09 WINSTBELASTING

Transcriptie

1

2 JAARVERSLAG 2015 FORWARD-LOOKING STATEMENT In dit jaarverslag worden bepaalde toekomstverwachtingen weergegeven met betrekking tot de financiële situatie en de resultaten van USG People N.V. alsook een aantal hiermee verband houdende plannen en doelstellingen. Inherent aan een toekomstverwachting is dat deze geen zekerheid kan bieden. Verschillende factoren kunnen een afwijking veroorzaken van de verwachte resultaten. Het kan daarbij bijvoorbeeld gaan om wijzigingen in belastingtarieven, fusies en overnames, economische omstandigheden en veranderingen in arbeidswetgeving. De beschreven verwachtingen worden afgegeven op het moment van vaststelling van het jaarverslag en bieden geen garantie voor de toekomst. Dit jaarverslag is geschreven in het Nederlands en vertaald naar het Engels. Bij onduidelijkheden is de Nederlandse tekst doorslaggevend.

3 09 WINSTBELASTING Acute belastingen Latente belastingen LAST IN JAARREKENING UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING De belasting over het groepsresultaat voor belasting wijkt als volgt af van de last die ontstaat op basis van het gewogen gemiddelde nominale belastingtarief voor de groep: % % Resultaat voor winstbelasting Belasting op basis van gewogen gemiddelde belastingtarieven ,8% ,2% Fiscaal niet-aftrekbare kosten ,5% ,7% Fiscaal aftrekbare belasting over toegevoegde waarde ,8% ,3% Vrijgestelde opbrengsten ,1% ,1% Additioneel niet-gewaardeerde verliezen ,9% ,2% Niet-gewaardeerde tijdelijke verschillen ,4% Nagekomen belasting uit voorgaande boekjaren ,1% ,1% Belasting over toegevoegde waarde ,3% ,4% Verrekening fiscaal verlies deelneming ,2% ,2% LAST IN JAARREKENING UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING ,3% ,2% De belastinglast op basis van het gewogen gemiddelde nominale belastingtarief is 34,8% (2014: 36,2%). Dit tarief komt tot stand door de samenstelling van de resultaten van dochterondernemingen in de verschillende landen. In Frankrijk wordt een belasting over toegevoegde waarde geheven welke als een winstbelasting wordt verantwoord. Voor fiscale doeleinden is deze belasting aftrekbaar voor de bepaling van het fiscaal resultaat en wordt in bovenstaande tabel verantwoord onder de aftrekbare belasting over toegevoegde waarde. De vrijgestelde opbrengsten hebben vooral betrekking op de notionele interestaftrek in België en de CICE-belastingmaatregel in Frankrijk. De post additioneel niet-gewaardeerde verliezen heeft vooral betrekking op de afwaardering van latente belastingvorderingen in Frankrijk, Duitsland en Oostenrijk. In Nederland en België zijn latente belastingvorderingen opgenomen in verband met te verrekenen fiscale verliezen op deelnemingen. De latente belastingvorderingen en verplichtingen zijn als volgt te specificeren naar looptijd: Latente belastingvorderingen: - Latente belastingvordering te verrekenen na meer dan 12 maanden Latente belastingvordering te verrekenen binnen 12 maanden Latente belastingverplichtingen: - Latente belastingverplichting te verrekenen na meer dan 12 maanden Latente belastingverplichting te verrekenen binnen 12 maanden PER SALDO LATENTE VORDERING Jaarverslag 2015 _ USG People N.V. 111

4 Het verloop van de latente belastingen is als volgt: MUTATIE IN LATENTE BELASTINGEN Begin van het jaar Naar de winst- en verliesrekening onder gewone activiteiten Naar de winst- en verliesrekening onder beëindigde activiteiten Op herwaardering van pensioenverplichting door totaalresultaat Op kasstroomhedge door totaalresultaat Verwerving van dochterondernemingen STAND PER 31 DECEMBER De latente belastingvorderingen hebben betrekking op: LATENTE BELASTINGVORDERINGEN Compensabele verliezen Overige tijdelijke verschillen STAND PER 31 DECEMBER De vordering inzake compensabele verliezen heeft betrekking op Duitsland, België en Nederland. De overige tijdelijke verschillen betreffen onder andere fiscale verliezen op deelnemingen (2014: 4.164), afschrijving op software (2014: 1.082), fiscaal afschrijfbare goodwill (2014: 1.225) en reorganisatievoorzieningen (2014: 3.876). De Raad van Bestuur heeft op basis van de resultaatprognoses voor de komende jaren een inschatting gemaakt van de waarschijnlijkheid op aanwending van deze vorderingen in de komende jaren, rekening houdend met specifieke verrekenmogelijkheden per land. De veronderstellingen zijn in overeenstemming met de assumpties welke worden gebruikt in de bijzondere waardeverminderingstest (toelichting 11) aangevuld met specifieke elementen voor de bepaling van het fiscaal resultaat. Als gevolg van gestanddoening van het aangekondigde voorgenomen openbare bod door Recruit Holding Co., Ltd. zou volgens fiscale wetgeving in Duitsland verrekening van de fiscale verliezen hoogstwaarschijnlijk niet meer zijn toegestaan tenzij aan bepaalde voorwaarden wordt voldaan. Ultimo 2015 zijn betreffende verliezen, conform IAS 12, gewaardeerd voor een bedrag van 16,6 miljoen en een bedrag van 18,7 miljoen latente belastingvorderingen is niet gewaardeerd. De latente belastingverplichtingen hebben betrekking op: LATENTE BELASTINGVERPLICHTINGEN Immateriële vaste activa Overige tijdelijke verschillen STAND PER 31 DECEMBER De overige tijdelijke verschillen in de latente belastingverplichtingen hebben onder meer betrekking op geactiveerde kosten van de gesyndiceerde kredietfaciliteit. De mutaties in de niet-gewaardeerde latente belastingvorderingen uit hoofde van compensabele verliezen zijn: NIET-GEWAARDEERDE LATENTE BELASTINGVORDERINGEN Stand per 1 januari Additionele niet-gewaardeerde latente vorderingen Definitief niet meer waardeerbare verliezen STAND PER 31 DECEMBER Jaarverslag 2015 _ USG People N.V.

5 Additionele belastingen over niet-gewaardeerde verliezen hebben betrekking op verliezen waarvan niet verwacht wordt dat deze in de voorzienbare toekomst (10 jaar) kunnen worden verrekend. Van de niet-gewaardeerde verliezen is een bedrag van (2014: ) onbeperkt verrekenbaar met toekomstige fiscale winsten. De waardering van de latente belastingen is gebaseerd op veronderstellingen ten aanzien van groei en winstgevendheid welke in werkelijkheid kunnen afwijken. Een afwijking van de omzetprojecties over 2016 met 10% en daarmee de hoogte van de omzet van de daarop volgende jaren kan leiden tot een daling van 1,2 miljoen of stijging van 1,2 miljoen van de latente belastingvorderingen. Een verlaging of verhoging van de projecties van de EBITA als percentage van de omzet met 0,5% kan leiden tot een daling van 1,2 miljoen of een stijging van 2,6 miljoen van de latente belastingvorderingen. 10 MATERIËLE VASTE ACTIVA GEBOUWEN EN TERREINEN INRICHTING EN VERBOUWING COMPUTER APPARATUUR OVERIGE VASTE EN RAND- BEDRIJFS- MIDDELEN TOTAAL PER 1 JANUARI 2014 Kostprijs waardeverminderingen Boekwaarde per 1 januari MUTATIES IN BOEKWAARDE Verwerving van dochterondernemingen Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Omrekenverschillen Saldo PER 31 DECEMBER 2014 Kostprijs waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december MUTATIES IN BOEKWAARDE Verwerving van dochterondernemingen Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Omrekenverschillen Saldo PER 31 DECEMBER 2015 Kostprijs waardeverminderingen BOEKWAARDE PER 31 DECEMBER Van de afschrijvingen op materiële vaste activa is een bedrag van (2014: 2.351) opgenomen in de algemene beheerskosten. Het restant is opgenomen onder de verkoopkosten. Jaarverslag 2015 _ USG People N.V. 113