In dit document staan de instructies voor het invullen van deze budgetsheet.

Transcriptie

1 Instructies invullen budgetsheet deel A (PPS-toeslag) Wanneer u gaat samenwerken in een project met bedrijven, dan kunt u indienen in deel A, waarbij de subsidie zal bestaan uit PPS-toeslag voor Onderzoek en Innovatie. Dit zijn publieke middelen van het ministerie van Economische Zaken, waarover de Hartstichting mag beschikken. Dat betekent dat u niet in de voor de Hartstichting gebruikelijke budgetsheet uw begroting opstelt, maar dat u dit doet in de voor deel A ontwikkelde budgetsheet, voor het aanvragen van PPS-toeslag. In dit document staan de instructies voor het invullen van deze budgetsheet. Let op: De in deze budgetsheet opgevoerde bedragen moeten logischerwijze voortvloeien uit de beschrijvingen van de workpackages. In de beschrijving van de workpackages moet (in woorden) worden verantwoord wat in dit onderdeel in geld wordt opgevoerd. Mocht u tegen vragen of fouten aanlopen bij het invullen van deze budgetsheet, neem dan contact op met de Hartstichting 1. Opbouw van de budgetsheet De tabbladen zijn gelijk aan die van de budgetsheet van deel B. Dat betekent dat inhoudelijke werkpakketten uitgewerkt moeten worden in de WP s 1 tm 5. Daarnaast zijn er tabbladen voor: - Talent development, te financieren met PPS-toeslag - Datamanagement - Projectmanagement Tenslotte zijn er twee overzichtstabbladen: - totale kosten - totale financiering Wanneer u de tabbladen van de workpackages goed invult worden de totaalsheets grotendeels automatisch ingevuld. Er is een extra tabblad voor het aanvragen van middelen voor Talent Development bij de Hartstichting (max 50K), zie brochure. Deze wordt niet meegenomen in de totaalsheets. 2. Invullen van de tabbladen Vul de juiste gegevens in de gele vakken, de gegevens in de blauwe en groene vlakken worden automatisch berekend. Opzet van de tabbladen voor workpackages: Tabel 1. FTE-overzicht Geef per partner (organisatie) per persoon aan hoeveel FTE (max 1) deze persoon per jaar zal werken aan dit WP. Uren worden automatisch berekend. Deze uren kunnen in de volgende tabel gebruikt worden voor het berekenen van de subsidiabele loonkosten. Totaal aantal uren van deze tabel moet overeen komen met totaal aantal manuren in volgende tabel. Tabel 2. Kostenoverzicht Voor meer informatie over subsidiabele kosten en kostensoorten, zie de Bijlage Subsidiabele kosten onder de PPS-toeslagregeling. Wij vragen u om geen regels toe te voegen in de sheet. Mochten de beschikbare regels onvoldoende blijken, neem dan contact op met de Hartstichting. Gebruik hier geen verzamelposten, maar maak per workpackage een inschatting van de werkelijke kosten. Posten zoals overig of onvoorzien worden niet geaccepteerd.

2 Alle kosten dienen te worden ingedeeld in een van drie categorieën: 1. Fundamenteel onderzoek 2. Industrieel onderzoek 3. Experimentele ontwikkeling Het subsidiepercentage verschilt per type onderzoek. In de beschrijvingen van de workpackages dient u toe te lichten waarom betreffend workpackage (of subactiviteiten) vallen in de gekozen categorie. De maximale ruimte die wordt gegenereerd voor de inzet van PPS-toeslag verschijnt automatisch in regel 115, kolom P. Let op: de kosten in de WP s Talent Development, Datamanagement en Projectmanagement hoeven niet in de drie categorieën onderzoek ingedeeld te worden. Het toeslagpercentage voor deze WP s wordt bepaald door het gemiddelde van de inhoudelijk WP s en wordt in de sheet automatisch berekend. Er worden vier categorieën kosten onderscheiden: A. loonkosten B. kosten van materialen en hulpmiddelen C. kosten van gebruik van machines en apparatuur D. aan derden verschuldigde kosten Ad. A. Loonkosten Voor het berekenen van de loonkosten dient men gebruik te maken van een de drie toegestane kostensystematieken: 1. Loonkosten + 50% directe opslagsystematiek (voer de loonkosten per uur in de opslag wordt automatisch berekend. Let op: geen commerciële uurprijzen) 2. Vast uurtarief ( 60, wordt automatisch ingevuld) 3. Integrale kostensystematiek (dient men met RVO afspraken over te hebben om gebruik van de kunnen maken) Ad B. Materialen en hulpmiddelen Maak een inschatting van de kosten voor het gebruik van aanwezige (laboratorium) faciliteiten. N.B. publicatiekosten en kosten voor METC- en DEC-aanvragen worden niet vergoed. Ad C. Machines en apparatuur Zowel gebruik van apparatuur als aanschaf of afschrijvingskosten (standaard minimaal 5 jaar) van nieuwe apparaten kunt u hier aangeven. Wij gaan er daarbij van uit dat onderhoud door het instituut gedragen wordt. Zie voor meer informatie ook: Ad D. Aan derden verschuldigde kosten Dit zijn bedrijven of instanties die een bepaalde dienst verlenen ten behoeve van het consortium. let op: hier mogen geen consortiumpartners worden opgevoerd. Subcontractors kunnen uitsluitend worden ingehuurd door 1 van de consortiumpartners. De opgevoerde kosten moeten volledig aan dit project toe te schrijven zijn. Indien subcontractors reeds zijn geselecteerd: namen kunnen worden genoemd, tezamen met de overeengekomen taken over het algemeen: aanstellen via tendering regels van uw organisatie Indien subcontractors niet reeds zijn geselecteerd: slechts noemen van taken (welke taak in welk werkpakket) Tabel 3. Eigen bijdragen per partner per jaar In deze laatste tabel dienen de consortiumpartners aan te geven welke kosten van betreffend WP men zelf zal dekken (in cash, dan wel in kind). a) Bijdrage eigen instituut: dit is het bedrag dat de instituten besteden aan dit onderzoeksvoorstel. Bij toekenning van de aanvraag zal zwart op wit worden vastgelegd dat de instituten deze bedragen daadwerkelijk gaan besteden gedurende de gehele looptijd van het project. b) Bijdrage industrie: geef hier aan wat de bijdrage is. Bij toekenning van de aanvraag zal zwart op wit worden vastgelegd dat de industrie deze bedragen daadwerkelijk gaan besteden gedurende de gehele looptijd van het project. Regel 148, kolom M geeft aan hoeveel kosten nog gedekt moeten worden met PPS-toeslag en/of andere middelen.

3 Overige tabbladen WP Talent Development PPS De Hartstichting vraagt u om de kosten voor talentontwikkeling die direct ten goede komen aan de projectresultaten in dit tabblad op te geven (zie brochure). U kunt hierin verwijzen naar de relevante inhoudelijke workpackages. Cel P112 mag maximaal zijn en kleurt rood wanneer dit meer is. WP Datamanagement De Hartstichting vraagt u om de kosten voor datamanagement te onderscheiden in een apart tabblad. U kunt hierin verwijzen naar de relevante inhoudelijke workpackages. De indicatie voor de kosten voor datamanagement: ongeveer 5% van het totale projectbudget. WP Projectmanagement Hier dient u de verschillende kosten die volgens u onder dit workpackage vallen, te beschrijven. Onder consortium management verstaat de Hartstichting de financiële en administratieve coördinatie van het Onderzoeksproject onder supervisie van de onderzoeksleider. Tabblad totale kosten Dit tabblad vult automatisch Tabblad totale financiering In dit tabblad dient u aan te geven hoeveel PPS-toeslag u aanvraagt en tevens geeft u een verdeling over de jaren. Ook andere bronnen van financiering kunnen hier worden opgevoerd, en wel in cellen B29/30 etc. Denk hierbij aan een bedrijf dat wel sponsort, maar geen projectpartner is (en geen rechten op resultaten verkrijgt), of een gezondheidsfonds. Bovenaan het tabblad staan twee cellen die automatisch gevuld worden: 1. Te financieren met PPS-toeslag, subsidies, sponsors: dit zijn de totale projectkosten minus de eigen bijdragen van de partners 2. Totale ruimte PPS-toeslag: het maximaal aan te vragen subsidiebedrag (ervan uitgaande dat de sheet juist is ingevuld) Minimaal 15% van de totale subsidiabele projectkosten dient te worden opgebracht door de betrokken bedrijven. o Cel O22 kleurt automatisch rood als de private bijdrage minder is dan 15% De totalen van de financieringstabel en de kostentabel moeten gelijk zijn. o Cel M37 kleurt rood als dat niet het geval is.

4 Subsidiabele kosten onder de PPS-toeslagregeling De PPS-toeslagregeling is gepubliceerd als een hoofdstuk uit de subsidieregeling Sterktes in Innovatie, dat weer valt onder het Kaderbesluit EZ subsidies. In de PPS-toeslagregeling gelden daarom de bepalingen uit het Kaderbesluit EZ subsidies m.b.t. de subsidiabele kosten. De uurtarieven zijn vastgesteld in de subsidieregeling Sterktes in Innovatie. Hieronder is de relevante tekst uit het Kaderbesluit EZ subsidies, aangevuld met de geldende uurtarieven, weergegeven: HOOFDSTUK 4. SUBSIDIABELE KOSTEN 1. Subsidiabele kosten Artikel Voor subsidie komen de kosten in aanmerking die: a. direct verbonden zijn met de uitvoering van een activiteit; b. de gewone bedrijfsuitoefening betreffen. 2. Vóór indiening van de aanvraag door de subsidieontvanger gemaakte kosten komen niet voor subsidie in aanmerking. 3. De eventuele restwaarde van specifiek voor de subsidiabele activiteiten aangeschafte apparatuur maakt geen deel uit van de subsidiabele kosten. 4. De kosten worden in aanmerking genomen met inbegrip van omzetbelasting, indien de subsidieontvanger die de kosten heeft gemaakt, omzetbelasting niet in aftrek kan brengen. 5. Winstopslagen bij transacties binnen een groep worden alleen in aanmerking genomen voor zover het gebruikelijk is die winstopslagen ook bij soortgelijke transacties buiten de groep in rekening te brengen. 6. Bij subsidie aan een ondernemer waar een Europees steunkader op van toepassing is, komen alleen de kosten voor vergoeding in aanmerking die voldoen aan de eisen van het desbetreffende steunkader. 2. Standaardmethoden van berekenen subsidiabele kosten Artikel De aanvrager kiest voor de berekening van de subsidiabele kosten uit: a. de integrale kostensystematiek, opgenomen in artikel 12, b. de loonkosten plus vaste-opslag-systematiek, opgenomen in artikel 13, of c. de vaste-uurtarief-systematiek, opgenomen in artikel De subsidiabele kosten worden berekend op basis van een voor de subsidie-ontvanger gebruikelijke en controleerbare methode, die is gebaseerd op bedrijfeconomische grondslagen en normen die in het maatschappelijk verkeer als aanvaardbaar worden beschouwd en die de subsidie-ontvanger stelselmatig toepast. 3. De kosten van aangeschafte apparatuur en verbruikte materialen en hulpmiddelen worden berekend op basis van historische aanschafprijzen. 4. Indien het aantal direct productieve uren niet blijkt uit de methode, bedoeld in het tweede lid, wordt het aantal direct productieve uren voor een fulltime dienstverband gesteld op 1650 uur. Artikel Indien de aanvrager kiest voor de integrale kostensystematiek, berekent de aanvrager de directe en indirecte kosten per kostendrager in een tarief per eenheid van deze kostendrager. 2. De subsidiabele kosten worden berekend door het aantal eenheden van de kostendragers te vermenigvuldigen met de ingevolge het eerste lid berekende tarief, vermeerderd met de aan derden betaalde kosten voor zover deze geen deel uitmaken van het ingevolge het eerste lid vastgestelde tarief. 3. Bij een aanvraag om subsidie van of meer dient de

5 subsidie-ontvanger uiterlijk bij de aanvraag om subsidievaststelling een afschrift in van een rapport van feitelijke bevindingen over de uitkomst van het onderzoek van een accountant betreffende de door de subsidieontvanger gehanteerde integrale kostensystematiek. 4. Bij ministeriële regeling worden voorschriften gegeven over het rapport, bedoeld in het derde lid en kunnen andere rapporten worden aangewezen die in plaats van het rapport, bedoeld in het derde lid, worden ingediend. Artikel Indien de aanvrager kiest voor de loonkosten plus vaste-opslagsystematiek, worden de subsidiabele kosten berekend door de directe loonkosten per uur te vermenigvuldigen met het aantal uren dat de direct bij de subsidiabele activiteiten betrokken personen ten behoeve van deze activiteiten hebben gemaakt, vermeerderd met: a. een vaste opslag voor indirecte kosten van 50% van de loonkosten; b. de kosten van het gebruik van apparatuur en de kosten van verbruikte materialen indien deze in de administratie te onderscheiden zijn; c. de aan derden betaalde kosten. 2. Voor zover geen loonkosten worden gemaakt, maar niettemin arbeid wordt verricht, wordt voor de berekening van de kosten van die arbeid inclusief de opslag voor indirecte kosten, bedoeld in het eerste lid, onderdeel a, uitgegaan van een vast uurtarief van 60. Artikel 14 Indien de aanvrager kiest voor de vaste-uurtarief-systematiek, worden de subsidiabele kosten berekend door het aantal uren dat de direct bij de subsidiabele activiteiten betrokken personen ten behoeve van deze activiteiten hebben gemaakt te vermenigvuldigen met een vast uurtarief van 60 waarin zowel de directe loonkosten als daaraan toegerekende indirecte kosten zijn begrepen, vermeerderd met: a. de kosten van het gebruik van apparatuur en de kosten van verbruikte materialen indien deze in de administratie te onderscheiden zijn; b. de aan derden betaalde kosten. Meer informatie: Toelichting op de subsidiabele kosten: Kaderbesluit EZ subsidies: