Tweede Kamer der Staten-Generaal

Transcriptie

1 Tweede Kamer der Staten-Generaal 2 Vergaderjaar Wijziging van de sstaat van het Ministerie van Financiën (IXB) voor het jaar 2002 (Wijziging samenhangende met de Najaarsnota) Nr. 2 MEMORIE VAN TOELICHTING A. ARTIKELSGEWIJZE TOELICHTING BIJ HET WETSVOORSTEL Wetsartikel 1 (uitgaven/verplichtingen en ontvangsten) De sstaten die onderdeel uitmaken van de Rijks, worden op grond van artikel 1, derde lid, van de Comptabiliteitswet elk afzonderlijk bij de wet vastgesteld en derhalve ook gewijzigd. Het onderhavige wetsvoorstel strekt ertoe om de sstaat van het ministerie van Financiën (IXB) voor het jaar 2002 te wijzigen. De in die sstaat opgenomen sartikelen worden in onderdeel B van deze memorie van toelichting toegelicht (de zgn. stoelichting). De Minister van Financiën, J. F. Hoogervorst KST64982 ISSN Sdu Uitgevers s-gravenhage 2002 Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr. 2 1

2 B. BEGROTINGSTOELICHTING 1. Leeswijzer De voorliggende bevat de voorgestelde wijzigingen ten opzichte van de 1e Deze is conform het VBTB-gedachtegoed opgesteld en bestaat uit 8 beleidsartikelen en 2 nietbeleidsartikelen. Hiermee wordt het werkterrein van het Ministerie van Financiën afgedekt, met uitzondering van het beheer van de staatsschuld en het kasbeleid, zoals opgenomen in de IX-A. In paragraaf 2.1 is een overzicht opgenomen van de belangrijkste mutaties na opstelling van de 1e. Daarbij wordt zoveel mogelijk aangesloten bij de toelichting in de Najaarsnota. Als criterium geldt niet alleen het min of meer beleidsmatige karakter maar ook de omvang van de mutatie. Daarbij is een grensbedrag van 10 mln. gehanteerd. Paragraaf 2.2 bevat de toelichting per beleidsartikel, waarbij zoveel mogelijk wordt aangesloten bij de operationele doelstellingen. Er wordt onderscheid gemaakt in beleidsmatige mutaties en overige mutaties. Het accent bij de toelichting ligt op die bijstellingen die een beleidsmatig karakter hebben. De overige mutaties hebben een meer financieel-technische achtergrond en betreffen vooral algemene ramingbijstellingen, overboekingen e.d. die conform de VBTB-gedachte niet uitgebreid worden toegelicht. De apparaatuitgaven zijn doorgaans niet eenduidig toe te rekenen. De toelichting op de mutaties in de belastingontvangsten zijn in een bijlage opgenomen. 2. Het beleid 2.1. Overzicht belangrijkste uitgaven- en ontvangstenmutaties De belangrijkste mutaties zijn in onderstaande tabellen samengevat (uitgaven en ontvangsten apart) en worden daarna toegelicht. Tabel: overzicht belangrijkste uitgavenmutaties (x 1000) Uitgaven artnr. ontwerp Belangrijkste mutaties: 1) Exportkredietverzekering Toelichting 1. De lagere raming voor schade-uitkeringen wordt verklaard doordat sommige dreigende schades toch binnen de wachttermijn zijn opgelost en daarom niet tot een schade-uitkering hebben geleid. Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr. 2 2

3 Tabel: overzicht belangrijkste ontvangstenmutaties (x 1000) artnr. ontwerp Belangrijkste mutaties: 1) Belastingontvangsten (na aftrek voor afdracht gemeente- en provinciefonds) ) Heffings- en invorderingsrente ) Opbrengst vermogenstitels ) Afdracht SENS ) Agrarische verkopen en overige verkopen ) Beheersontvangsten ) Overige programma-ontvangsten Toelichting 1. De lagere belastingontvangsten zijn onder meer het gevolg van lagere ramingen van de omzetbelasting ( 1,1 mld.) en vennootschapsbelasting ( 1,4 mld.) en een hogere raming van de accijnzen (+ 0,6 mld.). Voor een nadere toelichting op de belastingontvangsten wordt verwezen naar de bijlage. 2. Vooral bij de vennootschapsbelasting worden minder hoge positieve aanslagen opgelegd. 3. Dit betreft de verkoop van de aandelen Internationale Nederlanden Groep. 4. De lagere afdracht van de SENS is het gevolg van een bijstelling van de omzetverwachting. 5. Betreft het niet doorgaan van agrarische verkopen en overige verkopen. 6. De mutatie heeft 3 oorzaken: 1) tegenvallende zandleveranties voor diverse grote projecten, 2) lagere ontvangsten door wijziging in de vergoedingssystematiek voor benzinestations en 3) lagere ontvangsten uit huur musea (de huur wordt rechtstreeks aan de RGD betaald). 7. Betreft de lening van de directie Vastgoed voor anticiperende aankopen, hogere ontvangsten uit agrarische verrekenbedingen en hogere terugontvangsten OZB. Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr. 2 3

4 2.2. De beleidsartikelen Budgettaire gevolgen beleid beleidsartikel 1 Belastingen (x 1000) Algemene beleidsdoelstelling: Het zo optimaal mogelijk vorm en uitvoering geven aan de fiscale politiek van de regering ontwerp Verplichtingen Uitgaven Correctie euroconversie Programma-uitgaven doelst. 4 Intensief en effectief toezicht en opsporing Programma doelst. 5 Optimalisatie bedrijfsprocessen Heffings- en invorderingsrente Apparaatuitgaven Correctie euroconversie Programma-ontvangsten Algemene doelstelling Belastingontvangsten doelst. 4 Intensief en effectief toezicht en opsporing Programma doelst. 5 Optimalisatie bedrijfsprocessen Heffings- en invorderingsrente Apparaatontvangsten Toelichting (bedragen x 1000) Overige mutaties Verplichtingen en uitgaven De mutatie betreft naast de toedeling loon- en prijsbijstelling (totaal 72,9 mln.), overboekingen en kleine technische mutaties ( 4,9 mln.). De verplichtingenmutatie bedraagt 77,1 mln. Algemene doelstelling Belastingontvangsten Voor de toelichting op de mutaties wordt verwezen naar de bijlage. Doelstelling 5 Optimalisatie bedrijfsprocessen Bij de renteontvangsten laten de realisaties een tegenvaller zien van 50 mln. Deze tegenvallende ontwikkeling speelt vooral bij de heffingsrente en hangt samen met het algemene beeld bij de aanslagoplegging in 2002, waarbij vooral bij de vennootschapsbelasting relatief minder hoge positieve aanslagen worden opgelegd Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr. 2 4

5 Budgettaire gevolgen beleid beleidsartikel 2 Financiële Markten (x 1000) Algemene beleidsdoelstelling: Bijdragen aan condities voor goed functionerende en internationaal concurrerende financiële markten ontwerp Verplichtingen Uitgaven Correctie euroconversie Programma-uitgaven doelst. 2 Bevorderen consumentenpositie Overige programma-uitgaven doelst. 5 Bevorderen integriteit financieel stelsel Bijdrage toezicht Caribbean Financial Action Taskforce Afname munten in circulatie doelst. 6 Zorgdragen chartaal betalingsverkeer Muntcirculatie doelst. 7 Bevorderen soepele overgang euro Voorlichting Publiekssets euromunten Apparaatuitgaven Programma-ontvangsten doelst. 4 Bevorderen stabiel financieel stelsel Winstuitkering DNB doelst. 6 Zorgdragen chartaal betalingsverkeer muntwezen Toename munten in circulatie Budgetten met meer dan 1 doelstelling Overige programmaontvangsten Toelichting (bedragen x 1000) Beleidsmatige mutaties Verplichtingen en uitgaven Doelstelling 5 Bevorderen integriteit financieel stelsel Bijdrage toezicht: Het toezicht op de naleving van de meldplicht in het kader van de wet Melding Ongebruikelijke Transacties en de Wet Identificatie bij dienstverlening heeft vertraging opgelopen in verband met de latere inwerkingtreding van het besluit waarmee de beroepsgroepen meldplichtig worden Budgetten met meer dan 1 doelstelling Overige programma-ontvangsten: door de periodieke verlenging van de luchtvaartverzekering wordt voor 6 mln. meer premies geïnd. Tevens wordt een bedrag van 2,8 mln. van de Europese Commissie ontvangen als bijdrage in de kosten voor eurovoorlichting Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr. 2 5

6 Overige mutaties Verplichtingen en uitgaven Doelstelling 6 Zorgdragen chartaal betalingsverkeer Afname munten in circulatie: de nominale waarde van in circulatie gebrachte euromunten is een ontvangst voor de Staat, de nominale waarde van retourontvangen guldenmunten is een uitgave. Doordat de retourontvangst van guldenmunten het in circulatie brengen van euro s overtreft is per saldo sprake van een uitgave. Deze uitgave is niet relevant voor de uitgavenijklijn en het EMU-saldo Doelstelling 7 Bevorderen soepele overgang euro Voorlichting: De voorlichtingsuitgaven zullen in verband met de succesvol verlopen introductie van de euro lager uitvallen Publiekssets euromunten: Het project publiekssets euromunten is afgerond. Het ophaalpercentage is 90 geworden in plaats van de geraamde 93,5%. De definitieve afrekening brengt de realisatie in 2002 op 40,8 mln. De verplichtingenmutatie bedraagt Apparaatuitgaven De mutatie heeft betrekking op de toedeling van de loon- en prijsbijstelling ( 0,2 mln.), lagere uitgaven onderzoek evaluatie europroject ( 0,3 mln.) en herschikking van de apparaatbudgetten binnen IXB ( 0,7 mln., dit betreft de overboeking van artikel 9 betreffende Financieel Expertise Centrum uit de terrorismegelden) en IXA ( 0,1 mln.) Doelstelling 4 Bevorderen stabiel financieel stelsel De mutatie is het gevolg van de definitieve vaststelling van de winstuitkering DNB ( mln.) Doelstelling 6 Zorgdragen chartaal betalingsverkeer Toename munten in circulatie: doordat de retourontvangst van guldens het in circulatie brengen van euro s overtreft is per saldo sprake van een afname van munten in circulatie. Dit betekent per saldo een uitgavenpost voor de Staat (zie ook toelichting «afname munten in circulatie») Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr. 2 6

7 Budgettaire gevolgen beleid beleidsartikel 3 Financieringsactiviteiten publiek-private sector (x 1000) Algemene beleidsdoelstelling: wegnemen van knelpunten voor ondernemingsfinanciering, beheer overheidsdeelnemingen, totstandkoming van overheidsinvesteringen en meerwaarde door pps ontwerp Verplichtingen Uitgaven Correctie euroconversie Programma-uitgaven doelst. 1 Verhelpen knelpunten in ondernemingsfinanciering Regeling BF PPM doelst. 2 Aangaan, beherenen afstoten staatsdeelnemingen Overig Apparaatuitgaven Correctie euroconversie Programma-ontvangsten doelst. 1 Verhelpen knelpunten in ondernemingsfinanciering BF/PPM doelst. 2 Aangaan, beheren en afstoten staatsdeelnemingen Dividend staatsdeelnemingen Opbrengst vermogenstitels Overige programma-ontvangsten Rente en aflossing diverse leningen Toelichting (bedragen x 1000) Overige mutaties Verplichtingen en uitgaven Doelstelling 2 Aangaan, beheren en afstoten staatsdeelnemingen De mutatie heeft betrekking op de overdracht aandeelhouderschap in de Nederlandse Pijpleiding Maatschappij (NPM) van EZ naar Financiën. De overboeking is ter compensatie van uitgaven die samenhangen met de beëindiging van de exploitatie en opruiming van de pijpleiding Apparaatuitgaven De mutatie heeft vooral betrekking op advieskosten in verband met de verkoop van staatsdeelnemingen ( 5,6 mln.), de toedeling van de loon- en prijsbijstelling ( 0,1 mln.) en een overboeking van V&W ( 0,1 mln.) in verband met de overgang van staatsdeelnemingen naar Financiën Uitgaven Doelstelling 1 Verhelpen knelpunten in ondernemingsfinanciering De ervaring leert dat het merendeel aan schades in het kader van de regeling BF door de NIB aan het eind van het jaar worden gedeclareerd. Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr. 2 7

8 Uitgaande van het realisatieniveau van 2001 van 10 mln. kan de raming neerwaarts worden bijgesteld met 5,4 mln. De verplichtingenmutatie is nihil Doelstelling 2 Aangaan, beheren en afstoten staatsdeelnemingen Dividend staatsdeelnemingen: de mutatie betreft enerzijds hogere dividenden bij Bank Nederlandse Gemeenten in 2002, anderzijds is er een structurele dividendderving bij Internationale Nederlanden Groep Opbrengst vermogenstitels: de mutatie heeft betrekking op de verkoop van aandelen Internationale Nederlanden Groep in Overige programma-ontvangsten: de mutatie hangt samen met de uitbreiding van het aandelenbezit van de Staat in COVRA van 10% naar 100%. De betaling is gedaan door de uittredende aandeelhouders en vloeit voort uit de afkoop van de toekomstige exploitatieverliezen van COVRA Rente en aflossing: deze mutatie heeft betrekking op de rente en aflossing van de lening die door SZW aan de staatsdeelneming KLIQ is verstrekt. Door de overdracht van KLIQ zal Financiën de rente en aflossing ontvangen Budgettaire gevolgen beleid beleidsartikel 4 Internationale Financiële Betrekkingen (x 1000) Algemene beleidsdoelstelling: duurzame internationale financieeleconomische ontwikkeling en monetaire stabiliteit, en beheerste ontwikkeling van EU-uitgaven ontwerp Verplichtingen Uitgaven Programma-uitgaven doelst. 4 Fin.-econ. ontwikkeling, structuurversterking en armoedebestrijding Apparaatuitgaven doelst. 4 Fin.-econ. ontwikkeling, structuurversterking en armoedebestrijding Programma-ontvangsten Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr. 2 8

9 Toelichting (bedragen x 1000) Beleidsmatige mutaties Verplichtingen Doelstelling 4 Bevorderen financieel-economische ontwikkeling, structuurversterking en armoedebestrijding De onderhandelingen over twee nieuwe middelenaanvullingen zijn afgerond, waardoor de volgende mutaties in de verplichtingen worden gemeld: Afrikaanse Ontwikkelingsfonds: de uitkomst van de onderhandelingen van AfDF-9 leidt tot een aanpassing van het in de 1e verwerkte bedrag. De Tweede Kamer is c.q. wordt bij brief, kenmerk BFB M over de onderhandelingen geïnformeerd Internationale Ontwikkelingsassociatie: de uitkomst van de onderhandelingen van IDA-13 leidt tot een aanpassing van het in de ontwerp- verwerkte bedrag. De Tweede Kamer is bij brief van 15 oktober, kenmerk BFB M over de onderhandelingen geïnformeerd Voor beide verplichtingen is in ontwerp- c.q. als stelpost de verplichtingenraming opgenomen van het bedrag van de voorgaande middelenaanvulling. De totale onderhandelingsovereenkomst is in beide gevallen hoger uitgevallen, waardoor ook het Nederlandse aandeel daarin hoger is uitgevallen. Voor AfDF-9 geldt daarnaast ook dat het procentuele aandeel is verhoogd. Overige mutaties Verplichtingen en uitgaven Apparaatuitgaven De mutatie heeft vooral betrekking op de toedeling van de loon- en prijsbijstelling ( 0,1 mln.) + 97 Doelstelling 4 Bevorderen financieel-economische ontwikkeling, structuurversterking en armoedebestrijding De mutatie betreft hogere terugontvangsten van de EIB betreffende de overeenkomsten van Lomé. Het betreft alsnog terugontvangen bedragen (aflossing en rente) van reeds in het verleden ingeroepen garanties; de in verband hiermee gedane uitgaven betreffende de overeenkomsten van Lomé zijn eveneens op dit artikel geboekt Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr. 2 9

10 Budgettaire gevolgen beleid beleidsartikel 5 Exportkredietverzekering en investeringsgaranties (x 1000) Algemene beleidsdoelstelling: gezonde concurrentiepositie voor het bedrijfsleven wat betreft export- en investeringsrisico s die niet door de markt kunnen worden gedragen ontwerp Verplichtingen Uitgaven Programma-uitgaven doelst. 1 Herverzekeren door de Staat EKV-schades RHI-schades Apparaatuitgaven Personeel en materieel Kostenvergoeding NCM Correctie euroconversie Programma-ontvangsten doelst. 1 Herverzekeren door de Staat Premies EKV Premies RHI doelst. 4 Recupereren schades Schaderestituties EKV Toelichting (bedragen x 1000) Overige mutaties Verplichtingen en uitgaven Doelstelling 1 Herverzekeren door de Staat Schade-uitkeringen EKV: er wordt dit jaar minder schade uitgekeerd dan oorspronkelijk verwacht. Dit wordt verklaard doordat sommige dreigende schades toch binnen de wachttermijn zijn opgelost en daarom niet tot een schadeuitkering hebben geleid. De verplichtingenmutatie is nihil Apparaatuitgaven De mutatie heeft naast de toedeling voor loon- en prijsbijstelling vooral betrekking op een verschuiving binnen het apparaatbudget ( 0,4 mln.) Doelstelling 1 Herverzekeren door de Staat Een aantal debiteurlanden betaalt beter dan verwacht, waardoor de provenuramingen worden verhoogd Budgettaire gevolgen beleid beleidsartikel 6 Staatsloterij (x 1000) Algemene beleidsdoelstelling: Het mede-reguleren van de kansspelmarkt door het uitvoeren van de Staatsloterij. Hiermee wordt een opbrengstenstroom voor de schatkist gerealiseerd. ontwerp Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr. 2 10

11 Toelichting (bedragen x 1000) Overige mutaties De aanpassing van de afdrachtraming vloeit voort uit een bijstelling van de omzetverwachting van de SENS over Budgettaire gevolgen beleid beleidsartikel 7 Beheer materiële activa (x 1000) Algemene beleidsdoelstelling: doelmatig beheren en verkopen van roerende en onroerende zaken en optimale allocatie van onroerende zaken voor het Rijk ontwerp Verplichtingen Uitgaven Programma-uitgaven doelst. 1 Bewaring/vervreemding Roerend Beheerskosten doelst. 2 Beheer/verkoop Onroerend Onderhoud en beheerskosten Zakelijke lasten doelst. 3 Optimaal handelen in vastgoed Anticiperende aankopen Overige programma-uitgaven Apparaatuitgaven Programma-ontvangsten doelst. 1 Bewaring/vervreemding Roerend Verkoop roerende zaken doelst. 2 Beheer/verkoop Onroerend Verkoop onroerende zaken Beheersontvangsten Overige programma-ontvangsten doelst. 3 Optimaal handelen in vastgoed Anticiperende aankopen Apparaatontvangsten Toelichting (bedragen x 1000) Overige mutaties Verplichtingen en uitgaven Doelstelling 2 Beheer/verkoop Onroerend Zakelijke lasten: zowel bij de OZB als bij de waterschapsbelasting is meer duidelijkheid ontstaan over de aanslagen van oude aanslagjaren. Hierdoor kan de raming worden verlaagd met 5,6 mln Overige programma-uitgaven De mutatie heeft betrekking op de anticiperende aankoop van Domeinen. Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr. 2 11

12 Overige mutaties Domeinen doet hierbij een beroep op anticiperende aankopenpost van de Directie Vastgoed. De anticiperende aankoop betreft de afkoop van de erfpacht van de Minderhoudshoeve (zie ook overige programma-ontvangsten) Apparaatuitgaven De mutatie betreft naast de toegedeelde loon- en prijsbijstelling ( 1,1 mln.) vooral de extra uitgaven voor huisvesting van Roerende Zaken door een gewijzigde locatie van een nieuwe opslagplaats in Hoogeveen ( 2,7 mln.) Doelstelling 1 Bewaring/vervreemding Roerend De mutatie heeft betrekking op meevallende verkopen op de IXB Doelstelling 2 Bewaring/verkoop Onroerend Verkoop onroerende zaken: de mutatie heeft betrekking op een tegenvaller voor IXB die voornamelijk wordt veroorzaakt door het niet doorgaan van agrarische verkopen en overige verkopen ( ) en een meevaller voor de middelenafspraak die veroorzaakt wordt door hogere ontvangsten met betrekking tot ambassadeverkopen (+1 434) Beheersontvangsten: de mutatie heeft vnl. betrekking op een tegenvaller voor IXB die veroorzaakt wordt door lagere zandleveranties voor diverse grote projecten. Tevens doen zich lagere ontvangsten voor door wijziging in de vergoedingssystematiek voor benzinestations ( 8 904). Voorts betreft het lagere huur musea die nu rechtstreeks aan de RGD wordt betaald ( 7 572) Overige programma-ontvangsten: de mutatie heeft enerzijds betrekking op de anticiperende aankoop van Domeinen. Domeinen doet hierbij een beroep op de anticiperende aankopenpost van de directie Vastgoed. De ontvangst heeft betrekking op de lening van de directie Vastgoed die bij Domeinen binnenkomt (+6 800) (zie ook overige programmauitgaven). Anderzijds wordt de opwaartse bijstelling veroorzaakt door hogere ontvangsten uit agrarische verrekenbedingen en meer terugontvangsten OZB (+6 247) Apparaatontvangsten De mutatie heeft betrekking op meer opgelden door meer verkopen bij roerende zaken Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr. 2 12

13 Budgettaire gevolgen beleid beleidsartikel 8 Financieel-economisch beleid van de overheid (x 1000) Algemene beleidsdoelstelling: vormgeven en uitvoeren van het financieeleconomische beleid van de overheid, doelmatigheid en doeltreffendheid van de overheidsuitgaven en waarborgen van de rechtmatigheid ontwerp Verplichtingen Apparaatuitgaven Uitgaven Apparaatuitgaven Apparaatontvangsten Toelichting (bedragen x 1000) Overige mutaties Verplichtingen en uitgaven Apparaatuitgaven De mutatie heeft betrekking op de toedeling van de loon- en prijsbijstelling ( 1 mln.) en een aantal kleinere mutaties. 1.3 De niet-beleidsartikelen Budgettaire gevolgen beleid niet-beleidsartikel 9 Algemeen (x 1000) Verplichtingen Uitgaven ontwerp Programma-uitgaven Mutatie 2e : Apparaatuitgaven Mutatie 2e Toelichting (bedragen x 1000) Programma-uitgaven De mutatie betreft grotendeels een verschuiving van uitgaven in het kader van WOII naar Apparaatuitgaven De mutatie heeft betrekking op de toedeling van loon- en prijsbijstelling ( 2,4 mln.), overboekingen van andere departementen ( 0,1 mln.), de definitieve toerekening van terrorismebestrijdinggelden ( 2,3 mln.; dit betreft 1,6 mln. naar Justitie en 0,7 mln. voor het Financieel Expertise Centrum naar artikel 2) en diverse interne overboekingen ( 3,2 mln.). Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr. 2 13

14 Budgettaire gevolgen beleid niet-beleidsartikel 10 Nominaal en onvoorzien (x 1000) Verplichtingen Uitgaven ontwerp Mutatie toedeling prijsbijstelling Mutatie uitdeling loonbijstelling Mutatie uitdeling prijsbijstelling Toelichting Bij 1e was reeds de loonbijstelling uit de aanvullende post aan de IXB- toegedeeld (71 101). In deze is de aan IXB- toegedeelde prijsbijstelling uit de aanvullende post verwerkt (7 237). De aan IXB toegedeelde bedragen van loon- en prijsbijstelling worden overgeboekt naar de loongevoelige respectievelijk prijsgevoelige artikelen volgens onderstaand overzicht. Verdeling loon- en prijsbijstelling, voor zowel verplichtingen als uitgaven (bedragen x 1000) Art.nr. Omschrijving Loonbijstelling Prijsbijstelling 1.1 Apparaat DGFZ Apparaat Belastingdienst Apparaat DG Belastingdienst 570 Artikel 1 Belastingdienst totaal Apparaat Financiële Markten Apparaat Financieringen Apparaat Buitenl. Fin.Betrekkingen Apparaat Exportkredietverzekering Apparaat Domeinen Apparaat DG Rijksb. en Alg.Fin.Ec.Pol Apparaat Centr.directies en alg Totaal van de verdeling Nog niet verdeeld 0 0 Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr. 2 14

15 BIJLAGE Belastingontvangsten 1. Algemeen Voor 2002 wordt het totaal van de belastingontvangsten geschat op 107,3 mld. Ten opzichte van de 1e zijn de ontvangsten 2,7 mld. lager. Dit is het gevolg van endogene mutaties. Endogene mutaties zijn het gevolg van veranderingen in het economisch beeld of in het gedrag van de belastingplichtigen. Er hebben zich sinds de 1e geen autonome mutaties voorgedaan. Autonome mutaties zijn het gevolg van fiscale maatregelen die het gevolg zijn van kabinetsbeleid of van wijzigingen in het belastingproces. Onderstaande tabel geeft een overzicht van de bijgestelde ramingen per belastingsoort. Verschillen in tellingen worden veroorzaakt door afrondingen. Tabel: belastingontvangsten 2002 (x 1 mln.) ontwerp Kostprijsverhogende belastingen Invoerrechten Omzetbelasting Belasting op personenauto s en motorrijwielen Accijnzen Accijns van lichte olie Accijns van minerale oliën, anders dan lichte olie (1) Tabaksaccijns Alcoholaccijns Bieraccijns Wijnaccijns Belastingen van rechtsverkeer Overdrachtsbelasting Assurantiebelasting Kapitaalsbelasting Beursbelasting Motorrijtuigenbelasting Belastingen op een milieugrondslag Afvalstoffenbelasting Grondwaterbelasting Regulerende energiebelasting Waterbelasting Brandstoffenheffingen Verbruiksbelasting van alcoholvrije dranken en andere producten Belasting op zware motorrijtuigen Belastingen op inkomen, winst en vermogen lb/ib Dividendbelasting Kansspelbelasting Vennootschapsbelasting Gassector Niet-gassector Vermogensbelasting Successierechten Niet nader toe te rekenen belastingontvangsten Totaal belastingen Afdrachten aan de EU Invoerrechten Omzetbelasting Totaal inclusief afdrachten aan de EU in ontwerp Bij het opstellen van de nieuwe raming is behalve naar endogene ontwikkelingen ook gekeken naar de ontwikkeling van de kasontvangsten tot en met oktober. Ten opzichte van de 1e is de raming van de kostprijsverhogende belastingen met 0,9 mld. neerwaarts bijge- Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr. 2 15

16 steld. Dit wordt vooral veroorzaakt door een neerwaartse bijstelling van 1,1 mld. in de omzetbelasting als gevolg van de tegenvallende economische situatie en een opwaartse bijstelling van 0,6 mld. in de accijnzen. De belastingen op inkomen, winst en vermogen zijn 1,9 mld. neerwaarts bijgesteld. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door een neerwaartse bijstelling in de vennootschapsbelasting. Aansluiting met stoelichting De aansluiting met de bedragen in de stoelichting (beleidsartikel 1, tabel budgettaire gevolgen van beleid) is als volgt (verschillen in tellingen worden veroorzaakt door afrondingen). Tabel: aansluiting met stoelichting, beleidsartikel 1 (x 1 mln.) ontw.begr. suppl.begr. suppl.begr. suppl.begr. Totaal Belastingen excl. afdracht Gemeente- en Provinciefonds Afdracht Gemeente- en Provinciefonds Totaal belastingen incl. afdracht Gemeente- en Provinciefonds Voor een toelichting op de afdracht Gemeente- en Provinciefonds wordt verwezen naar de 2e van het Gemeente- en Provinciefonds. Toelichting per belastingsoort Hieronder wordt een overzicht gegeven van de mutaties van de belastingsoorten in vergelijking met de 1e. De nieuwe ramingen zijn overeenkomstig de stand van de ramingen in de Najaarsnota. Mutaties van meer dan 25 mln. per belastingsoort worden nader toegelicht. Invoerrechten Op basis van de tegenvallende groei van de volume-invoer is de raming van de invoerrechten met 0,1 mld. neerwaarts bijgesteld. Omzetbelasting De omzetbelasting is 1,1 mld. neerwaarts bijgesteld. Deze bijstelling hangt samen met de achterblijvende ontvangsten tot en met oktober wat in lijn is met de tegenvallende economische ontwikkeling, waardoor de groei van de consumptie achterblijft. Belasting op personenauto s en motorrijwielen De raming voor de belasting op personenauto s en motorrijwielen is 0,05 mld. neerwaarts bijgesteld, voornamelijk als gevolg van een tegenvallende verkoop van motorvoertuigen. Accijnzen De raming van de accijns van lichte olie is 0,3 mld. opwaarts bijgesteld; de accijns van minerale oliën, anders dan lichte olie is met 0,2 mld. en de tabaksaccijns is met 0,1 mld. naar boven bijgesteld. Deze aanpassingen hebben plaatsgevonden op basis van endogene ontwikkelingen en meevallende kasontvangsten. Overdrachtsbelasting De raming voor de overdrachtsbelasting is 0,05 mld. neerwaarts bijgesteld als gevolg van een stabiliserende huizenmarkt. Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr. 2 16

17 Motorrijtuigenbelasting Op basis van een geringere toename van het wagenpark is de raming voor de motorrijtuigenbelasting met 0,1 mld. neerwaarts bijgesteld. Belastingen op een milieugrondslag De belastingen op een milieugrondslag zijn 0,1 mld. neerwaarts bijgesteld. Dit is het saldo van neerwaartse bijstellingen van 0,05 mld. bij de grondwaterbelasting en 0,04 mld. bij de regulerende energieheffing. Beide bijstellingen hebben plaatsgevonden op basis van endogene ontwikkelingen en lagere kasontvangsten. Loon- en inkomstenbelasting De raming van de loon- en inkomstenbelasting is 0,2 mld. neerwaarts bijgesteld. Dit is het saldo van een opwaartse bijstelling van 0,1 mld. van de inkomstenbelasting en een neerwaartse bijstelling van 0,3 mld. van de loonbelasting in lijn met neerwaartse bijstelling van de geraamde contractloonstijging. Dividendbelasting De raming van de dividendbelasting is 0,1 mld. neerwaarts bijgesteld in verband met een neerwaartse bijstelling van de verwachte winstontwikkeling bij bedrijven. Vennootschapsbelasting De raming van de vennootschapsbelasting is 1,4 mld. neerwaarts bijgesteld. Deze bijstelling houdt verband met de tegenvallende winstontwikkeling van bedrijven over oude belastingjaren. Van de neerwaartse bijgestelde raming van de vennootschapsbelasting heeft 0,4 mld. betrekking op het belastingjaar 1998 en ouder en 0,6 mld. op belastingjaar Bijstellingen van dergelijke omvang zijn voor de vennootschapsbelasting vanwege het volatiele karakter niet ongebruikelijk. Successierechten De raming van de successierechten is 0,1 mld. neerwaarts bijgesteld wat verband houdt met de minder gunstige waardeontwikkeling van vermogenstitels. Tweede Kamer, vergaderjaar , , nr. 2 17