief vastgesteld. Desondanks is door Aruba een inschatting gemaakt wat het totaalresultaat is van de collectieve sector entiteiten voor de tekortnorm. De uitkomst daarvan is dat het tekort binnen de norm voor 2017 blijft. Aruba geeft aan dat, conform de afspraak, voorafgaand aan de vaststelling van de begroting door de Staten de ontbrekende bedragen bekend zullen zijn. Het CAft dringt er bij Aruba op aan om de nog ontbrekende cijfers van de entiteiten zo spoedig mogelijk op te stellen en in de begroting te verwerken. Het CAft verzoekt om daarbij uit te gaan van een landsbijdrage voor de AZV die dusdanig realistisch is dat er geen sprake is van exploitatietekorten, daar Aruba wettelijk verplicht is deze tekorten uiteindelijk aan te vullen. Voor wat betreft het geraamde overschot van de SVb wijst het CAft op het risico van tegenvallende premie-inkomsten waar in het meest recente kwartaalbericht van de SVb melding is gemaakt. Indien de premie-inkomsten achter zullen blijven lopen en dit een doorwerking heeft in 2017, dan zal het geraamde overschot voor 2017 naar beneden moeten worden bijgesteld. In de verwachting u hiermee voldoende te hebben geinformeerd. Hoogachtend, De voorzitter van het College Aruba financieel toezicht prof. dr. A.F.P. Bakker