SECTORREKENINGEN PER 31 DECEMBER 2014

Transcriptie

1 AV 29 mei 2015 SECTORREKENINGEN PER 31 DECEMBER 2014 De staat heeft de Belgische spoorwegen gereorganiseerd op 1 januari 2014: Fusie van de NMBS en de NMBS Holding; Partiële splitsing van de gefuseerde NMBS ten gunste van Infrabel; Inbreng in HR Rail; Inbreng door Infrabel. Deze reorganisatie brengt belangrijke wijzigingen met zich mee in de organisatie van deze nieuwe entiteit (in het bijzonder door de toevoeging van de bijkomende operationele ) die nog niet werden opgenomen in het beheerscontract. In afwachting van de concretisering van het volgende beheerscontract heeft de Raad van Bestuur beslist om de sectorrekeningen volgens de norm IFRS 8 op te stellen. Alle cijfers zijn uitgedrukt in miljoen EUR. 1. Balansen op 1 januari 2014 en 31 december 2014 De sectoriële balansen voor eliminatie van de intersectoriële deelnemingen volgens de IFRS normen zijn als volgt: Activa Commerciële Opdrachten van Opdrachten van Stations Veiligheid Overige goederentransport Reizigers opdracht van TOTAAL Opdracht van Commerciële Stations Veiligheid Overige goederentransport Reizigers opdracht van TOTAAL Opdracht van Immateriële en materiële vaste activa, vastgoedbeleggingen en vaste activa aangehouden voor 1.616,5 992,4 6,1 0, , , , ,3 6,1 0, , ,1 verkoop (met uitzondering van de beëndigde bedrijfs) Deelnemingen in dochterondernemingen, joint ventures en geassocieerde ondernemingen 21,0 160,8 0,0 0,0 81,8 242,5 15,7 160,8 0,0 0,0 91,8 252,6 Intersectoriële deelnemingen 0,0 0,0 0,0 0, , ,4 0,0 0,0 0,0 0, , ,4 Overige elementen van het actief 206,8 63,7 8,4 0, , ,9 171,6 74,5 8,6 0, , ,4 Totaal der activa 1.844, ,8 14,5 0, , , , ,6 14,7 0, , ,5 Passiva Kapitaal 1.736,5 177,4 8,4 0,0 249,0 434, ,5 177,4 8,4 0,0 249,0 434,9 Reserves en overgedragen resultaat 0,0 0,0 0,0 0,0-271,6-271,6 0,0 0,0 0,0 0,0-271,6-271,6 Resultaat van het bpelkaar 0,0 25,1-7,5-10,8-7,9-144,9-171,1 Eigen vermogen 1.736,5 177,4 8,4 0,0-22,6 163, ,6 169,9-2,4-7,9-167,5-7,8 Overige elementen passiva 107, ,4 6,1 90, , ,4 128, ,6 6,1 72, , ,1 Totaal intersectoriële rekening courant 0,0-90, , ,8-114,8 6,1 11,0-64, , ,2 Totaal der passiva 1.844, ,8 14,5 0, , , , ,6 14,7 0, , ,5 Bepaalde balansrubrieken die gemakkelijk toewijsbaar zijn aan één of meer specifieke sectoren, waaronder materiële vaste activa, de deelnemingen en bepaalde voorzieningen worden toegewezen 1

2 aan deze sectoren. Het saldo van de rubrieken, in het bijzonder de schulden uit personeelsbeloningen, is hernomen in de sector Reizigers opdracht van. Het kapitaal van de sectoren Commerciële, Stations en Veiligheid die in de openingsbalans staan op 1 januari 2014 is bepaald om de balans op deze datum in evenwicht te brengen. De sector Reizigers opdracht van boekt intersectoriële deelnemingen voor het bedrag van het kapitaal van de sectoren Commerciële, Stations en Veiligheid die geëlimineerd zijn tegen het kapitaal van deze sectoren. De openingsbalans van de sector Overblijvende goederentransport wordt in evenwicht gebracht door de intersectoriële rekening courant ten opzicht van de sector Reizigers opdracht van. Een intersectoriële rekening courant van de sector Historische schuld ten opzicht van de sector Reizigers opdracht van wordt gepresenteerd op 1 januari 2014 om de balans van de sector Historische schuld in evenwicht te brengen. COMMERCIËLE SECTOR Deelnemingen: boekwaarde van de deelnemingen in ATO, LCT, Terminal Athus en Transurb Technirail (aanschaffingswaarde bijzondere waardeverminderingen). Overige elementen van het actief: voorraden (15,8 miljoen), overige financiële activa (51,7 miljoen waarvan 51,2 miljoen met betrekking tot de aandelen Eurostar), handelsvorderingen en overige debiteuren (94,1 miljoen waarvan 31,9 miljoen met betrekking tot Beheer immobiliën voor derden financiële leases en vorderingen van verkopen van activa en 61,8 miljoen over te dragen kosten en verkregen opbrengsten hoofdzakelijk verbonden aan de prestaties tussen spoorwegnetten en beëindigde (10 miljoen). Overige elementen van het passief: voorzieningen (40,3 miljoen waarvan 27,- miljoen voor bodemsanering en 11,9 miljoen voor juridische geschillen en overige schulden (88,- miljoen als en toe te rekenen kosten en over te dragen opbrengsten met betrekking tot vervoer). STATIONS Deelnemingen: deelnemingen in Eurostation, Foncière rue de France, Eurogare, B-Parking en SPV Louvain-La-Neuve. Overige elementen van het actief: voorraden (6,6 miljoen) en handelsvorderingen en overige vorderingen (67,9 miljoen: vorderingen op de Staat en de gewesten in het kader van de bijzondere financieringsovereenkomsten van investeringen). Overige elementen van het passief : kapitaalsubsidies (1 166,- miljoen) en voorschotten op werken in uitvoering (44,6 miljoen: Mechelen en Namen). 2

3 VEILIGHEID Overige elementen van het actief: voorraden (0,2 miljoen) en handelsvorderingen en overige debiteuren (8,4 miljoen: saldo van de tussenkomsten van de Staat in het kader van de exploitatie). Overige elementen van het passief: kapitaalsubsidies (6,1 miljoen). OVERBLIJVENDE ACTIVITEITEN GOEDERENVERVOER Overige elementen van het passief: op 31 december 2014 blijft er enkel een saldo over voor de voorzieningen aangelegd in het kader van de herstructurering van de sector. REIZIGERS OPDRACHT VAN OPENBARE DIENST De elementen van de balans van deze sector omvatten het saldo van deze elementen in de statutaire rekeningen van de NMBS verminderd met de toewijzingen aan de andere sectoren en onder-sectoren. Historische schuld De sector Historische schuld is noch opgenomen binnen de sector Commerciële, noch binnen de sectoren opdrachten van. De balans van de sector Historische schuld omvat: de schuld beheerscontract behalve de converteerbare lening aan NMBS Logistics, met inbegrip van de reële waarde-aanpassingen en de verlopen en niet vervallen interesten; het saldo van de gestorte of geïnde waarborgsommen m.b.t. CSA (Credit Support Annex), met inbegrip van de verlopen en niet vervallen interesten; het netto saldo van de commissies m.b.t. de alternatieve financieringsoperaties. De historische schuld kan als volgt gedetailleerd worden: 01/01/ /12/2014 Financiële schuld 2.673, ,3 Voorfinancieringen -724,6-729,3 MtM (inclusief gelopen, niet vervallen interesten) -283,2-287,8 NPV 120,5 60,6 Fair Value 100,7 181,3 Gelopen, niet vervallen interesten 19,9 16,5 Toerekening financiële resultaten -2,8 Cash-drain overige sectoren -159, , ,8 3

4 De wijziging van de historische schuld (+57 miljoen) bevat: + 20,8 miljoen aan non cash elementen (NPV/FV); - 4,6 miljoen aan CSA (nominaal + interesten); - 3,4 miljoen aan gelopen en niet vervallen interesten; + 44,2 miljoen aan interestkosten op de historische schuld (47,0 miljoen) min gedeelte toewijsbaar aan de cash-drain 2014 van de overige sectoren (- 2,8miljoen). De reconciliatie tussen het eigen vermogen BGAAP en volgens de IFRS normen op 31 december 2014 is als volgt: Volgens IFRS normen Commerciële 1.761,6 Activiteiten opdrachten van - 7,8 Historische schuld - 61,2 Min: eliminatie intersectoriële deelnemingen ,4-229,8 Financiële instrumenten 91,5 Kapitaalsubsidies 5.827,3 Volgens BGAAP 5.689,0 4

5 2. Resultatenrekening 2014 Commerciële Opdrachten van Stations Veiligheid Overblijvende goederenvervoer Reizigers opdracht van opbare Totaal opdrachten van Bedrijfsopbrengsten 484,54 109,79 30,39 44, , ,13 Omzet 433,03 54,45 5,25 39,07 815,30 914,07 Exploitatiesubsidies 0,00 45,03 25,02 0, , ,82 Geproduceerde vaste activa 0,81 10,11 0,13 0,00 99,85 110,09 Overige bedrijfsopbrengsten 50,69 0,19 0,00 4,96 18,00 23,15 Bedrijfskosten 386,35 111,00 38,41 47, , ,07 Grondstoffen en handelsgoederen 7,19 0,00 0,13 0,01 69,93 70,07 Diensten en diverse goederen 294,74 61,35 7,62-8, , ,54 Personeelskosten 68,27 61,24 30,65 56,28 904, ,86 Overige bedrijfskosten 16,15-11,59 0,00 0,31 20,89 9,61 Bedrijfsresultaat voor kapitaalsubsidies, afschrijvingen en waardverminderingen 98,19-1,21-8,01-3,78-29,94-42,94 Cash 87,43-1,21-6,75-24,42-20,51-52,88 Non cash 10,76 0,00-1,26 20,63-9,43 9,94 Kapitaalsubsidies 0,00 29,32 1,12 0,00 288,76 319,19 Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen op immateriële, materiële vaste activa en vastgoedbeleggingen 27,64 31,80 1,12 0,00 323,29 356,20 Bijzondere waardeverminderingen op deelnemingen in dochterondernemingen, joint-ventures en geassocieerde ondernemingen 5,36 0,00 Bedrijfsresultaat 65,19-3,69-8,01-3,78-64,47-79,96 Financieel resultaat 2,79-0,17-0,87-1,38-23,54-25,96 Cash 4,37 1,08-0,19-0,45-0,22 0,22 Non cash -1,58-1,25-0,68-0,93-23,32-26,18 Netto-resultaat van de beëindigde bedrijfs -39,00 0,00 Netto-resultaat voor belastingen 28,99-3,85-8,88-5,17-88,02-105,92 (Kosten) / opbrengsten van belastingen op het nettoresultaat -0,01-0,01 Netto-resultaat 28,99-3,85-8,88-5,17-88,02-105,92 Andere elementen van de gerealiseerde en niet gerealiseerde resultaten -3,92-3,61-1,96-2,69-56,89-65,15 Totaal gerealiseerde en niet gerealiseerde resultaten 25,06-7,46-10,84-7,86-144,91-171,08 Cash 91,79-0,13-6,94-24,87-20,73-52,67 Non cash -66,73-7,33-3,90 17,01-124,18-118,41 In BGAAP bedraagt het totaal resultaat -129,1 miljoen (buiten effect van de reorganisatie). Het verschil van -78,1 miljoen is toewijsbaar aan: Sectoren Beheer immobiliën voor derden (Commerciële ) 1,5 Reizigers opdracht van 1,2 Historische schuld 75,5 78,1 5

6 3. Tussenkomsten FOD in 2014 Stations Veiligheid Reizigers OOD Historische schuld Totaal Exploitatiesubsidies , , ,36 0, ,28 (omzet en exploitatiesubsidies) Investeringsubsidies (kapitaalsubsidies) , , ,43 0, ,00 Interest- en kapitaalsubsidies 0,00 0,00 0, , ,00 6