Samen groeien Samen oogsten Samen proeven

Transcriptie

1 Samen groeien Samen oogsten Samen proeven Jaarverslag 2011

2

3 Jaarverslag 2011 Inhoudstabel Voorwoord 3 CIPAL missie en waarden 6 Statuten, deelnemers en samenstelling van de bestuursorganen 10 Het BBC-project, de praktijkgerichte case voor CIPAL in beweging 18 Financieel verslag 23 Toelichting bij de jaarrekening 56 Verslag van de commissaris 60 Financieel verslag over de geconsolideerde jaarrekening 62 Toelichting bij de geconsolideerde jaarrekening 84 Verslag van de commissaris over de geconsolideerde jaarrekening 86 Toelichtende nota over de geconsolideerde cijfers en vergelijking cijfers CIPAL DV over

4

5 Voorwoord CIPAL in Beweging CIPAL in Beweging werd de slogan waarmee het vernieuwingsproces van CIPAL gestalte heeft gekregen. En alhoewel het initieel onze bedoeling was om in 2011 enkel de krijtlijnen van onze strategie voor 2012 tot 2015 uit te tekenen, werden toch ook al enkele historische veranderingen op het terrein doorgevoerd. Geïnspireerd door de open feedback van onze vennoten en klanten, werd 2011 het jaar waarin we ons ten gronde bewust werden van de noodzaak tot vernieuwing. Door de steeds sneller wijzigende omgevingsfactoren innovatieve technologieën, hogere klantenverwachtingen, nieuwe concurrenten, zenuwachtige financiële markten worden vandaag internationale en gerenommeerde IT bedrijven (Microsoft, Google, HP,.) gedwongen het bestaande in vraag te stellen en zichzelf opnieuw uit te vinden. Ook CIPAL ontsnapt niet aan deze evolutie en kan niet stil blijven staan. CIPAL in Beweging transparante en eenvoudige structuren Zo werden in juni 2011 de structuren van CIPAL eenvoudiger en transparanter gemaakt: CIPAL DV is voortaan nog uitsluitend voorbehouden voor interbestuurlijke samenwerking van Vlaamse lokale en provinciale besturen. Daarenboven werd CIPAL DV meerderheidsaandeelhouder in CIPAL NV, waarbij CIPAL NV als missie meekreeg om winstgevende activiteiten te ontplooien, voornamelijk bij hogere overheden, in zowel binnen- als buitenland, en dit gebruik makend van de specifieke intellectuele eigendom en expertise die in CIPAL DV in het verleden werd opgebouwd. CIPAL vzw werd dan weer vereffend omdat er voor deze vennootschap geen langetermijnrol binnen de groep meer was weggelegd. CIPAL in Beweging klant- en resultaatgericht, betrouwbaar, duurzaam, innovatief en open Niet enkel structuren werden gewijzigd, ook inhoudelijk kreeg CIPAL in Beweging meer vorm. CIPAL in Beweging staat onder meer voor een meer klantgerichte aanpak, alsook voor een betere en uitgebreidere dienstverlening, voor meer betrouwbaarheid en duurzaamheid, voor meer resultaatgerichtheid en minder vrijblijvendheid, voor meer dynamiek en meer ondernemerschap, voor meer openheid en innovatie. CIPAL in Beweging innoveren en ondernemen 2011 was ook het jaar waarin CIPAL besloot om, ondanks de moeilijke marktomstandigheden, versneld verder te investeren in de vernieuwing van haar zogenaamde back office aanbod. Innoveren in zulke moeilijke omstandigheden vergde durf en moed. Dat geldt zowel voor CIPAL, als voor de pilootbesturen die mee stappen in zulk innovatie traject. Er is immers altijd een risico op falen. Maar dat is inherent aan ondernemerschap en innovatie die toch nog steeds de basisingrediënten zijn voor duurzame groei. CIPAL heeft zich als doel gesteld om in elk kerndomein van de back office toonaangevend te worden. Met minder wensen we geen genoegen te nemen. Wij zijn er rotsvast van overtuigd dat diegenen die heden ten dage een objectieve analyse doen van het aanbod op de markt in functie van onder meer technologische vernieuwing en functionele rijkdom, tot de conclusie zullen komen dat CIPAL wellicht de enige partij is die beschikt over een totaal vernieuwde suite Burgerzaken (incl. specifieke innoverende modules zoals Vreemdelingenzaken); CIPAL wellicht de enige partij is met een volledig vernieuwde suite Grondgebiedzaken, 3

6 met daarenboven de meest doorgedreven automatiseringsgraad en de meest verregaande integratie met GIS; CIPAL een uitgebreid innovatietraject achter de rug heeft op het vlak van HRM met onder meer een ehr portaal, een beleidsportaal, een digitale loonbrief, en zo meer; CIPAL inzake Zorg en Welzijn nieuwe automatiseringstrajecten opleverde voor budgethulp, tewerkstelling en seniorenzorg; CIPAL wellicht de enige speler is die zo ver gaat in haar vernieuwingstraject in functie van de Beleids- en Beheerscyclus. CIPAL in Beweging trendsetter in de Beleids- en Beheerscyclus In 2011 startte CIPAL met de uitrol van haar oplossingen en diensten m.b.t. de Beleids- en Beheerscyclus (BBC). Ook op dat domein koos CIPAL resoluut voor vernieuwing en innovatie. Als gevolg daarvan kozen ondertussen vier van de vijf Vlaamse provinciebesturen voor CIPAL. Ook Vlaamse centrumsteden zoals Mechelen en Leuven gingen met CIPAL in zee. Maar de schaalbaarheid van de oplossingen en diensten kon eveneens kleine en middelgrote steden bekoren zoals de gemeente Brakel. CIPAL is vandaag de trendsetter geworden in Vlaanderen op het vlak van BBC en dit zowel in de ondersteunende software als in de bijhorende dienstverlening (begeleidings- en veranderingstrajecten). Meer hierover vindt U terug in het inhoudelijk gedeelte van dit jaarverslag dat volledig gewijd werd aan CIPAL als trendsetter in de BBC. CIPAL in Beweging het vernieuwingstraject werkt inspirerend en enthousiasmerend CIPAL kwam in 2011 terug in beweging en dat bleek aanstekelijk te werken: Enkele klanten die CIPAL voorheen niet meer als toekomstgerichte partner beschouwden, keerden op hun stappen terug. Zo koos onder meer Digipolis voor de burgerzaken oplossing van CIPAL. Het Provinciebestuur van Antwerpen kwam tot de conclusie dat CIPAL een BBC suite bouwde die kan wedijveren met grote internationale (en veel duurdere) spelers. Tal van nieuwe vennoten, overtuigd door het vernieuwingsproces, traden toe tot de kapitaalsstructuur van het intergemeentelijke samenwerkingsverband CIPAL. De stad Maaseik, de stad Sint-Truiden, de gemeente Oud-Heverlee, het OCMW Oud-Heverlee, de gemeente Ingelmunster en de gemeente Oosterzele brachten het aantal vennoten/ deelnemers tot 210. Topmedewerkers van gerenommeerde bedrijven zoals Cap Gemini, Remmicom, Real-Dolmen, Attentia, enz. besloten CIPAL te vervoegen en mee te werken aan de verdere uitwerking en omzetting van CIPAL in Beweging. CIPAL in Beweging... een financiële basis die toelaat de vernieuwingsoperatie verder te zetten Tot vorig jaar toonden de CIPAL statistieken dalende omzetcijfers. In 2011 zette de voorzichtige omzetstijging van 2010 zich stevig door. Tevens verbeterde het bedrijfsresultaat ten opzichte van 2010 en steeg het eigen vermogen significant. CIPAL bouwde in 2011 haar schuldenpositie ten aanzien van de banken verder af, en beschikt onder meer door de verkoop van het gebouw Da Vinci - op dit ogenblik over de nodige liquide middelen om het vernieuwingstraject over de komende 3 jaren onverminderd verder te zetten. Eén zwaluw maakt echter de lente nog niet. We staan inderdaad nog voor grote operationele uitdagingen. Uitdagingen die verschillend van aard zijn voor CIPAL DV en CIPAL NV. Sceptici die de slaagkansen van CIPAL NV laag hadden ingeschat, hebben ongelijk gekregen. CIPAL NV heeft een vliegende start genomen waardoor de verwachtingen zowel in termen van omzet als winstgevendheid ruim overschreden werden. Hierdoor kan CIPAL NV in 2012 verder investeren in nieuwe toekomstgerichte groeidomeinen en kan tevens werk gemaakt worden van een verdere diversificatie van het activiteitenpallet waardoor de onderneming op termijn (nog) minder kwetsbaar wordt. CIPAL DV daarentegen dient vooral te werken aan het versneld doorvoeren van de vernieuwingsoperaties en verbeteringstrajecten. Om deze maatregelen te kunnen uitvoeren, werden ten laste van de resultaten in 2010 en 2011 voorzieningen aangelegd. Deze maatregelen dienen ervoor te zorgen dat het bedrijfsresultaat van CIPAL DV verder verbetert over de komende jaren. CIPAL in Beweging Samen Groeien, Samen Oogsten, Samen Proeven Alhoewel de uitdagingen nog groot zijn en de weg van vernieuwing nog lang is, versterken de bereikte resultaten in 2011 ons in de overtuiging dat het ingeslagen pad verder gezet dient te worden. In 2012 willen we daarom met jullie samen groeien, samen oogsten, en samen proeven. Wat dat juist inhoudt, laten we jullie verder ontdekken in dit jaarverslag en in de loop van Nico Cras Directeur-generaal Ludo Helsen Voorzitter 4

7 5

8 Missie en waarden De CIPAL groep bestaat uit de dienstverlenende vereniging (intercommunale) CIPAL DV en CIPAL NV (commerciële activiteiten voor nietdeelnemers). Iedere entiteit benadert specifieke doelgroepen met elk hun eigen marktvereisten. CIPAL onderscheidt zich hierbij door niet alleen een ruim aanbod aan software oplossingen aan te bieden maar vooral ook een bijhorend dienstenpakket met begeleidingsoplossingen allerhande. CIPAL DV is het enige ICT-overheidsbedrijf van en voor de lokale en provinciale besturen in gans Vlaanderen. Binnen CIPAL NV zijn de commerciële activiteiten voor de niet-vennoten/deelnemers ondergebracht, samen met de gewestelijke, federale en internationale opdrachten. 6

9 Onze missie CIPAL DV helpt lokale en provinciale overheden in Vlaanderen om hun dienstverleningsopdracht efficiënt uit te voeren door hen, op kostendekkende basis, innovatieve en betrouwbare ICT en e-government oplossingen en diensten van hoge kwaliteit aan te bieden. Onze waarden In zijn constant streven naar degelijk bestuur en een gebalanceerd dienstenaanbod, hanteert CIPAL DV de volgende waardenormen: Klant- en dienstgericht CIPAL DV geeft een hoge prioriteit aan de tevredenheid van haar klanten door ze bij te staan met oplossingen die aan hun behoeften voldoen en het verlenen van een kwaliteitsservice tegen de juiste prijs Betrouwbaar en duurzaam CIPAL DV komt haar beloftes na. Haar producten en diensten beantwoorden aan de verwachtingen van de klant: niet teveel, niet te weinig en bovenal gebruiksvriendelijk. CIPAL DV is kostenbewust voor haarzelf én voor klanten door kostenbesparende oplossingen uit te werken Innovatief en open CIPAL DV wenst een technologische trendsetter te zijn door het gebruik van open standaarden en technologieën. Zij wenst ook vernieuwing te brengen naar haar medewerkers en klanten door een open bedrijfscultuur met een open huis, waar ook partners welkom zijn. Resultaatsgericht CIPAL DV maakt de vertaalslag van doelen naar resultaten en weet vervolgens het gewenste resultaat op efficiënte en effectieve wijze te realiseren o.a. door een gedrevenheid om voortdurend te verbeteren. Ook voor haar klanten levert CIPAL oplossingen die beleidsondersteunend werken zoals dashboards & management cockpits. 7

10 In 2012 wil CIPAL met haar besturen samen groeien samen oogsten samen proeven 8

11 SAMEN GROEIEN CIPAL onderscheidt zich van de andere dienstenleveranciers in het feit dat zij als intercommunale dezelfde publieke identiteit draagt als haar klanten en door haar origine en sectorkennis op een natuurlijke manier verankerd is met haar klantenbasis. Op die manier staat CIPAL nu reeds 32 jaar geworteld in Vlaamse bodem, temidden van een boomgaard van soortgenoten, met name onze klanten en een sterk ecosysteem van partners en belangenverenigingen. Deze unieke relatie met de klant maakt dat betrouwbare oplossingen groeien en evolueren vanuit de noden van de lokale besturen en inspelend op veranderende omgevingsfactoren, zoals veranderende technologie, organisatie, wetgeving,... CIPAL wil een trendsetter zijn in haar kernexpertise en als een werkende bij in de boomgaard ervoor zorgen dat de nodige kruisbestuiving plaats vindt tussen de verschillende bomen, om samen, klantgericht, op een duurzame manier te blijven groeien. SAMEN OOGSTEN Op deze manier kunnen we samen ook de vruchten plukken onder de vorm van alles-in-één-oplossingen. De opgebouwde sector kennis vertaalt zich immers enerzijds in aangepaste toepassingssoftware die reikt van de burger tot bestuur, of van front- tot backoffice die integreert met externe databronnen en toepassingen die aangevuld wordt met partneroplossingen. Meer dan ooit toont CIPAL anderzijds haar meerwaarde in de diensten die ze aanbiedt onder de vorm van toepassings- en businessgerichte adviesdiensten, begeleiding, outsourcing, opleiding en een oplossingsgerichte helpdesk. Dit alles op een schaalbare manier, modulair, voor grote en kleine besturen, on premise of in the cloud. Aan de basis werkt CIPAL bovendien op een kostendelende basis waarbij investeringen over diverse besturen verspreid en gedeeld kunnen worden. SAMEN PROEVEN Dit alles resulteert in een smaakvolle mix die op een eigen manier geproefd en ervaren worden door de burger die een kwalitatieve, efficiënte, one-stop-shop, permanente dienstverlening vraagt van onze besturen de ambtenaar die nood heeft aan een geïntegreerde werkplek, die gebruiksvriendelijk en informatie- toegankelijk is en bovendien samenwerking bewerkstelligt tussen de bestuursdiensten en het beleid de beleidsmaker die op een transparante manier vinger aan de pols wil houden op de beleidsuitvoering en prestatie en op een snelle en informatieve manier wil communiceren naar het publiek CIPAL kan met haar oplossingen en diensten deze noden concreet invullen en de gebruikerservaring smaak en kleur geven. 9

12 Statuten, deelnemers en samenstelling van de bestuursorganen Statuten en deelnemers (vennoten) Maatschappelijke zetel CIPAL: Cipalstraat 1 te 2440 Geel. Bijkantoor: CIPAL heeft naast de hoofdzetel te Geel ook een kantoor in Diepenbeek. CIPAL heeft de rechtsvorm van een dienstverlenende vereniging in de zin van het Decreet van 6 juli 2001 houdende de Intergemeentelijke Samenwerking (DIS). De machtiging tot oprichting werd verleend bij Koninklijk Besluit van 6 december 1978, verschenen in het Belgisch Staatsblad van 19 januari Opgericht te Antwerpen, bij akte verleden voor notaris Larose op 13 februari De statuten werden goedgekeurd bij Koninklijk Besluit van 2 april 1979 en werden meermaals gewijzigd, laatst bij besluit van de Buitengewone Algemene Vergadering van 19 december 2008 (goedgekeurd bij Ministerieel Besluit van 13 maart 2009 en gepubliceerd in het Belgisch Staatsblad van 16 april 2009) waarbij de duur van de vereniging werd verlengd voor een termijn van 18 jaar tot 1 april Bij besluit van de Algemene Vergadering van 24 juni 2011 werd overeenkomstig artikel 78 DIS beslist om de bedrijfstak Activiteiten voor niet-deelnemers onder bezwarende titel over te dragen aan CIPAL NV door middel van een inbreng in natura van betreffende bedrijfstak. Vervolgens werd bij besluit van de Buitengewone Algemene Vergadering van CIPAL NV van 29 juni 2011 een kapitaalsverhoging doorgevoerd die werd onderschreven door de dienstverlenende vereniging CIPAL door middel van de inbreng in natura van voormelde bedrijfstak. Boekhoudkundig worden de verrichtingen, verbonden aan de overgedragen bedrijfstak, geacht te zijn gesteld voor rekening van CIPAL NV vanaf 1 april Deelnemers (vennoten) In 2011 werden de gemeenten Ingelmunster, Oosterzele en Oud-Heverlee, de steden Maaseik en Sint-Truiden en de OCMW s van Oud-Heverlee en Brakel nieuwe deelnemers van CIPAL. 10 Dit brengt het aantal deelnemers op 210.

13 De lijst van de deelnemers op is als volgt: I. STEDEN EN GEMEENTEN 1 Gemeente Aalter 36 Stad Halle 2 Gemeente Aartselaar 37 Gemeente Ham 3 Gemeente Arendonk 38 Stad Hamont-Achel 4 Gemeente Baarle-Hertog 39 Gemeente Hechtel-Eksel 5 Gemeente Balen 40 Gemeente Heers 6 Stad Beringen 41 Gemeente Heist-op-den-Berg 7 Gemeente Berlaar 42 Gemeente Hemiksem 8 Stad Bilzen 43 Stad Herentals 9 Gemeente Bocholt 44 Gemeente Herenthout 10 Gemeente Boechout 45 Gemeente Herselt 11 Gemeente Bonheiden 46 Gemeente Herstappe 12 Gemeente Boom 47 Stad Hoogstraten 13 Gemeente Boortmeerbeek 48 Gemeente Houthalen-Helchteren 14 Stad Borgloon 49 Gemeente Hove 15 Gemeente Bornem 50 Gemeente Hulshout 16 Gemeente Borsbeek 51 Gemeente Ingelmunster 17 Gemeente Brakel 52 Gemeente Kalmthout 18 Gemeente Brasschaat 53 Gemeente Kasterlee 19 Gemeente Brecht 54 Gemeente Knesselare 20 Stad Bree 55 Gemeente Kortessem 21 Gemeente Dessel 56 Gemeente Laakdal 22 Gemeente Diepenbeek 57 Stad Landen 23 Stad Diest 58 Gemeente Leopoldsburg 24 Stad Dilsen-Stokkem 59 Gemeente Liedekerke 25 Gemeente Duffel 60 Stad Lier 26 Gemeente Edegem 61 Gemeente Lint 27 Gemeente Essen 62 Stad Lommel 28 Gemeente Galmaarden 63 Gemeente Londerzeel 29 Stad Geel 64 Gemeente Lummen 30 Stad Genk 65 Stad Maaseik 31 Gemeente Gingelom 66 Gemeente Maasmechelen 32 Stad Gistel 67 Stad Mechelen 33 Gemeente Gooik 34 Gemeente Grobbendonk 35 Stad Halen 68 Gemeente Meerhout 69 Gemeente Meeuwen-Gruitrode 70 Gemeente Merksplas 11

14 Deelnemers (vervolg) 71 Stad Mortsel 110 Gemeente Zoersel 72 Gemeente Neerpelt 73 Gemeente Niel 74 Gemeente Nieuwerkerken 111 Gemeente Zonhoven 112 Gemeente Zutendaal 113 Gemeente Zwijndrecht Gemeente Nijlen 76 Gemeente Oosterzele 77 Gemeente Opglabbeek 78 Gemeente Opwijk 79 Gemeente Oud-Heverlee 80 Gemeente Oud-Turnhout 81 Stad Peer 82 Gemeente Putte 83 Gemeente Puurs 84 Gemeente Ranst 85 Gemeente Ravels 86 Gemeente Retie 87 Gemeente Riemst 88 Gemeente Rijkevorsel 89 Gemeente Rumst 90 Gemeente Schelle 91 Stad Scherpenheuvel-Zichem 92 Gemeente Schilde 93 Gemeente Schoten 94 Gemeente Sint-Amands 95 Gemeente St.-Katelijne-Waver 96 Gemeente St.-Pieters-Leeuw 97 Stad Sint-Truiden 98 Gemeente Stabroek 99 Gemeente Tessenderlo 100 Stad Turnhout 101 Stad Vilvoorde 102 Gemeente Vorselaar 103 Gemeente Vosselaar 104 Gemeente Westerlo 105 Gemeente Wijnegem 106 Gemeente Willebroek 107 Gemeente Wommelgem 108 Gemeente Wuustwezel 109 Gemeente Zandhoven II. OCMW S 114 OCMW Alken 115 OCMW Arendonk 116 OCMW Balen 117 OCMW Beerse 118 OCMW Beersel 119 OCMW Berlaar 120 OCMW Bocholt 121 OCMW Boechout 122 OCMW Boom 123 OCMW Borsbeek 124 OCMW Brakel 125 OCMW Brasschaat 126 OCMW Brecht 127 OCMW Bree 128 OCMW Dessel 129 OCMW Diepenbeek 130 OCMW Essen 131 OCMW Geel 132 OCMW Genk 133 OCMW Gingelom 134 OCMW Grobbendonk 135 OCMW Haacht 136 OCMW Halen 137 OCMW Ham 138 OCMW Hamont-Achel 139 OCMW Hasselt 140 OCMW Hechtel-Eksel 141 OCMW Heers 142 OCMW Heist-op-den-Berg 143 OCMW Hemiksem 144 OCMW Herentals 145 OCMW Herenthout 146 OCMW Herselt

15 147 OCMW Hoeselt 148 OCMW Houthalen-Helchteren 149 OCMW Hove 150 OCMW Hulshout 151 OCMW Kontich 152 OCMW Kortessem 153 OCMW Laakdal 154 OCMW Landen 155 OCMW Leopoldsburg 156 OCMW Liedekerke 157 OCMW Lier 158 OCMW Lille 159 OCMW Lint 160 OCMW Lommel 161 OCMW Lummen 162 OCMW Maaseik 163 OCMW Malle 164 OCMW Mechelen 165 OCMW Meeuwen-Gruitrode 166 OCMW Mol 167 OCMW Neerpelt 168 OCMW Niel 169 OCMW Nieuwerkerken 170 OCMW Olen 171 OCMW Oud-Heverlee 172 OCMW Oud-Turnhout 173 OCMW Peer 174 OCMW Putte 175 OCMW Ranst 176 OCMW Ravels 177 OCMW Retie 178 OCMW Rijkevorsel 179 OCMW Rumst 180 OCMW Schelle 181 OCMW Schilde 182 OCMW St.-Katelijne-Waver 183 OCMW St.-Pieters-Leeuw 184 OCMW St.-Truiden 185 OCMW Stabroek 186 OCMW Tervuren 187 OCMW Tongeren 188 OCMW Turnhout 189 OCMW Vosselaar 190 OCMW Wellen 191 OCMW Westerlo 192 OCMW Willebroek 193 OCMW Wommelgem 194 OCMW Wuustwezel 195 OCMW Zandhoven 196 OCMW Zoersel 197 OCMW Zonhoven 198 OCMW Zutendaal III. PROVINCIES 199 Provincie Antwerpen 200 Provincie Limburg IV. INTERGEMEENTELIJKE SAMENWERKINGSVERBANDEN (IGS) EN ANDERE 201 DV I.G.E.A.N. 202 DV I.G.E.M.O. 203 DV IMSIR 204 OV INTEGAN 205 OV INTERELECTRA 206 DV I.O.K. 207 OV IVEG 208 OV P.I.D.P.A. 209 OV Limburg.net 210 Vereniging Welzijnszorg Kempen 13

16 Raad van Bestuur De vereniging wordt bestuurd door een raad van vijfentwintig bestuurders, door de algemene vergadering benoemd op voordracht van de deelnemers (vennoten). Op grond van artikel 52 van het Decreet van 6 juli 2001 houdende de Intergemeentelijke Samenwerking en in toepassing van artikel 15 bis van de statuten worden aan de Raad van Bestuur 3 leden met raadgevende stem toegevoegd. De Raad van Bestuur was op 31 december 2011 samengesteld als volgt: Voorzitter Ondervoorzitters Bestuurder-secretaris Leden Helsen L., Voorzitter gemeenteraad Laakdal Hofmans L., Burgemeester Ranst Vandeput M., Gedeputeerde Limburg Van der Wildt F., Schepen Rumst Wauters L., Schepen Sint-Pieters-Leeuw Abrahams G., Schepen Gingelom Albrechts J., Gemeenteraadslid Maasmechelen Andries T., Schepen Aalter Arslan S., Gemeenteraadslid Lommel Bastiaenssens A., Gemeenteraadslid Stabroek Dockx F., Schepen Putte Geuens J., Provincieraadslid Antwerpen Grosemans R., OCMW-raadslid Hasselt Kemps J., Gemeenteraadslid Mechelen Lievens D., Schepen Geel Masui K., OCMW-raadslid Turnhout Matheï S., Schepen Peer Moykens K., Gemeenteraadslid Herselt Parthoens K., Schepen Genk Sebreghts B., Schepen Zoersel Simons R., Schepen Diest Van den Bogaert G., Schepen Lier Van Dijck-Hendrickx J., Gemeenteraadslid Borsbeek Verbeeck P., Burgemeester Nijlen Vuylsteke de Laps L., Provincieraadslid Antwerpen Leden met raadgevende stem Defreyne R., Gemeenteraadslid Gistel (ambtshalve ontslag als lid met raadgevende stem per 7 december 2011 ingevolge zijn eedaflegging als lid van de Kamer van Volksvertegenwoordigers) Entbrouxk F., Gemeenteraadslid Boechout Vanherf H., Gemeenteraadslid Zutendaal Directeur-generaal Cras N., Directeur-generaal CIPAL 14

17 Directiecomité Het Directiecomité was op 31 december 2011 samengesteld als volgt: Voorzitter Bestuurder-secretaris Leden Directeur-generaal Commissaris Helsen L., Voorzitter gemeenteraad Laakdal Wauters L., Schepen Sint-Pieters-Leeuw Geuens J., Provincieraadslid Antwerpen Hofmans L., Burgemeester Ranst Vandeput M., Gedeputeerde Limburg Van der Wildt F., Schepen Rumst Vuylsteke de Laps L., Provincieraadslid Antwerpen Cras N., Directeur-generaal CIPAL Boudewijn Van Ussel - C BVBA met bedrijfsrevisor Boudewijn Van Ussel als vaste vertegenwoordiger Adviescomité Het Dagelijks Bestuur van het Adviescomité was op 31 december 2011 samengesteld als volgt: Voorzitter Ondervoorzitters Secretaris Leden Verrezen Filip, Schepen Westerlo Vercammen Sven, Schepen Sint-Katelijne-Waver Bleys Joke, OCMW-raadslid Herentals Vandeweerd Sofie, Schepen Dilsen-Stokkem Boen Axel, OCMW-Voorzitter en tevens Schepen Schelle Het Adviescomité was op 31 december 2011 samengesteld als volgt (128 leden): De leden van het Adviescomité worden door de Algemene Vergadering aangeduid. Deelnemer naam en voornaam functie Steden en gemeenten 1 Gemeente Aalter De Smul Dirk Schepen 2 Gemeente Aartselaar Odena Marie Nurie Gemeenteraadslid 3 Gemeente Balen Lenaerts Ludo Gemeenteraadslid 4 Stad Beringen Stuyck Leslie Gemeenteraadslid 5 Gemeente Berlaar Van Thienen Ronald Schepen 6 Gemeente Bocholt Vankerkhove Jimmy Gemeenteraadslid 7 Gemeente Boechout Wustenberghs-Sebreghts Kathleen Schepen 8 Gemeente Bonheiden Milis Karel 9 Stad Borgloon Sente Jean Schepen 10 Gemeente Borsbeek Coens Dirk Schepen 11 Gemeente Brecht Van Puymbroeck Walter Schepen 12 Gemeente Dessel Gys Erik Schepen 13 Gemeente Diepenbeek Bulen Danny Gemeenteraadslid 14 Stad Diest Florquin Marc Schepen 15 Stad Dilsen-Stokkem Vandeweerd Sofie Schepen 16 Gemeente Duffel Van Herck Patrik Schepen 17 Gemeente Edegem Bergmans Jos Gemeenteraadslid 18 Stad Geel Beke Leen Schepen 19 Stad Genk Driessen Michel Gemeenteraadslid 20 Gemeente Grobbendonk Crabbé Ester Gemeenteraadslid 21 Stad Halle Merckx Christophe Gemeenteraadslid 22 Gemeente Ham Peelmans Walter Gemeenteraadslid 23 Stad Hamont-Achel Joosten Guy Schepen 15

18 16 24 Gemeente Hechtel-Eksel Saenen Sven Schepen 25 Stad Herentals Beirinckx Bieke Gemeenteraadslid 26 Gemeente Herenthout Ledegen Machteld Schepen 27 Gemeente Herselt Peeters Frans Gemeenteraadslid 28 Stad Hoogstraten Tackx Frans Gemeenteraadslid 29 Gemeente Houthalen-Helchteren Sacchini Walter Gemeenteraadslid 30 Gemeente Hulshout Vleugels Geert Gemeenteraadslid 31 Gemeente Kalmthout Dierckx Alfons Gemeenteraadslid 32 Gemeente Kasterlee Meeus Mies Schepen 33 Gemeente Laakdal Meeus Maria Gemeenteraadslid 34 Stad Landen Debroux Gino Schepen 35 Stad Lier Van Eester Gert Gemeenteraadslid 36 Gemeente Lummen Bijnens Willy Gemeenteraadslid 37 Gemeente Maasmechelen Dexters Nancy Gemeenteraadslid 38 Stad Mechelen Nason Glenn Gemeenteraadslid 39 Stad Mortsel Fierens Jos Gemeenteraadslid 40 Gemeente Neerpelt Maas Jan Schepen 41 Gemeente Niel De Leeuw Suzanne Gemeenteraadslid 42 Gemeente Nijlen Laurijssen Paul Schepen 43 Gemeente Oud-Turnhout Van Gorp Jan Gemeenteraadslid 44 Stad Peer Vanhees Rudi Schepen 45 Gemeente Putte Vercammen Nick 46 Gemeente Puurs Selleslags Lucie Gemeenteraadslid 47 Gemeente Ranst Muyshondt Tine Schepen 48 Gemeente Retie Janssens Luc Voorzitter gemeenteraad 49 Gemeente Riemst Bamps Christian Gemeenteraadslid 50 Gemeente Schelle Moortgat Nele Schepen 51 Stad Scherpenheuvel-Zichem Vancauwenbergh Tony Schepen 52 Gemeente Schilde Meeûs Elvire Gemeenteraadslid 53 Gemeente Schoten Vermeiren Kurt Schepen 54 Gemeente Sint-Amands Lefeber Vera Gemeenteraadslid 55 Gemeente Sint-Katelijne-Waver Vercammen Sven Schepen 56 Gemeente Sint-Pieters-Leeuw Vanderkelen Frans Gemeenteraadslid 57 Gemeente Stabroek Calluy Rudi Gemeenteraadslid 58 Gemeente Tessenderlo Geyskens Herman Voorzitter gemeenteraad 59 Stad Vilvoorde Van Asch Marc Burgemeester 60 Gemeente Vosselaar Woestenborghs Marc Gemeenteraadslid 61 Gemeente Westerlo Verrezen Filip Schepen 62 Gemeente Wijnegem De Mol Christof Gemeenteraadslid 63 Gemeente Wommelgem De Cnodder Ingrid Gemeenteraadslid 64 Gemeente Wuustwezel Mertens-Van Thillo Mai Schepen 65 Gemeente Zonhoven Mommen Lutgarde Gemeenteraadslid 66 Gemeente Zutendaal Seurs Marina Schepen 67 Gemeente Zwijndrecht Herremans Kris Schepen OCMW s 68 OCMW Arendonk Saeys Roland OCMW-raadslid 69 OCMW Balen Van Olmen Alida OCMW-raadslid 70 OCMW Beersel Devillé Erik OCMW-raadslid 71 OCMW Berlaar Faes Luc OCMW-voorzitter 72 OCMW Bocholt Vanmontfort Jos OCMW-voorzitter 73 OCMW Boechout Verhoeven Francine OCMW-raadslid 74 OCMW Boom Van der Smissen Vera OCMW-raadslid 75 OCMW Borsbeek Pals Franciscus OCMW-raadslid 76 OCMW Brasschaat Snoeck Ellie OCMW-raadslid 77 OCMW Brecht De Backer Johnny OCMW-raadslid

19 78 OCMW Dessel Van Campfort Roger OCMW-raadslid 79 OCMW Essen Van Loon Jos 80 OCMW Geel Bollen Ivo OCMW-voorzitter 81 OCMW Genk Metten Nele OCMW-raadslid 82 OCMW Haacht Salu Michel OCMW-raadslid 83 OCMW Ham Rutten André OCMW-raadslid 84 OCMW Hasselt Mulkers Joris OCMW-raadslid 85 OCMW Heist-op-den-Berg Van Noten Dirk OCMW-voorzitter 86 OCMW Hemiksem Tassenoy Etienne OCMW-raadslid 87 OCMW Herentals Bleys Joke OCMW-raadslid 88 OCMW Herenthout Heremans Patrick OCMW-voorzitter 89 OCMW Herselt Milis Julien OCMW-raadslid 90 OCMW Houthalen-Helchteren Bulen Guido OCMW-raadslid 91 OCMW Hove Hofmans Machteld OCMW-raadslid 92 OCMW Hulshout Ponsaert Frank OCMW-raadslid 93 OCMW Kontich Vandenbulcke Veerle OCMW-raadslid 94 OCMW Kortessem Alen Clement OCMW-voorzitter 95 OCMW Laakdal Lambrechts Josepha OCMW-raadslid 96 OCMW Leopoldsburg Schepens Michel OCMW-raadslid 97 OCMW Liedekerke Guldemont Roel OCMW-raadslid 98 OCMW Lille Heylen Antoine OCMW-raadslid 99 OCMW Lint Keymis Lieselot 100 OCMW Lommel Timmermans François OCMW-raadslid 101 OCMW Mechelen Anciaux Koen OCMW-voorzitter 102 OCMW Oud-Turnhout Moeskop Chris OCMW-raadslid 103 OCMW Peer Colaers Bea OCMW-raadslid 104 OCMW Putte Van Hoof Paul OCMW-raadslid 105 OCMW Ranst Cravillon Gilberte OCMW-raadslid 106 OCMW Ravels Hermans Els OCMW-raadslid 107 OCMW Retie Mertens Theo OCMW-raadslid 108 OCMW Schelle Boen Axel OCMW-voorzitter 109 OCMW Sint-Katelijne-Waver Op de Beeck Guido OCMW-raadslid 110 OCMW Sint-Pieters-Leeuw Demol Roland OCMW-raadslid 111 OCMW Sint-Truiden Daniëls Gery OCMW-raadslid 112 OCMW Tervuren Van Den Bosch Philip OCMW-raadslid 113 OCMW Turnhout de Vries Laurent OCMW-raadslid 114 OCMW Vosselaar Schoenmakers Chris OCMW-voorzitter 115 OCMW Westerlo Bellens François OCMW-raadslid 116 OCMW Willebroek Borghys Marcel OCMW-voorzitter 117 OCMW Wommelgem Peers Ria OCMW-voorzitter 118 OCMW Wuustwezel Van Aert Wilfried OCMW-raadslid 119 OCMW Zandhoven Celens Guido OCMW-raadslid 120 OCMW Zoersel Haest Dirck OCMW-raadslid 121 OCMW Zutendaal Noben Liliane OCMW-raadslid Provinciebesturen 122 Provinciebestuur Limburg Luyckx Sascha Provincieraadslid Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden 123 IGEAN DV Dens Guy Lid Raad van Bestuur 124 IGEMO DV De Clercq Jef Lid Raad van Bestuur 125 IMSIR DV Laurysens Ludo Lid Raad van Bestuur 126 Interelectra OV Creemers Jan Lid Raad van Bestuur 127 Pidpa OV Desmedt Annie Lid Raad van Bestuur 128 Limburg.net OV De Pachter Marc Lid Raad van Bestuur 17

20 Het BBC-project de praktijkgerichte case voor CIPAL in beweging Op 25 juni 2010 werd het Besluit van de Vlaamse Regering betreffende de beleidsen beheerscyclus van de gemeenten, de provincies en de openbare centra voor maatschappelijk welzijn door de Vlaamse Regering goedgekeurd. Stilaan wordt elk openbaar bestuur in Vlaanderen zich bewust van welke impact dit besluit heeft in de dagdagelijkse werking. Naast nieuwe regels voor de financiële domeinen (meerjarenplanning, budget, boekhouding en jaarrekening), wordt er bijzonder veel aandacht besteed aan de inhoudelijke planning (onder de vorm van beleidsdoelstellingen, actieplannen en acties), evenals de uitvoering en de evaluatie van deze inhoudelijke planning. Dat het om veel meer gaat dan een nieuwe boekhouding of een nieuw financieel instrumentarium is geen loze stelling en dringt steeds dieper door bij de besturen, beleidsmakers en managementteams. 18 Voor CIPAL betekent de invoering van BBC een belangrijke mijlpaal en referentie voor begeleidingsgericht werken in samenspraak met de klanten. Immers, samen met de eerste BBC-pilootbesturen (stad Geel, stad Vilvoorde, gemeente en OCMW Zoersel), heeft CIPAL in 2011 een mooi leertraject doorgemaakt en de CIPAL-toepassingen in de BBC suite sterk doen evolueren. Het BBC-project is kenmerkend voor de vernieuwde CIPAL aanpak die samengevat zit in de baseline CIPAL in beweging en zorgde voor een vernieuwd elan binnen de organisatie op diverse vlakken Zo betekende dit initiatief een stevige duw in de rug bij de omschakeling van ICT-leverancier naar dienstenleverancier. Teveel werd CIPAL in het verleden in het hoekje gedrumd van leverancier, terwijl de intercommunale steeds een duurzame en betrouwbare business partner en adviseur wil zijn die gemeenschappelijke doelen nastreeft. Ongetwijfeld ligt de sterkte van CIPAL voor een belangrijk gedeelte bij haar eigentijds productenaanbod, maar de werkelijke assets liggen bij de kennis van de medewerkers, m.n. kennis van de publieke sector, de betrokken wetgeving, toepassingen, In de volgende jaren zal CIPAL zich nog sterker profileren als dienstenaanbieder en als kenniscentrum voor de publieke sector, ondersteund met eigentijdse ICT-oplossingen. Anne Depoorter, financieel beheerder stad Geel We hebben een stappenplan gemaakt en dit op het niveau van de hele organisatie bekeken. We hebben een studiegroep BBC opgericht om een veranderingsproces, dat toch zeer ingrijpend is, in handen te nemen en de opstart te realiseren binnen een kort tijdsbestek. Belangrijk is dat je van bij het begin alle betrokkenen mee hebt. BBC is geen nieuw boekhoudsysteem, maar een organisatieconcept, waarvoor binnen de organisatie een draagvlak moet gemaakt worden.

21 Een bestuur getuigt van de samenwerking met CIPAL Stijn Lombaert, Directeur Management & Organisatie, provincie West-Vlaanderen De CIPAL BBC-suite (beleids- en beheerscyclus) Om tegemoet te komen aan de wensen van onze besturen en onze oplossing volledig in te passen in de BBC-filosofie, benaderde CIPAL de BBC-aanpak vanuit drie invalshoeken: 1. De gebruiker moet door middel van één uniforme gebruikersinterface navigeren van beleidsbepaling, over beleidsuitvoering tot beleidsmonitoring en evaluatie. Dit vereenvoudigt in ruime mate het leerproces en komt de gebruiksvriendelijkheid ten goede. Op deze manier ervaart de gebruiker de integratie tussen de onderliggende toepassingscomponenten op een transparante manier. 2. Naast integratie, is er ook de openheid van de oplossing. We ontsluiten onze oplossing naar zowel eigen als derden toepassingen en voorzien een migratiepad naar onze BBC-suite. De sterke rapporteringsmogelijkheden die standaard reeds voorzien zijn kunnen bovendien verrijkt worden door middel van management cockpits en gelijksoortige beleidsinstrumenten, gebouwd in de Athena omgeving. 3. Ten derde zet CIPAL in op de inhoudelijke begeleiding en speelt daarmee volop in op de verwachtingen van de besturen die, naast het implementeren van software, een partner wensen die hen kan begeleiden bij het formuleren van beleidsdomeinen, beleidsvelden en de opbouw van boekhoudplannen. Het gaat met andere woorden over een nieuwe en andere manier van werken Begeleiding is zeer belangrijk binnen een implementatietraject zoals het BBC. BBC betekent een belangrijke omschakeling voor een bestuur, niet alleen inhoudelijk maar ook op ondersteuningsvlak, ik bedoel dan in termen van kennis, capaciteit en ook softwareondersteuning. De rol die je verwacht van je partner verschilt ongetwijfeld van bestuur tot bestuur. Hiermee bedoel ik dat een groot bestuur, dat inhoudelijk de materie wel goed onder de knie heeft, iets anders verwacht van haar softwareleverancier dan een kleiner bestuur. Wat ons betreft, sluit CIPAL naadloos aan bij de verwachtingen die wij hebben van onze leverancier. Wij hebben een aantal ideeën over de concepten die uitgevoerd moeten worden en CIPAL speelt, naar onze ervaring, hierop in doordat het over de competenties beschikt om correcte en voldoende functionele analyses te maken en ook betrekkelijk snel en correct de nodige aanpassingen kan opleveren. Daarbij wil ik ook nog meegeven dat een kleiner bestuur, dat omwille van de mogelijkheden die zij hebben wat beperkter is, ook zonder enige schroom beroep kan doen op CIPAL aangezien haar medewerkers perfect op de hoogte zijn wat BBC betekent en ook een begeleidingstraject kunnen aanbieden waardoor je de hele verandering in je organisatie ook ruimer kan ondersteunen dan enkel maar het implementeren van software. Achter de geïntegreerde CIPAL BBC toepassing, in één uniforme look-and-feel, schuilen 3 functionele componenten, met name: o Olympus voor beleidsbepaling en opvolging (waarin strategische meerjarenplanning, budget definitie, en de operationele en financiële indicatoren), o Mercurius voor budgethouderschap, algemene boekhouding en projecten, o Athena voor beleidsrapportering op basis van management cockpits, dashboards, rapporten en analyses. Verschillende nieuwe functionaliteiten werden bovendien toegevoegd in de boekhoudkundige module, waaronder workflow functionaliteit (gekoppeld aan MS Outlook), die bijvoorbeeld het goedkeuringsproces stuurt ten behoeve van aankopen (gaande van opmaak van bestelbonnen tot goedkeuring van de facturen). Daarnaast hebben we ook werk gemaakt van een doorgedreven gebruik van digitale documenten door middel van het inscannen van bestelbonnen, inkomende en uitgaande facturen. Documenten hoeven niet meer gekopieerd te worden en voor hun goedkeuring niet meer de hele administratie rond te gaan, om vervolgens op verschillende plaatsen bewaard en geklasseerd te worden. Hierdoor biedt CIPAL aan haar besturen een opstap naar een paperless office. Integratie en openheid betekenen ook dat we aandacht hebben besteed aan onze interfaces, zowel met onze eigen toepassingen alsook met externe databronnen via universele koppelingen. We leven immers niet meer op een eiland en betrekken tegenwoordig onze data vanuit diverse informatiebronnen. Een migratie van de bestaande gegevens vrijwaart het behoud van belangrijke informatie uit het verleden. 19

22 Eén van de belangrijkste pijlers in de BBC oplossing is de uitgebreide rapportering en ontsluiting van informatie naar het beleid (politici, beleidsmedewerkers) toe. Dit zijn informatiewerkers die niet vertrouwd zijn met de toepassing, maar data willen consulteren om een antwoord te formuleren op hun vragen. Via een beleidscockpit, gebouwd in onze Athena toepassing, kan data op een begrijpbare manier ontsloten worden onder de vorm van grafische en analyserapporten. Met deze BBC-suite beantwoordt CIPAL volledig aan de richtlijnen van het gemeente-, provincie- en OCMW decreet. Het BBC-project: een vernieuwde ontwikkelingsdynamiek Om snel in te kunnen spelen op de steeds wijzigende omgevingsfactoren bij het ontwikkelen van de BBCsuite, diende ook het software ontwikkelingstraject vernieuwd te worden. Dit zorgde binnen de ontwikkelingsgroep ook voor een fundamentele beweging. In plaats van bij te bouwen aan de bestaande toepassingen, werd er ontwikkeld volgens een vernieuwde ontwikkelingsmethodiek, met name op een Agile manier, in een open context en volgens cloud computing- concepten. Agile, ontwikkelen samen met het bestuur, in een open context In tegenstelling tot klassieke softwareontwikkelingsmethodes, probeert de Agilemethodologie risico s te verminderen door software te ontwikkelen in korte overzichtelijke tijdspannes. Elke periode is een klein project op zich dat alle taken van een klassieke ontwikkelingscyclus omvat: planning, analyse, ontwerp, testen en documentatie. Het is daarbij de bedoeling om na elk miniatuurproject een bruikbare component op te leveren die samen met de eindgebruiker geëvalueerd kan worden. Bij Agile ligt dan ook een bijzondere nadruk op communicatie, zowel binnen het ontwikkelingsteam, als tussen het team en het bestuur. Het ontwikkelen van kleine deelprojecten heeft ook tot gevolg dat realisaties zich snel kunnen opvolgen en dat er flexibel ingespeeld kan worden op wijzigende omgevingsfactoren zoals een wijzigende wetgeving of vragen van gebruikers. Patrick Braet, Financieel beheerder, provincie West-Vlaanderen Koen Berghmans, financieel beheerder stad Beringen 20 Het is belangrijk om goed te beseffen dat BBC niet enkel maar een nieuw boekhoudpakket is, maar een nieuwe manier van werken binnen de organisatie. Het is een project dat gedragen moet worden door de hele organisatie en de diensten moeten er zich van bewust zijn dat het een grondige wijziging betreft. Wat betreft de financiële processen is het van belang om deze te centraliseren, enerzijds zoveel mogelijk binnen de dienst financiën, maar ook in de andere diensten bij een beperkt aantal mensen die daar mee werken. In Beringen hebben we een strikt projectplan opgesteld, gezien het korte tijdsbestek, waarbinnen de implementatie moest gerealiseerd zijn. In dit projectplan was stap voor stap bepaald welke deadlines moesten gehaald worden; daarom werd zowel de praktische implementatie, als de communicatie naar de diensten en het management team bekeken. We hadden weliswaar de intentie om het plan strikt te volgen, maar meer nog dan het eindresultaat, was de weg waarlangs het eindresultaat bereikt werd, erg belangrijk.

23 Door het invoeren van deze methodologie hebben we mogen ervaren dat dit de betrokkenheid van onze besturen verhoogt, wat op zich weer een positieve weerslag heeft op de kwaliteit van het eindprodukt. Het uiteindelijke resultaat is daarbij een verhoogde klantentevredenheid. Openheid betekent dat de ontwikkelde modules vlekkeloos kunnen communiceren of data uitwisselen met andere toepassingen en rapporteringsomgevingen. Om de ontsluiting van software nog verder te vereenvoudigen stelt CIPAL, als aankoopcentrale, een integratieplatform (service bus) ter beschikking aan de deelnemende besturen. BBC in de wolken Het BBC-project was ook de aanzet om resoluut de richting te kiezen van cloud-computing. Volgens Wikipedia is Cloud Computing een model dat het mogelijk maakt om door middel van een computernetwerk, gedeelde configureerbare computermiddelen op aanvraag beschikbaar te stellen met een minimale moeite om dit te beheren. Centraal georiënteerde oplossingen hebben als doel de besturen een gedeeltelijk en/of volledig ontdubbelde ICT- infrastructuur op CIPAL aan te bieden zodat de lokale investeringen op het vlak van servers en desktops tot een minimum herleid kunnen worden. Wat heeft de pilootbesturen ertoe aangezet om zich kandidaat te stellen als BBC piloot Gunther Schoovaerts, financieel beheerder stad Vilvoorde Sinds de politiehervorming in 2002, waren wij bezig met het implementeren van beleidsplanning in ons bestuur. Aanvankelijk waren er twee trajecten : het budgettaire, dus louter cijfermatige en de tekstgegevens, het eigenlijke beleidsplan. Het idee groeide daarom om die twee te integreren. Daarom zijn we begonnen met de opstart van Olympus. De vraag om als piloot te fungeren voor BBC, hebben we als een logisch gevolg hierop beschouwd. Als piloot zouden we de verdere ontwikkeling mee kunnen sturen. Door niet in te stappen in de BBC-trein, liepen we het gevaar om, gelet ook op de reeds opgedane ervaring, de verkeerde richting uit te gaan. Beleidscockpits behoren heden ten dage tot de moderne hulpmiddelen om een efficiënt beleid te kunnen voeren. 21

24 Wanneer we naar de geschiedenis van CIPAL kijken, kunnen we zonder schroom stellen dat we 30 jaar geleden reeds aan een zekere vorm van Cloud Computing deden. Alleen heette dit toen time-sharing. CIPAL stelde aan haar vennoten centrale computercapaciteit ter beschikking waarop de besturen konden aansluiten. Het enige dat de eindgebruiker nodig had was een beeldscherm en een netwerkverbinding. Deze gedeelde computercapaciteit paste geheel binnen de filosofie van het intercommunale gedachtengoed, gebaseerd op samenwerking en kostendeling. 22 De netwerkverbinding is anno 2012 dan wel enkele duizenden malen sneller dan 30 jaar geleden, en het beeldscherm is nu een intelligent werkstation, een Ipad of een SmartPhone, maar het concept van het delen van capaciteit op een centrale plaats is hetzelfde gebleven. De BBC-oplossing werd ontwikkeld voor installatie on premise, zijnde in een lokale infrastructuur, of in the cloud waarbij centrale infrastructuur via het netwerk ter beschikking wordt gesteld en waarbij de kosten gedeeld worden over de verschillende deelnemers en bovendien de technologie is afgeschermd voor de gebruikers. Hierdoor kunnen ze zich volledig focussen op hun kerntaken. Met het beheer van lokale toepassingen en infrastructuur gaan trouwens verborgen, soms moeilijk te kwantificeren beheerskosten gepaard (personeel, onderhoud, backup, probleemoplossing, ), waardoor uw ICT wel eens meer kan kosten dan werkelijk becijferd. Door oplossingen onder te brengen in the cloud op een centrale infrastructuur - kan het beheer van uw ICT-omgeving veel (kosten)efficiënter gebeuren. Denken we maar aan complexe beheersactiviteiten zoals de installatie van een nieuwe software release, backup, capaciteitsplanning en uitbreiding, systeem monitoring, beveiliging, die nu op 1 centrale plaats worden uitgevoerd. Naast deze kostenvoordelen zijn er echter ook de efficiëntievoordelen. Immers, een toepassing is nu beschikbaar op eender welke plaats waar er connectiviteit is. Door aan te loggen via een internet-aansluiting wordt werken mogelijk, onafhankelijk van plaats en tijd. De BBC oplossing is als een web-toepassing ontwikkeld en kan bijgevolg gebruikt en geconsulteerd worden via een op het internet aangesloten toestel. Mandatarissen zijn hierdoor in staat ook mobiel hun beleid op te volgen. CIPAL geeft hiermee gestalte aan het Nieuwe Werken wat staat voor flexibiliteit, efficiëntie en mobiliteit. Samen denken, samen werken CIPAL heeft een jarenlange traditie als het op samenwerking aankomt. Via diverse fora en werkgroepen worden de diverse niveau s binnen een bestuur betrokken bij de uitbouw van toepassingen en geven ze vorm aan de te volgen strategie. Deze traditie zal ook de volgende jaren verder gezet en versterkt worden. Het BBC-project zorgde voor een eigen dynamiek van samenwerking tussen CIPAL en besturen. In werkgroepen kregen de pilootbesturen regelmatig updates over de stand van zaken met betrekking tot de ontwikkeling van de toepassingen, en eveneens inspraak in het verbeteren van bestaande en nog te ontwikkelen functionaliteiten. Door het toepassen van de eerder aangehaalde Agilemethodologie, worden de toepassingen ontwikkeld in functie van een zo hoog mogelijke gebruiksvriendelijkheid voor de besturen, hun beleidsverantwoordelijken en medewerkers. Bij de implementatie van de BBC-pilootprojecten kwam de praktijkkennis naar boven als één van de belangrijkste meerwaarden waarvoor een bestuur voor CIPAL kiest. Het BBC-project was dan ook de aanzet voor het uitbouwen van een uniek begeleidingstraject en een consultancyprogramma ten behoeve van onze besturen. Opnieuw vanuit de kostendelende gedachte, begeleidde CIPAL verschillende clusters van maximaal 6 besturen in de implementatie van BBC, maar ook individuele begeleidingstrajecten worden in 2012 voortgezet. Het samen werken aan oplossingen heeft als onmiddellijk resultaat dat CIPAL met haar oplossingen en haar dienstenaanbod op een kostenefficiënte manier betaalbare oplossingen aan haar vennoten kan blijven aanbieden. Oplossingen die gebaseerd zijn op de werkelijke noden en behoeften van haar besturen en waarvoor lokale kennis aanwezig is.

25 Financieel verslag 23

26 Jaarverslag CIPAL DV Financieel verslag Nr. BE VOL 2.1 BALANS NA WINSTVERDELING ACTIVA Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar VASTE ACTIVA... 20/ Oprichtingskosten Immateriële vaste activa Materiële vaste activa / Terreinen en gebouwen Installaties, machines en uitrusting Meubilair en rollend materieel Leasing en soortgelijke rechten Overige materiële vaste activa Activa in aanbouw en vooruitbetalingen Financiële vaste activa / Verbonden ondernemingen / Deelnemingen Vorderingen Ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat / Deelnemingen Vorderingen Andere financiële vaste activa / Aandelen Vorderingen en borgtochten in contanten / VLOTTENDE ACTIVA... 29/ Vorderingen op meer dan één jaar Handelsvorderingen Overige vorderingen Voorraden en bestellingen in uitvoering Voorraden... 30/ Grond- en hulpstoffen... 30/ Goederen in bewerking Gereed product Handelsgoederen Onroerende goederen bestemd voor verkoop Vooruitbetalingen Bestellingen in uitvoering Vorderingen op ten hoogste één jaar... 40/ Handelsvorderingen Overige vorderingen Geldbeleggingen / / Eigen aandelen Overige beleggingen... 51/ Liquide middelen... 54/ Overlopende rekeningen / TOTAAL VAN DE ACTIVA... 20/ First - VOL / 45

27 Nr. BE VOL 2.2 Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar PASSIVA EIGEN VERMOGEN...(+)/(-) 10/ Kapitaal Geplaatst kapitaal Niet-opgevraagd kapitaal Uitgiftepremies Herwaarderingsmeerwaarden Reserves Wettelijke reserve Onbeschikbare reserves Voor eigen aandelen Andere Belastingvrije reserves Beschikbare reserves Overgedragen winst (verlies)...(+)/(-) Kapitaalsubsidies Voorschot aan de vennoten op de verdeling van het netto-actief VOORZIENINGEN EN UITGESTELDE BELASTINGEN Voorzieningen voor risico's en kosten / Pensioenen en soortgelijke verplichtingen Belastingen Grote herstellings- en onderhoudswerken Overige risico's en kosten / Uitgestelde belastingen SCHULDEN... 17/ Schulden op meer dan één jaar Financiële schulden / Achtergestelde leningen Niet-achtergestelde obligatieleningen Leasingschulden en soortgelijke schulden Kredietinstellingen Overige leningen Handelsschulden Leveranciers Te betalen wissels Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen Overige schulden / Schulden op ten hoogste één jaar... 42/ Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen Financiële schulden Kredietinstellingen / Overige leningen Handelsschulden Leveranciers / Te betalen wissels Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten Belastingen / Bezoldigingen en sociale lasten / Overige schulden... 47/ Overlopende rekeningen / TOTAAL VAN DE PASSIVA... 10/ First - VOL / 45 25

28 Nr. BE VOL 3 RESULTATENREKENING Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar Bedrijfsopbrengsten... 70/ Omzet Voorraad goederen in bewerking en gereed product en bestellingen in uitvoering: toename (afname)...(+)/(-) Geproduceerde vaste activa Andere bedrijfsopbrengsten Bedrijfskosten...(+)/(-) 60/ Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen Aankopen / Voorraad: afname (toename)...(+)/(-) Diensten en diverse goederen Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen...(+)/(-) Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa Waardeverminderingen op voorraden, op bestellingen in uitvoering en op handelsvorderingen: toevoegingen (terugnemingen)...(+)/(-) 631/ Voorzieningen voor risico's en kosten: toevoegingen (bestedingen en terugnemingen)...(+)/(-) / Andere bedrijfskosten / Als herstructureringskosten geactiveerde bedrijfskosten..(-) Bedrijfswinst (Bedrijfsverlies)...(+)/(-) Financiële opbrengsten Opbrengsten uit financiële vaste activa Opbrengsten uit vlottende activa Andere financiële opbrengsten / Financiële kosten...(+)/(-) Kosten van schulden Waardeverminderingen op vlottende activa andere dan voorraden, bestellingen in uitvoering en handelsvorderingen: toevoegingen (terugnemingen)...(+)/(-) Andere financiële kosten...(+)/(-) 652/ Winst (Verlies) uit de gewone bedrijfsuitoefening vóór belasting...(+)/(-) First - VOL / 45

29 Nr. BE VOL 3 Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar Uitzonderlijke opbrengsten Terugneming van afschrijvingen en van waardeverminderingen op immateriële en materiële vaste activa Terugneming van waardeverminderingen op financiële vaste activa Terugneming van voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten Meerwaarden bij de realisatie van vaste activa Andere uitzonderlijke opbrengsten / Uitzonderlijke kosten...(+)/(-) Uitzonderlijke afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa Waardeverminderingen op financiële vaste activa Voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten: toevoegingen (bestedingen)...(+)/(-) Minderwaarden bij de realisatie van vaste activa Andere uitzonderlijke kosten / Als herstructureringskosten geactiveerde uitzonderlijke kosten...(-) Winst (Verlies) van het boekjaar vóór belasting...(+)/(-) Onttrekking aan de uitgestelde belastingen Overboeking naar de uitgestelde belastingen Belastingen op het resultaat...(+)/(-) / Belastingen / Regularisering van belastingen en terugneming van voorzieningen voor belastingen Winst (Verlies) van het boekjaar...(+)/(-) Onttrekking aan de belastingvrije reserves Overboeking naar de belastingvrije reserves Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar...(+)/(-) First - VOL / 45 27

30 Nr. BE VOL 4 RESULTAATVERWERKING Codes Boekjaar Vorig boekjaar Te bestemmen winst (verlies)...(+)/(-) Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar...(+)/(-) (9905) Overgedragen winst (verlies) van het vorige boekjaar...(+)/(-) 14P Onttrekking aan het eigen vermogen / aan het kapitaal en aan de uitgiftepremies aan de reserves Toevoeging aan het eigen vermogen / aan het kapitaal en aan de uitgiftepremies aan de wettelijke reserve aan de overige reserves Over te dragen winst (verlies)...(+)/(-) (14) Tussenkomst van de vennoten in het verlies Uit te keren winst / Vergoeding van het kapitaal Bestuurders of zaakvoerders Andere rechthebbenden First - VOL / 45

31 Nr. BE VOL STAAT VAN DE IMMATERIËLE VASTE ACTIVA Codes Boekjaar Vorig boekjaar KOSTEN VAN ONDERZOEK EN ONTWIKKELING Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa Overdrachten en buitengebruikstellingen Overboekingen van een post naar een andere...(+)/(-) Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt Teruggenomen Verworven van derden Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen Overgeboekt van een post naar een andere...(+)/(-) Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR Nr. BE VOL Codes Boekjaar Vorig boekjaar CONCESSIES, OCTROOIEN, LICENTIES, KNOWHOW, MERKEN EN SOORTGELIJKE RECHTEN Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa Overdrachten en buitengebruikstellingen Overboekingen van een post naar een andere...(+)/(-) Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt Teruggenomen Verworven van derden Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen Overgeboekt van een post naar een andere...(+)/(-) Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR First - VOL / 45 29

32 Nr. BE VOL Codes Boekjaar Vorig boekjaar VOORUITBETALINGEN Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa Overdrachten en buitengebruikstellingen Overboekingen van een post naar een andere...(+)/(-) Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx... Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt Teruggenomen Verworven van derden Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen Overgeboekt van een post naar een andere...(+)/(-) Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR First - VOL / 45

33 Nr. BE VOL STAAT VAN DE MATERIËLE VASTE ACTIVA Codes Boekjaar Vorig boekjaar TERREINEN EN GEBOUWEN Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa Overdrachten en buitengebruikstellingen Overboekingen van een post naar een andere...(+)/(-) Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar Meerwaarden per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt Verworven van derden Afgeboekt Overgeboekt van een post naar een andere...(+)/(-) Meerwaarden per einde van het boekjaar Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt Teruggenomen Verworven van derden Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen Overgeboekt van een post naar een andere...(+)/(-) Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR... (22) First - VOL / 45 31

34 Nr. BE VOL Codes Boekjaar Vorig boekjaar INSTALLATIES, MACHINES EN UITRUSTING Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa Overdrachten en buitengebruikstellingen Overboekingen van een post naar een andere...(+)/(-) Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar Meerwaarden per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx... Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt Verworven van derden Afgeboekt Overgeboekt van een post naar een andere...(+)/(-) Meerwaarden per einde van het boekjaar Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt Teruggenomen Verworven van derden Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen Overgeboekt van een post naar een andere...(+)/(-) Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR... (23) First - VOL / 45

35 Nr. BE VOL Codes Boekjaar Vorig boekjaar MEUBILAIR EN ROLLEND MATERIEEL Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa Overdrachten en buitengebruikstellingen Overboekingen van een post naar een andere...(+)/(-) Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar Meerwaarden per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt Verworven van derden Afgeboekt Overgeboekt van een post naar een andere...(+)/(-) Meerwaarden per einde van het boekjaar Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt Teruggenomen Verworven van derden Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen Overgeboekt van een post naar een andere...(+)/(-) Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR... (24) First - VOL / 45 33

36 Nr. BE VOL STAAT VAN DE FINANCIËLE VASTE ACTIVA Codes Boekjaar Vorig boekjaar VERBONDEN ONDERNEMINGEN - DEELNEMINGEN EN AANDELEN Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx... Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen Overdrachten en buitengebruikstellingen Overboekingen van een post naar een andere...(+)/(-) Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar Meerwaarden per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx... Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt Verworven van derden Afgeboekt Overgeboekt van een post naar een andere...(+)/(-) Meerwaarden per einde van het boekjaar Waardeverminderingen per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx... Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt Teruggenomen Verworven van derden Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen Overgeboekt van een post naar een andere...(+)/(-) Waardeverminderingen per einde van het boekjaar Niet-opgevraagde bedragen per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx... Mutaties tijdens het boekjaar...(+)/(-) Niet-opgevraagde bedragen per einde van het boekjaar NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR... (280) VERBONDEN ONDERNEMINGEN - VORDERINGEN NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR P xxxxxxxxxxxxxxx... Mutaties tijdens het boekjaar Toevoegingen Terugbetalingen Geboekte waardeverminderingen Teruggenomen waardeverminderingen Wisselkoersverschillen...(+)/(-) Overige mutaties...(+)/(-) NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR... (281)... GECUMULEERDE WAARDEVERMINDERINGEN OP VORDERINGEN PER EINDE BOEKJAAR First - VOL / 45

37 Nr. BE VOL Codes Boekjaar Vorig boekjaar ANDERE ONDERNEMINGEN - DEELNEMINGEN EN AANDELEN Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen Overdrachten en buitengebruikstellingen Overboekingen van een post naar een andere...(+)/(-) Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar Meerwaarden per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx... Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt Verworven van derden Afgeboekt Overgeboekt van een post naar een andere...(+)/(-) Meerwaarden per einde van het boekjaar Waardeverminderingen per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx... Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt Teruggenomen Verworven van derden Afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen Overgeboekt van een post naar een andere...(+)/(-) Waardeverminderingen per einde van het boekjaar Niet-opgevraagde bedragen per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx... Mutaties tijdens het boekjaar...(+)/(-) Niet-opgevraagde bedragen per einde van het boekjaar NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR... (284) ANDERE ONDERNEMINGEN - VORDERINGEN NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR /8P xxxxxxxxxxxxxxx Mutaties tijdens het boekjaar Toevoegingen Terugbetalingen Geboekte waardeverminderingen Teruggenomen waardeverminderingen Wisselkoersverschillen...(+)/(-) Overige mutaties...(+)/(-) NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR... (285/8) GECUMULEERDE WAARDEVERMINDERINGEN OP VORDERINGEN PER EINDE BOEKJAAR First - VOL / 45 35

38 Nr. BE VOL INLICHTINGEN OMTRENT DE DEELNEMINGEN DEELNEMINGEN EN MAATSCHAPPELIJKE RECHTEN IN ANDERE ONDERNEMINGEN Hieronder worden de ondernemingen vermeld waarin de onderneming een deelneming bezit (opgenomen in de posten 280 en 282 van de activa), alsmede de andere ondernemingen waarin de onderneming maatschappelijke rechten bezit (opgenomen in de posten 284 en 51/53 van de activa) ten belope van ten minste 10 % van het geplaatste kapitaal. NAAM, volledig adres van de ZETEL en, zo het een onderneming naar Belgisch recht betreft, het ONDERNEMINGSNUMMER Aangehouden Gegevens geput uit de laatst beschikbare jaarrekening maatschappelijke rechten rechtstreeks dochters Eigen vermogen Nettoresultaat Jaarrekening Muntcode Aantal % % per (+) of (-) (in eenheden) CIPAL BE Naamloze vennootschap Cipalstraat 1, 2440 Geel, België 31/12/2011 EUR Aandelen ,27 0,0 36 First - VOL / 45

39 Nr. BE VOL 5.6 GELDBELEGGINGEN EN OVERLOPENDE REKENINGEN (ACTIVA) Codes Boekjaar Vorig boekjaar OVERIGE GELDBELEGGINGEN Aandelen Boekwaarde verhoogd met het niet-opgevraagde bedrag Niet-opgevraagd bedrag Vastrentende effecten Vastrentende effecten uitgegeven door kredietinstellingen Termijnrekeningen bij kredietinstellingen Met een resterende looptijd of opzegtermijn van hoogstens één maand meer dan één maand en hoogstens één jaar meer dan één jaar Hierboven niet-opgenomen overige geldbeleggingen Boekjaar OVERLOPENDE REKENINGEN Uitsplitsing van de post 490/1 van de activa indien daaronder een belangrijk bedrag voorkomt Genotsrecht gebouwen Andere courante over te dragen kosten Verkregen opbrengsten (interesten) First - VOL / 45 37

40 Nr. BE VOL 5.7 STAAT VAN HET KAPITAAL EN DE AANDEELHOUDERSSTRUCTUUR Codes Boekjaar Vorig boekjaar STAAT VAN HET KAPITAAL Maatschappelijk kapitaal Geplaatst kapitaal per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx Geplaatst kapitaal per einde van het boekjaar... (100) Codes Bedragen Aantal aandelen Wijzigingen tijdens het boekjaar Stad Maaseik Stad Sint-Truiden Gemeente Oud-Heverlee OCMW Oud-Heverlee OCMW Brakel Gemeente Ingelmunster Gemeente Oosterzele Samenstelling van het kapitaal Soorten aandelen Provincies Gemeenten OCMW's Intergemeentelijke Samenwerkingsverbanden Aandelen op naam xxxxxxxxxxxxxx Aandelen aan toonder en/of gedematerialiseerde aandelen xxxxxxxxxxxxxx... Codes Niet-opgevraagd bedrag Opgevraagd, niet-gestort bedrag Niet-gestort kapitaal Niet-opgevraagd kapitaal... (101)... xxxxxxxxxxxxxx Opgevraagd, niet-gestort kapitaal xxxxxxxxxxxxxx Aandeelhouders die nog moeten volstorten Stad Maaseik Stad Sint-Truiden Gemeente Oud-Heverlee OCMW Brakel Gemeente Ingelmunster Gemeente Oosterzele Stad Bilzen Codes Boekjaar Eigen aandelen Gehouden door de vennootschap zelf Kapitaalbedrag Aantal aandelen Gehouden door haar dochters Kapitaalbedrag Aantal aandelen Verplichtingen tot uitgifte van aandelen Als gevolg van de uitoefening van conversierechten Bedrag van de lopende converteerbare leningen Bedrag van het te plaatsen kapitaal Maximum aantal uit te geven aandelen First - VOL / 45

41 Nr. BE VOL 5.7 Codes Boekjaar Als gevolg van de uitoefening van inschrijvingsrechten Aantal inschrijvingsrechten in omloop Bedrag van het te plaatsen kapitaal Maximum aantal uit te geven aandelen Toegestaan, niet-geplaatst kapitaal Codes Boekjaar Aandelen buiten kapitaal Verdeling Aantal aandelen Daaraan verbonden stemrecht Uitsplitsing volgens de aandeelhouders Aantal aandelen gehouden door de vennootschap zelf Aantal aandelen gehouden door haar dochters AANDEELHOUDERSSTRUCTUUR VAN DE ONDERNEMING OP DE DATUM VAN DE JAARAFSLUITING, ZOALS DIE BLIJKT UIT DE KENNISGEVINGEN DIE DE ONDERNEMING HEEFT ONTVANGEN First - VOL / 45 39

42 Nr. BE VOL 5.8 VOORZIENINGEN VOOR OVERIGE RISICO'S EN KOSTEN Boekjaar UITSPLITSING VAN DE POST 163/5 VAN DE PASSIVA INDIEN DAARONDER EEN BELANGRIJK BEDRAG VOORKOMT advocaten/litiges optimalisaties inzake operaties, licenties en projecten uitstapregelingen en aanverwante change management proces, opleidingstrajecten, datacleaning en migratie naar een nieuw administratief systeem dossieropvolging PBA Stopzetting traditionele mainframe activiteiten First - VOL / 45

43 Nr. BE VOL 5.9 STAAT VAN DE SCHULDEN EN OVERLOPENDE REKENINGEN (PASSIVA) Codes Boekjaar UITSPLITSING VAN DE SCHULDEN MET EEN OORSPRONKELIJKE LOOPTIJD VAN MEER DAN EEN JAAR, NAARGELANG HUN RESTERENDE LOOPTIJD Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen Financiële schulden Achtergestelde leningen Niet-achtergestelde obligatieleningen Leasingschulden en soortgelijke schulden Kredietinstellingen Overige leningen Handelsschulden Leveranciers Te betalen wissels Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen Overige schulden Totaal der schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen... (42) Schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar doch hoogstens 5 jaar Financiële schulden Achtergestelde leningen Niet-achtergestelde obligatieleningen Leasingschulden en soortgelijke schulden Kredietinstellingen Overige leningen Handelsschulden Leveranciers Te betalen wissels Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen Overige schulden Totaal der schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar doch hoogstens 5 jaar Schulden met een resterende looptijd van meer dan 5 jaar Financiële schulden Achtergestelde leningen Niet-achtergestelde obligatieleningen Leasingschulden en soortgelijke schulden Kredietinstellingen Overige leningen Handelsschulden Leveranciers Te betalen wissels Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen Overige schulden Totaal der schulden met een resterende looptijd van meer dan 5 jaar First - VOL / 45 41

44 Nr. BE VOL 5.9 Codes Boekjaar GEWAARBORGDE SCHULDEN (begrepen in de posten 17 en 42/48 van de passiva) Door Belgische overheidsinstellingen gewaarborgde schulden Financiële schulden Achtergestelde leningen Niet-achtergestelde obligatieleningen Leasingschulden en soortgelijke schulden Kredietinstellingen Overige leningen Handelsschulden Leveranciers Te betalen wissels Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen Schulden met betrekking tot bezoldigingen en sociale lasten Overige schulden Totaal van de door Belgische overheidsinstellingen gewaarborgde schulden Schulden gewaarborgd door zakelijke zekerheden gesteld of onherroepelijk beloofd op activa van de onderneming Financiële schulden Achtergestelde leningen Niet-achtergestelde obligatieleningen Leasingschulden en soortgelijke schulden Kredietinstellingen Overige leningen Handelsschulden Leveranciers Te betalen wissels Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten Belastingen Bezoldigingen en sociale lasten Overige schulden Totaal der schulden gewaarborgd door zakelijke zekerheden gesteld of onherroepelijk beloofd op activa van de onderneming Codes Boekjaar SCHULDEN MET BETREKKING TOT BELASTINGEN, BEZOLDIGINGEN EN SOCIALE LASTEN Belastingen (post 450/3 van de passiva) Vervallen belastingschulden Niet-vervallen belastingschulden Geraamde belastingschulden Bezoldigingen en sociale lasten (post 454/9 van de passiva) Vervallen schulden ten aanzien van de Rijksdienst voor Sociale Zekerheid Andere schulden met betrekking tot bezoldigingen en sociale lasten First - VOL / 45

45 Nr. BE VOL 5.9 Boekjaar OVERLOPENDE REKENINGEN Uitsplitsing van de post 492/3 van de passiva indien daaronder een belangrijk bedrag voorkomt vergoeding verkoop voor financiering verhuis genotsrecht gebouwen vergoeding imago-schade andere over te dragen opbrengsten toe te rekenen kosten First - VOL / 45 43

46 Nr. BE VOL 5.10 BEDRIJFSRESULTATEN Codes Boekjaar Vorig boekjaar BEDRIJFSOPBRENGSTEN Netto-omzet Uitsplitsing per bedrijfscategorie Uitsplitsing per geografische markt België Buitenland Andere bedrijfsopbrengsten Exploitatiesubsidies en vanwege de overheid ontvangen compenserende bedragen BEDRIJFSKOSTEN Werknemers ingeschreven in het personeelsregister Totaal aantal op de afsluitingsdatum Gemiddeld personeelsbestand berekend in voltijdse equivalenten ,6 267,1 Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren Personeelskosten Bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen Werkgeversbijdragen voor sociale verzekeringen Werkgeverspremies voor bovenwettelijke verzekeringen Andere personeelskosten...(+)/(-) Ouderdoms- en overlevingspensioenen Voorzieningen voor pensioenen en soortgelijke verplichtingen Toevoegingen (bestedingen en terugnemingen)...(+)/(-) Waardeverminderingen Op voorraden en bestellingen in uitvoering Geboekt Teruggenomen Op handelsvorderingen Geboekt Teruggenomen Voorzieningen voor risico's en kosten Toevoegingen Bestedingen en terugnemingen Andere bedrijfskosten Bedrijfsbelastingen en -taksen Andere / Uitzendkrachten en ter beschikking van de onderneming gestelde personen Totaal aantal op de afsluitingsdatum Gemiddeld aantal berekend in voltijdse equivalenten ,3 30,0 Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren Kosten voor de onderneming First - VOL / 45

47 Nr. BE VOL 5.11 FINANCIËLE EN UITZONDERLIJKE RESULTATEN Codes Boekjaar Vorig boekjaar FINANCIËLE RESULTATEN Andere financiële opbrengsten Door de overheid toegekende subsidies, aangerekend op de resultatenrekening Kapitaalsubsidies Interestsubsidies Uitsplitsing van de overige financiële opbrengsten Afschrijving van kosten bij uitgifte van leningen en van disagio Geactiveerde intercalaire interesten Waardeverminderingen op vlottende activa Geboekt Teruggenomen Andere financiële kosten Bedrag van het disconto ten laste van de onderneming bij de verhandeling van vorderingen Voorzieningen met financieel karakter Toevoegingen Bestedingen en terugnemingen Uitsplitsing van de overige financiële kosten Boekjaar UITZONDERLIJKE RESULTATEN Uitsplitsing van de andere uitzonderlijke opbrengsten Overdracht vanwege CIPAL VZW Compensatie delocalisatie en overdracht erfpacht Uitsplitsing van de andere uitzonderlijke kosten First - VOL / 45 45

48 Nr. BE VOL 5.12 BELASTINGEN EN TAKSEN Codes Boekjaar BELASTINGEN OP HET RESULTAAT Belastingen op het resultaat van het boekjaar Verschuldigde of betaalde belastingen en voorheffingen Geactiveerde overschotten van betaalde belastingen en voorheffingen Geraamde belastingsupplementen Belastingen op het resultaat van vorige boekjaren Verschuldigde of betaalde belastingsupplementen Geraamde belastingsupplementen of belastingen waarvoor een voorziening werd gevormd Belangrijkste oorzaken van de verschillen tussen de winst vóór belastingen, zoals die blijkt uit de jaarrekening, en de geraamde belastbare winst Invloed van de uitzonderlijke resultaten op de belastingen op het resultaat van het boekjaar Codes Boekjaar Bronnen van belastinglatenties Actieve latenties Gecumuleerde fiscale verliezen die aftrekbaar zijn van latere belastbare winsten Andere actieve latenties Passieve latenties Uitsplitsing van de passieve latenties Codes Boekjaar Vorig boekjaar BELASTING OP DE TOEGEVOEGDE WAARDE EN BELASTINGEN TEN LASTE VAN DERDEN In rekening gebrachte belasting op de toegevoegde waarde Aan de onderneming (aftrekbaar) Door de onderneming Ingehouden bedragen ten laste van derden als Bedrijfsvoorheffing Roerende voorheffing First - VOL / 45

49 Nr. BE VOL 5.14 BETREKKINGEN MET VERBONDEN ONDERNEMINGEN EN MET ONDERNEMINGEN WAARMEE EEN DEELNEMINGSVERHOUDING BESTAAT VERBONDEN ONDERNEMINGEN Codes Boekjaar Vorig boekjaar Financiële vaste activa... (280/1) Deelnemingen... (280) Achtergestelde vorderingen Andere vorderingen Vorderingen op verbonden ondernemingen Op meer dan één jaar Op hoogstens één jaar Geldbeleggingen Aandelen Vorderingen Schulden Op meer dan één jaar Op hoogstens één jaar Persoonlijke en zakelijke zekerheden Door de onderneming gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden of verplichtingen van verbonden ondernemingen Door verbonden ondernemingen gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden of verplichtingen van de onderneming Andere betekenisvolle financiële verplichtingen Financiële resultaten Opbrengsten uit financiële vaste activa Opbrengsten uit vlottende activa Andere financiële opbrengsten Kosten van schulden Andere financiële kosten Realisatie van vaste activa Verwezenlijkte meerwaarden Verwezenlijkte minderwaarden ONDERNEMINGEN WAARMEE EEN DEELNEMINGSVERHOUDING BESTAAT Financiële vaste activa... (282/3) Deelnemingen... (282) Achtergestelde vorderingen Andere vorderingen Vorderingen Op meer dan één jaar Op hoogstens één jaar Schulden Op meer dan één jaar Op hoogstens één jaar First - VOL / 45 47

50 Nr. BE VOL 5.14 Boekjaar TRANSACTIES MET VERBONDEN PARTIJEN BUITEN NORMALE MARKTVOORWAARDEN Vermelding van dergelijke transacties indien zij van enige betekenis zijn, met opgave van het bedrag van deze transacties, de aard van de betrekking met de verbonden partij, alsmede andere informatie over de transacties die nodig is voor het verkrijgen van inzicht in de financiële positie van de vennootschap: First - VOL / 45

51 Nr. BE VOL 5.15 FINANCIËLE BETREKKINGEN MET Codes Boekjaar BESTUURDERS EN ZAAKVOERDERS, NATUURLIJKE OF RECHTSPERSONEN DIE DE ONDERNEMING RECHTSTREEKS OF ONRECHTSTREEKS CONTROLEREN ZONDER VERBONDEN ONDERNEMINGEN TE ZIJN, OF ANDERE ONDERNEMINGEN DIE DOOR DEZE PERSONEN RECHTSTREEKS OF ONRECHTSTREEKS GECONTROLEERD WORDEN Uitstaande vorderingen op deze personen Voorwaarden betreffende de uitstaande vorderingen Waarborgen toegestaan in hun voordeel Voornaamste voorwaarden van de toegestane waarborgen Andere betekenisvolle verplichtingen aangegaan in hun voordeel Voornaamste voorwaarden van deze verplichtingen Rechtstreekse en onrechtstreekse bezoldigingen en ten laste van de resultatenrekening toegekende pensioenen, voor zover deze vermelding niet uitsluitend of hoofdzakelijk betrekking heeft op de toestand van een enkel identificeerbaar persoon Aan bestuurders en zaakvoerders Aan oud-bestuurders en oud-zaakvoerders Codes Boekjaar DE COMMISSARIS(SEN) EN DE PERSONEN MET WIE HIJ (ZIJ) VERBONDEN IS (ZIJN) Bezoldiging van de commissaris(sen) Bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd binnen de vennootschap door de commissaris(sen) Andere controleopdrachten Belastingadviesopdrachten Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten Bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd binnen de vennootschap door personen met wie de commissaris(sen) verbonden is (zijn) Andere controleopdrachten Belastingadviesopdrachten Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten Vermeldingen in toepassing van het artikel 133, paragraaf 6 van het Wetboek van vennootschappen First - VOL / 45 49

52 Nr. BE VOL VERKLARING BETREFFENDE DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING INLICHTINGEN TE VERSTREKKEN DOOR ELKE ONDERNEMING DIE ONDERWORPEN IS AAN DE BEPALINGEN VAN HET WETBOEK VAN VENNOOTSCHAPPEN INZAKE DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING De onderneming heeft een geconsolideerde jaarrekening en een geconsolideerd jaarverslag opgesteld en openbaar gemaakt Nr. BE VOL FINANCIËLE BETREKKINGEN VAN DE GROEP WAARVAN DE ONDERNEMING AAN HET HOOFD STAAT IN BELGIË MET DE COMMISSARIS(SEN) EN DE PERSONEN MET WIE HIJ (ZIJ) VERBONDEN IS (ZIJN) Codes Boekjaar Vermeldingen in toepassing van het artikel 134, paragrafen 4 en 5 van het Wetboek van vennootschappen Bezoldiging van de commissaris(sen) voor de uitoefening van een mandaat van commissaris op het niveau van de groep waarvan de vennootschap die de informatie publiceert aan het hoofd staat Bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd bij deze groep door de commissaris(sen) Andere controleopdrachten Belastingadviesopdrachten Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten Bezoldiging van de personen met wie de commissaris(sen) verbonden is (zijn) voor de uitoefening van een mandaat van commissaris op het niveau van de groep waarvan de vennootschap die de informatie publiceert aan het hoofd staat Bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd bij deze groep door personen met wie de commissaris(sen) verbonden is (zijn) Andere controleopdrachten Belastingadviesopdrachten Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten Vermeldingen in toepassing van het artikel 133, paragraaf 6 van het Wetboek van vennootschappen 50 First - VOL / 45

53 Nr. BE VOL 6 SOCIALE BALANS Nummers van de paritaire comités die voor de onderneming bevoegd zijn: STAAT VAN DE TEWERKGESTELDE PERSONEN WERKNEMERS INGESCHREVEN IN HET PERSONEELSREGISTER Tijdens het boekjaar en het vorige boekjaar Codes 1. Voltijds 2. Deeltijds 3. Totaal (T) of totaal in voltijdse equivalenten (VTE) 3P. Totaal (T) of totaal in voltijdse equivalenten (VTE) (boekjaar) (boekjaar) (boekjaar) (vorig boekjaar) Gemiddeld aantal werknemers ,5 21,8 233,6 (VTE) 267,1 (VTE) Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren (T) (T) Personeelskosten (T) (T) Bedrag van de voordelen bovenop het loon 103 xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxx... (T)... (T) Op de afsluitingsdatum van het boekjaar Codes 1. Voltijds 2. Deeltijds 3. Totaal in voltijdse equivalenten Aantal werknemers ingeschreven in het personeelsregister ,8 Volgens de aard van de arbeidsovereenkomst Overeenkomst voor een onbepaalde tijd ,8 Overeenkomst voor een bepaalde tijd Overeenkomst voor een duidelijk omschreven werk Vervangingsovereenkomst Volgens het geslacht en het studieniveau Mannen ,8 lager onderwijs secundair onderwijs ,0 hoger niet-universitair onderwijs ,8 universitair onderwijs ,0 Vrouwen ,0 lager onderwijs secundair onderwijs ,2 hoger niet-universitair onderwijs ,2 universitair onderwijs ,6 Volgens de beroepscategorie Directiepersoneel ,8 Bedienden ,0 Arbeiders Andere First - VOL / 45 51

54 Nr. BE VOL 6 UITZENDKRACHTEN EN TER BESCHIKKING VAN DE ONDERNEMING GESTELDE PERSONEN Tijdens het boekjaar Codes 1. Uitzendkrachten 2. Ter beschikking van de onderneming gestelde personen Gemiddeld aantal tewerkgestelde personen ,7 18,6 Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren Kosten voor de onderneming TABEL VAN HET PERSONEELSVERLOOP TIJDENS HET BOEKJAAR INGETREDEN Codes 1. Voltijds 2. Deeltijds 3. Totaal in voltijdse equivalenten Aantal werknemers die tijdens het boekjaar in het personeelsregister werden ingeschreven ,8 Volgens de aard van de arbeidsovereenkomst Overeenkomst voor een onbepaalde tijd ,8 Overeenkomst voor een bepaalde tijd Overeenkomst voor een duidelijk omschreven werk Vervangingsovereenkomst UITGETREDEN Codes 1. Voltijds 2. Deeltijds 3. Totaal in voltijdse equivalenten Aantal werknemers met een in het personeelsregister opgetekende datum waarop hun overeenkomst tijdens het boekjaar een einde nam ,7 Volgens de aard van de arbeidsovereenkomst Overeenkomst voor een onbepaalde tijd ,7 Overeenkomst voor een bepaalde tijd ,0 Overeenkomst voor een duidelijk omschreven werk Vervangingsovereenkomst Volgens de reden van beëindiging van de overeenkomst Pensioen ,0 Brugpensioen Afdanking ,8 Andere reden ,9 het aantal werknemers dat als zelfstandige ten minste op halftijdse basis diensten blijft verlenen aan de onderneming First - VOL / 45

55 Nr. BE VOL 6 INLICHTINGEN OVER DE OPLEIDINGEN VOOR DE WERKNEMERS TIJDENS HET BOEKJAAR Totaal van de formele voortgezette beroepsopleidingsinitiatieven ten laste van de werkgever Codes Mannen Codes Vrouwen Aantal betrokken werknemers Aantal gevolgde opleidingsuren Nettokosten voor de onderneming waarvan brutokosten rechtstreeks verbonden met de opleiding waarvan betaalde bijdragen en stortingen aan collectieve fondsen waarvan ontvangen tegemoetkomingen (in mindering) Totaal van de minder formele en informele voortgezette beroepsopleidingsinitiatieven ten laste van de werkgever Aantal betrokken werknemers Aantal gevolgde opleidingsuren Nettokosten voor de onderneming Totaal van de initiële beroepsopleidingsinitiatieven ten laste van de werkgever Aantal betrokken werknemers Aantal gevolgde opleidingsuren Nettokosten voor de onderneming First - VOL / 45 53

56 WAARDERINGSREGELS BESCHRIJVING VAN DE WAARDERINGSREGELS OPRICHTINGSKOSTEN De oprichtingskosten worden onmiddellijk ten laste genomen. HERSTRUCTURERINGSKOSTEN Herstructureringskosten worden enkel geactiveerd indien deze een materiële impact hebben en voorafgaandelijk een uitdrukkelijke goedkeuring gegeven werd door de Raad van Bestuur over het principe van activering, de berekeningswijze en de te activeren waarde. Ingeval een activering zou gebeuren, dan wordt deze lineair afgeschreven over een periode van 60 maanden. IMMATERIËLE VASTE ACTIVA Intern gegenereerde immateriële vaste activa die voortvloeien uit ontwikkeling van eigen softwaretoepassingen worden als investering opgenomen wanneer alle volgende voorwaarden vervuld zijn: er een immaterieel vast actief is gecreëerd dat identificeerbaar is; het waarschijnlijk is dat de verwachte toekomstige economische voordelen die kunnen worden toegerekend aan het actief naar de entiteit zullen vloeien; de kostprijs van de ontwikkelingskosten betrouwbaar kan worden bepaald; de kostprijs van de ontwikkelingskosten meer bedragen dan EUR. De geactiveerde kosten betreffen zowel de kosten van eigen personeel als de externe kosten die met ontwikkeling samenhangen. De geactiveerde ontwikkelingskosten worden afgeschreven volgens de normale regels zoals die ook gelden voor andere immateriële vaste activa. De immateriële vaste activa met inbegrip van goodwill worden afgeschreven volgens een lineaire methode over een periode met voorzichtigheid bepaald en met een afschrijvingstermijn van maximaal 60 maanden. Verhuurde immateriële vaste activa worden afgeschreven overeenkomstig de termijn van de huurovereenkomst. MATERIËLE VASTE ACTIVA De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde, inbrengprijs of tegen vervaardigingsprijs. Zij worden afgeschreven volgens de lineaire methode op basis van de verwachte economische levensduur: Activa Terreinen Gebouwen Installaties, machines en uitrusting Verhuurde installaties, machines en uitrusting Rollend materieel Kantoormateriaal en meubilair Afschrijvingstermijn (maanden) onbeperkt 400 maanden min 24 - max 60 maanden overeenkomstig huurovereenkomst, maximaal 60 maanden 60 maanden 60 maanden Op het ogenblik van de verkoop of de buitengebruikstelling van vaste activa worden de kostprijs en de afschrijvingen die daarop betrekking hebben uit de rekeningen verwijderd en de winst of het verlies wordt geboekt op de resultatenrekening. De herstellings- en onderhoudskosten worden onmiddellijk op de resultatenrekening geboekt. FINANCIELE VASTE ACTIVA De deelnemingen zijn gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde. Deelnemingen in vreemde valuta worden omgerekend in Euro tegen de historische koers. Op deelnemingen en aandelen worden waardeverminderingen geboekt ingeval van duurzame minderwaarde of ontwaarding. 54 De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien de vorderingen in vreemde valuta luiden, worden zij opgenomen voor hun tegenwaarde in EURO tegen de koers op de dag van aanschaffing. Aan het einde van het boekjaar worden ze gewaardeerd op basis van de laatste wisselkoers van het boekjaar. Voor de vreemde valuta worden de positieve verschillen in de overlopende rekeningen geboekt, de negatieve worden in last genomen. Waardeverminderingen van dubieuze of oninbare vorderingen worden geboekt en afgetrokken van de posten van het actief waarop ze betrekking hebben.

57 VORDERINGEN OP MEER DAN EEN JAAR Vorderingen op meer dan één jaar worden gewaardeerd tegen nominale waarde. VOORRADEN EN BESTELLINGEN IN UITVOERING De handelsgoederen worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde of tegen marktwaarde indien deze laatste lager is dan de aanschaffingswaarde. De aanschaffingswaarde wordt bepaald volgens een geïdentificeerde prijs van elk artikel. Bestellingen die tegen een vaste prijs werden aangenomen, waarvan de uitvoering over meerdere boekhoudperiodes loopt en waarvoor een voldoende graad van betrouwbaarheid bestaat van de inschattingen van kosten en opbrengsten, worden gewaardeerd volgens de percentage-of completion methode. Voor de bestellingen die aan eenheidsprijs werden aangenomen worden de bestellingen in uitvoering gewaardeerd volgens het algemene principe van matching van kosten en opbrengsten. VORDERINGEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR Deze vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Waardeverminderingen van dubieuze of oninbare vorderingen worden geboekt en afgetrokken van de posten van het actief waarop ze betrekking hebben. Indien de vorderingen in vreemde valuta luiden, worden zij opgenomen voor hun tegenwaarde in EURO tegen de koers op de dag van aanschaffing. Aan het einde van het boekjaar worden ze geherwaardeerd op basis van de laatste wisselkoers van het boekjaar. GELDBELEGGINGEN Beleggingseffecten en geldbeleggingen worden geboekt tegen hun aanschaffings- of inschrijvingsprijs, exclusief bijkomende kosten. Voor de boeking van de inschrijvingsrechten geldt de regel vermeld in de rubriek Financiële vaste activa. Op de waarden wordt een waardevermindering toegepast indien de realisatiewaarde op balansdatum lager is dan de boekwaarde. De geldbeleggingen in vreemde valuta worden geboekt tegen de laatste wisselkoers van het boekjaar, behalve wanneer het genoteerde effecten betreft. In dit geval is er rekening gehouden met een waardevermindering alléén maar als de waarde van dit genoteerde effect, aangepast aan de laatste wisselkoers van het boekjaar, minder is dan de boekhoudkundige waarde. LIQUIDE MIDDELEN De liquide middelen worden geboekt tegen hun nominale waarde volgens de stand van de rekeningen en de kaspositie op jaareinde. De liquide middelen in vreemde valuta worden opgenomen tegen de laatste wisselkoers van het boekjaar. VOORZIENINGEN VOOR RISICO S EN KOSTEN Voorzieningen voor risico s en kosten worden opgesteld op een geïndividualiseerde basis op grond van historische gegevens en op basis van gekende risico s en feiten. SCHULDEN OP MEER DAN EEN JAAR EN SCHULDEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR Deze schulden worden tegen hun nominale waarde geboekt. De schulden in vreemde valuta worden verrekend in EURO aan de wisselkoers van de dag waarop de operatie plaats heeft. Aan het einde van het boekjaar worden ze gewaardeerd op basis van de laatste wisselkoers van het boekjaar. RECHTEN EN PLICHTEN De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen worden naar soort in de toelichting vermeld voor de bedongen nominale waarde van de verbintenis of bij gebrek daaraan tegen de schattingswaarde; de niet becijferbare rechten en verplichtingen worden eveneens in de toelichting vermeld. De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen in vreemde valuta worden opnieuw berekend aan de wisselkoers op de datum van het afsluiten van de jaarrekening. OMREKENING VAN VREEMDE MUNTEN De elementen van de resultatenrekening en de balans die voortvloeien uit verrichtingen in vreemde munt worden omgerekend op basis van de koers die geldt op het ogenblik van de verrichting. De balansposten uitgedrukt in vreemde munt worden op het einde van het boekjaar in de lokale munt omgerekend op basis van de indicatieve koers per 31 december. Omrekeningsverschillen worden vervolgens per valuta getotaliseerd en voor de munteenheden waarvoor het totaal van de omrekeningsverschillen positief is, worden deze omrekeningsverschillen in de overlopende rekeningen opgenomen. Voor de munten waarvoor de totaliteit negatief is wordt het netto bedrag in resultaat geboekt. Gerealiseerde wisselkoersverschillen worden steeds in de resultatenrekening genomen. Omrekeningen van liquide middelen in vreemde valuta worden als gerealiseerd beschouwd en bijgevolg steeds in resultaat geboekt. 55

58 Jaarverslag CIPAL DV toelichting bij de jaarrekening Op 29 juni 2011 werd door CIPAL DV een kapitaalsverhoging van CIPAL NV onderschreven door middel van de inbreng in natura van de bedrijfstak activiteiten voor niet-deelnemers. Omwille van deze inbreng van bedrijfstak zijn de cijfers zoals deze blijken uit de jaarrekening van CIPAL DV over het boekjaar 2011 niet vergelijkbaar met de jaarrekening over het boekjaar In de balans heeft de inbreng van de bedrijfstak een belangrijke daling van de handelsvorderingen, de voorraden en de handelsschulden tot gevolg, naast ook een, zij het minder belangrijke, impact op de overige balansposten. Anderzijds heeft de vereffening van CIPAL vzw, waarbij CIPAL DV de begunstigde was van het vereffeningssaldo, alsook de vermelde inbreng van de bedrijfstak, aanleiding gegeven tot de verwerving van een deelneming van 92,27 % in CIPAL NV, opgenomen in de financiële vaste activa voor een bedrag van Euro. Ook wat betreft de resultatenrekening heeft deze inbreng van bedrijfstak uiteraard een belangrijke impact. Meerdere rubrieken zijn geïmpacteerd door de inbreng van de bedrijfstak, onder andere ook door de overdracht van 26 personeelsleden naar CIPAL NV. Rekening houdende met bovenstaande elementen wordt in de navolgende bespreking van de activa, passiva en resultatenrekening enkel rekening gehouden met de overige belangrijke evoluties tijdens het afgelopen boekjaar. Activa Het totaal van de activa neemt toe van Euro naar Euro. Deze toename is toe te schrijven aan enerzijds een toename van de vlottende activa met Euro tot Euro en anderzijds een toename van de vaste activa met Euro tot Euro. Vaste Activa De belangrijkste evoluties in de vaste activa betreffen enerzijds een vermindering van de materiële vaste activa door de verkoop van het gebouw Da Vinci, waarvan de netto-boekwaarde Euro bedroeg, en anderzijds een verhoging van de financiële vaste activa ten bedrage van Euro voornamelijk naar aanleiding van de hoger beschreven inbreng van bedrijfstak in CIPAL NV. Wat betreft immateriële vaste activa zien we een toename van netto Euro tot Euro. Deze toename betreft enerzijds investeringen in software ten bedrage van Euro, en anderzijds een overdracht aan CIPAL NV in het kader van de overgedragen bedrijfstak, ten bedrage van netto Euro. De geboekte afschrijvingen bedragen Euro met inbegrip van een uitzonderlijke afschrijving ten bedrage van Euro op software, bij gebrek aan rendementswaarde van de betreffende toepassingen. Naast de overdracht aan CIPAL NV van materiële vaste activa ten bedrage van Euro netto, en de desinvestering van het gebouw Da Vinci, zoals hoger beschreven, werden nog desinvesteringen verricht voor een netto-boekwaarde van 350 Euro. De investeringen van het boekjaar in materiële vaste activa bedroegen Euro en de geboekte afschrijvingen bedragen Euro. In de financiële vaste activa nemen de openstaande borgtochten af met Euro. Vlottende activa De voorraden nemen af met Euro. Dit is een momentopname en hangt voornamelijk samen met een toename van de voorraad apparatuur bestemd voor projecten die op balansdatum in uitvoering waren. De handelsvorderingen nemen af met Euro. Deze afname is onder andere toe te schrijven aan de afname van de nog op te stellen facturen voor lopende projecten die op balansdatum per einde 2010 geboekt waren, en waarvoor in de loop van 2011 deze bedragen werden gefactureerd en betaald. Voor het overige waren in het saldo van 31 december 2010 ook belangrijke bedragen opgenomen voor de vorderingen op SITA voor het bibliotheekproject in Zuid- Afrika en voor HP, met betrekking tot de werkzaamheden die worden uitgevoerd voor de Vlaamse overheid. Aangezien deze activiteiten deel uitmaken van de bedrijfstak die aan CIPAL NV werd overgedragen heeft dit een belangrijke daling van de openstaande handelsvorderingen bij CIPAL DV tot gevolg. De geldbeleggingen en liquide middelen zijn gestegen tot Euro. De toename ten bedrage van Euro is voornamelijk te danken aan de inning van de verkoopopbrengst van het gebouw Da Vinci en anderzijds de vervroegde terugbetaling van leningen. De toename van de overlopende rekeningen heeft voornamelijk te maken met het genotsrecht voor de komende 3 jaar voor het gebouw Da Vinci, overeenkomstig de verkoopakte, ten bedrage van Euro enerzijds, en het in resultaat nemen van het deel van het genotsrecht van het gebouw Simon Stevin voor het jaar 2011 ten bedrage van Euro anderzijds. 56

59 Passiva Eigen vermogen Het kapitaal van de vereniging neemt toe met Euro. In totaal zijn in de loop van 2011 zeven nieuwe deelnemers toegetreden, waarvoor 253 nieuwe aandelen werden uitgegeven aan een nominale waarde van 125 Euro elk. De nieuwe deelnemers zijn : Stad Maaseik, Stad Sint-Truiden, Gemeente Oud-Heverlee, OCMW Oud-Heverlee, OCMW Brakel, Gemeente Ingelmunster en Gemeente Oosterzele. Tweehonderdéénennegentig aandelen, voor een totaal bedrag van Euro waren nog niet volstort op balansdatum. Er werden geen uitgiftepremies aangerekend bij uitgifte van deze aandelen. De herwaarderingsmeerwaarden nemen af met Euro, onder andere door uitboeking van de herwaardering op het verkochte gebouw. Reserves Overeenkomstig de wettelijke bepalingen wordt de wettelijke reserve verhoogd met Euro, zodat deze 10 % van het geplaatst kapitaal bedraagt. De beschikbare reserves nemen toe met Euro hoofdzakelijk dankzij de nettowinst van het boekjaar. Voorzieningen De voorzieningen voor risico s en kosten nemen toe met Euro. Deze toename is toe te schrijven aan nieuwe provisies aangelegd voor een bedrag van Euro (Litiges Euro, optimalisaties inzake operaties, licenties en projecten Euro, uitstapregelingen en aanverwante Euro, veranderingsmanagement proces, opleidingstrajecten, data cleaning en migratie naar een nieuw administratief systeem Euro) ten laste van het operationeel resultaat. In verband met de voorzieningen die in het verleden werden aangelegd, werden bestedingen geboekt voor een bedrag van Euro en werden eerder aangelegde voorzieningen teruggenomen voor een bedrag van Euro, waarvan Euro ten gunste van het uitzonderlijk resultaat. Als onderdeel van de overgedragen bedrijfstak werden voor een bedrag van Euro voorzieningen overgedragen aan CIPAL NV. De langlopende leningen (inclusief het deel dat binnen het jaar vervalt) nemen af met Euro, enerzijds door de normale jaarlijkse aflossingen ( Euro in 2011) en anderzijds door een vervroegde terugbetaling van Euro. Hierdoor neemt de schuldenpositie van CIPAL verder af. De handelsschulden nemen af met Euro en de schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten nemen af met Euro. Deze evolutie komt voornamelijk voort uit de inbreng van de bedrijfstak in CIPAL NV. De overlopende rekeningen op het passief van de balans nemen toe met Euro. Deze toename heeft onder andere te maken met enerzijds het genotsrecht voor het gebouw Da Vinci ( Euro) en de bedragen die als compensatie voor delokalisatie werden gerekend in de verkoopprijs van het gebouw ( Euro), en anderzijds de opname in resultaat van vergoedingen in 2010 ontvangen uit de verkoop van het gebouw Simon Stevin ( Euro) en de overdracht naar CIPAL NV van vooruit gefactureerde omzetten. Resultatenrekening Zoals hoger beschreven werd op 29 juni 2011, met retroactief effect op 1 april 2011, de bedrijfstak activiteiten voor niet-deelnemers ingebracht in CIPAL NV. Dit heeft voor gevolg dat een vergelijking per rubriek van de resultatenrekening op de cijfers van CIPAL DV afzonderlijk geen zin heeft. Hierna beperken wij ons dan ook tot het aangeven van de essentiële tendensen die een invloed hebben gehad op deze cijfers. Het bedrijfsresultaat van CIPAL DV zoals dit in deze jaarrekening naar voor komt betreft enkel nog het resultaat behaald uit omzetten gerealiseerd met deelnemers en potentiële deelnemers van CIPAL DV. De andere bedrijfsopbrengsten zijn Euro hoger dan in 2010 en omvatten naast de intercompany doorfacturaties, managementvergoedingen en vergoedingen voor ter beschikking gestelde kantoorinfrastructuur, ontvangen van CIPAL NV, tevens Euro met betrekking tot EFRO-subsidies uit het IRIS-project. Het bedrijfsresultaat van CIPAL DV ten bedrage van Euro betreft uitsluitend de activiteiten die voor de deelnemers en potentiële 57

60 deelnemers van CIPAL DV werden uitgevoerd, rekening houdende met de inbreng van de bedrijfstak in CIPAL NV. Er wordt momenteel werk gemaakt van het versneld doorvoeren van vernieuwingstrajecten, het pad voor deze veranderingstrajecten werd uitgezet en in de voorzieningen werden hiervoor de nodige bedragen opgenomen. Zoals ook blijkt uit de begroting die voor 2012 werd opgesteld is de verwachting dat tegen eind 2012 er al verbeteringen in het bedrijfsresultaat merkbaar zullen zijn. Geconsolideerd was er voor het geheel van de activiteiten (CIPAL NV en CIPAL DV samen) al in 2011 wel een aanzienlijke verbetering in het bedrijfsresultaat merkbaar. Deze positieve trend wordt bovendien bevestigd door een analyse van de cijfers per kwartaal waaruit blijkt dat met name in het laatste kwartaal van 2011 de operationele cash-flow terug lichtjes positief was. De financiële opbrengsten bedroegen Euro, tegenover financiële kosten ten bedrage van Euro, of met andere woorden een positief financieel resultaat van Euro. CIPAL realiseerde in 2011 opnieuw een uitzonderlijke winst van in totaal Euro. Deze uitzonderlijke opbrengsten betreffen onder Meerwaarden bij de realisatie van vast activa: de verkoop van vaste activa (voornamelijk het gebouw Da Vinci met Euro meerwaarde) en de inbreng van de bedrijfstak (meerwaarde van Euro) aangevuld met onder Andere uitzonderlijke opbrengsten een compensatie bekomen voor de bedrijfseconomische impact van de delokalisatie en een vergoeding voor de overdracht van de erfpacht (in totaal een bijkomend uitzonderlijk resultaat van Euro) en de vereffening van CIPAL vzw ( Euro ontvangen als begunstigde van het vereffeningssaldo). Daarnaast werden nog voorzieningen voor uitzonderlijke risico s en lasten teruggenomen voor een bedrag van Euro en werden uitzonderlijke afschrijvingen geboekt voor een bedrag van Euro. Na belastingen bedraagt de nettowinst van het boekjaar van de dienstverlenende vereniging CIPAL Euro. De Raad van Bestuur stelt voor om hiervan Euro toe te wijzen aan de wettelijke reserve, zodat deze 10 % van het kapitaal bedraagt, en om het resterende gedeelte van deze winst toe te wijzen aan de beschikbare reserves. Vooruitzichten CIPAL zal in 2012 de reeds ingezette vernieuwingsoperaties en verbeteringstrajecten verderzetten. Dit houdt onder meer volgende elementen in: het uitbouwen van een meer klantgerichte benadering, het positioneren van CIPAL als een betrouwbare partner voor alle Vlaamse lokale en provinciale besturen, het stimuleren van innovatie in de vereniging door te investeren in toekomstgerichte expertise en competenties, het vereenvoudigen en moderniseren van de interne processen en het investeren in een nieuw intern administratief systeem dat onder andere een betere projectopvolging mogelijk moet maken. Om deze maatregelen te kunnen uitvoeren, werden ten laste van de resultaten in 2010 en 2011 al in belangrijke mate voorzieningen aangelegd, waarvan het totaalbedrag nu Euro bedraagt. Door deze maatregelen zal CIPAL sterker dan voorheen de toekomst tegemoet kunnen kijken. Zoals blijkt uit de geconsolideerde cijfers kent CIPAL reeds in 2011 een verbetering van alle ratio s met betrekking tot zowel rentabiliteit als solvabiliteit en liquiditeit. Uit de begroting van 2012 blijkt tevens dat verwacht wordt dat tegen uiterlijk eind 2012 deze verbetering zichtbaar zal zijn voor zowel CIPAL geconsolideerd als voor CIPAL DV afzonderlijk. Werkzaamheden van onderzoek en ontwikkeling Behalve de continue verbetering van de bestaande toepassingen werd in 2011 ook verder gewerkt aan een aantal nieuwe ontwikkelingen die de dienstverlening verder zal verbeteren naar de toekomst toe. Hier ligt de focus voornamelijk op de toepassingen in het kader van de Beheers- en Beleidscyclus die opgezet is voor de lokale en provinciale overheden. De prestaties van eigen personeel inzake toekomstgerichte onderzoek- en ontwikkelingsactiviteiten werden zoals hoger vermeld, in afwijking van de waarderingsregels, niet geactiveerd maar ten laste van het resultaat van 2011 genomen. Personeelsbeleid Op balansdatum waren er 229 personeelsleden in dienst (224,8 VTE). Dit betekent een verdere daling ten opzichte van Op 29 juni 2011 werden door de inbreng van de bedrijfstak ook 26 personeelsleden overgedragen aan CIPAL NV. De voorgenomen omscholingsinspanningen waarvoor in 2008 voorzieningen waren aangelegd, werden in 2011 nog niet ten volle in uitvoering gebracht. Naar de toekomst toe werd een volledig nieuwe berekening hiervoor gemaakt en op deze basis werd het restant van de vroeger aangelegde voorzieningen teruggenomen. In het kader van de noodzakelijke opleidingsinspanningen met betrekking tot het change management proces werd zoals hoger vermeld een nieuwe voorziening aangelegd. Bijkantoren CIPAL heeft naast de hoofdzetel te Geel ook een kantoor in Diepenbeek. 58

61 Risico s en onzekerheden Omwille van de aard van haar activiteiten en haar klantenbestand is CIPAL steeds afhankelijk van de mate waarin de begrotingsdoelstellingen van de lokale, provinciale, regionale en federale overheden toelaten om alle voorgenomen projecten ook effectief zonder vertraging in uitvoering te brengen. In de mate waarin besparingsmaatregelen bij deze overheden aanleiding geven tot het uitstellen of schrappen van bepaalde projecten kan het resultaat van CIPAL voor de komende periode hierdoor nadelig beïnvloed worden. Voor alle overige gekende risico s werden de nodige voorzieningen opgezet. Financiële instrumenten CIPAL heeft voldoende kasmiddelen ter dekking van het liquiditeitsrisico. Inzake het solvabiliteitsrisico heeft CIPAL de voorbije jaren een voldoende groot eigen vermogen kunnen opbouwen. Aan een wisselkoersrisico is CIPAL slechts in uiterst minieme mate onderhevig. De vereniging beperkt de risico s inzake liquiditeiten, kasstromen, enz. door een regelmatige opvolging van openstaande vorderingen, beperking van de duurtijd van beleggingen en contractuele bescherming tegen belangrijke prijsschommelingen. Goedkeuring jaarrekening en kwijting Wij vragen de algemene vergadering om de jaarrekening afgesloten per 31/12/2011 goed te keuren. In overeenstemming met de wettelijke bepalingen vragen wij aan de algemene vergadering eveneens kwijting te willen verlenen aan de bestuurders en aan de commissaris van de vennootschap voor het uitoefenen van hun opdracht tijdens het afgelopen boekjaar. 59

62 Verslag van de commissaris 60

63 61

64 Financieel verslag - geconsolideerd (cijfers in duizenden Euro weergegeven) Nr. BE CONSO 2.1 GECONSOLIDEERDE BALANS NA WINSTVERDELING* ACTIVA Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar VASTE ACTIVA... 20/ Oprichtingskosten Immateriële vaste activa Positieve consolidatieverschillen Materiële vaste activa / Terreinen en gebouwen Installaties, machines en uitrusting Meubilair en rollend materieel Leasing en soortgelijke rechten Overige materiële vaste activa Activa in aanbouw en vooruitbetalingen Financiële vaste activa / Vennootschappen waarop vermogensmutatie is toegepast Deelnemingen Vorderingen Andere ondernemingen / Deelnemingen, aandelen en deelbewijzen Vorderingen / VLOTTENDE ACTIVA... 29/ Vorderingen op meer dan één jaar Handelsvorderingen Overige vorderingen Voorraden en bestellingen in uitvoering Voorraden²**... 30/ Grond- en hulpstoffen... 30/ Goederen in bewerking Gereed product Handelsgoederen Onroerende goederen bestemd voor verkoop Vooruitbetalingen Bestellingen in uitvoering Vorderingen op ten hoogste één jaar... 40/ Handelsvorderingen Overige vorderingen Geldbeleggingen... 50/ Eigen aandelen Overige beleggingen... 51/ Liquide middelen... 54/ Overlopende rekeningen / TOTAAL VAN DE ACTIVA... 20/ * Artikel 124 van het koninklijk besluit van 30 januari 2001 tot uitvoering van het Wetboek van vennootschappen. 62 ** De voorraadposten kunnen worden samengevoegd (cf. artikel 158, paragraaf 1, tweede lid van voormeld koninklijk besluit). First - CONSO / 29

65 Nr. BE CONSO 2.2 Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar PASSIVA EIGEN VERMOGEN... 10/ Kapitaal Geplaatst kapitaal Niet-opgevraagd kapitaal Uitgiftepremies Herwaarderingsmeerwaarden Geconsolideerde reserves...(+)/(-) Negatieve consolidatieverschillen Omrekeningsverschillen...(+)/(-) Kapitaalsubsidies BELANGEN VAN DERDEN Belangen van derden VOORZIENINGEN, UITGESTELDE BELASTINGEN EN BELASTINGLATENTIES Voorzieningen voor risico's en kosten / Pensioenen en soortgelijke verplichtingen Belastingen Grote herstellings- en onderhoudswerken Overige risico's en kosten / Uitgestelde belastingen en belastingslatenties SCHULDEN... 17/ Schulden op meer dan één jaar Financiële schulden / Achtergestelde leningen Niet-achtergestelde obligatieleningen Leasingschulden en soortgelijke schulden Kredietinstellingen Overige leningen Handelsschulden Leveranciers Te betalen wissels Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen Overige schulden / Schulden op ten hoogste één jaar / Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen Financiële schulden Kredietinstellingen / Overige leningen Handelsschulden Leveranciers / Te betalen wissels Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten Belastingen / Bezoldigingen en sociale lasten / Overige schulden... 47/ Overlopende rekeningen / TOTAAL VAN DE PASSIVA... 10/ First - CONSO / 29 63

66 Nr. BE CONSO 3 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING (Uitsplitsing van de bedrijfsresultaten naar hun aard)* Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar Bedrijfsopbrengsten... 70/ Omzet Voorraad goederen in bewerking en gereed product en bestellingen in uitvoering: toename (afname)...(+)/(-) Geproduceerde vaste activa Andere bedrijfsopbrengsten Bedrijfskosten...(+)/(-) 60/ Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen Inkopen / Voorraad: afname (toename)...(+)/(-) Diensten en diverse goederen Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen...(+)/(-) Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa Waardeverminderingen op voorraden, op bestellingen in uitvoering en op handelsvorderingen: toevoegingen (terugnemingen)...(+)/(-) 631/ Voorzieningen voor risico's en kosten: toevoegingen (bestedingen en terugnemingen)...(+)/(-) 635/ Andere bedrijfskosten / Als herstructureringskosten geactiveerde bedrijfskosten..(-) Afschrijvingen op positieve consolidatieverschillen Bedrijfswinst (Verlies)...(+)/(-) Financiële opbrengsten Opbrengsten uit financiële vaste activa Opbrengsten uit vlottende activa Andere financiële opbrengsten / Financiële kosten...(+)/(-) Kosten van schulden Afschrijvingen op positieve consolidatieverschillen Waardeverminderingen op vlottende activa andere dan voorraden, bestellingen in uitvoering en handelsvorderingen: toevoegingen (terugnemingen)...(+)/(-) Andere financiële kosten...(+)/(-) 652/ Winst (Verlies) uit de gewone bedrijfsuitoefening vóór belasting...(+)/(-) * De bedrijfsresultaten kunnen ook worden gerangschikt naar hun bestemming (in toepassing van artikel 158, paragraaf 2 van het koninklijk besluit van 30 januari 2001 tot uitvoering van het Wetboek van vennootschappen). 64 First - CONSO / 29

67 Nr. BE CONSO 3 Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar Uitzonderlijke opbrengsten Terugneming van afschrijvingen en van waardeverminderingen op immateriële en materiële vaste activa Terugneming van afschrijvingen op consolidatieverschillen Terugneming van waardeverminderingen op financiële vaste activa Terugneming van voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten Meerwaarden bij de realisatie van vaste activa Andere uitzonderlijke opbrengsten / Uitzonderlijke kosten...(+)/(-) Uitzonderlijke afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa Uitzonderlijke afschrijvingen op positieve consolidatieverschillen Waardeverminderingen op financiële vaste activa Voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten: toevoegingen (bestedingen)...(+)/(-) Minderwaarden bij de realisatie van vaste activa Andere uitzonderlijke kosten / Als herstructureringskosten geactiveerde uitzonderlijke kosten...(-) In het resultaat opgenomen negatieve consolidatieverschillen...(-) Winst (Verlies) van het boekjaar vóór belasting...(+)/(-) Onttrekking aan de uitgestelde belastingen en de belastingslatenties Overboeking naar de uitgestelde belastingen en de belastinglatenties Belastingen op het resultaat...(+)/(-) 67/ Belastingen / Regularisering van belastingen en terugneming van voorzieningen voor belastingen Winst (Verlies) van het boekjaar...(+)/(-) Aandeel in de winst (het verlies) van de vennootschappen waarop vermogensmutatie is toegepast...(+)/(-) Winstresultaten...(+)/(-) Verliesresultaten...(+)/(-) Geconsolideerde winst (verlies)...(+)/(-) Aandeel van derden...(+)/(-) Aandeel van de groep...(+)/(-) First - CONSO / 29 65

68 Nr. BE CONSO 4.1 TOELICHTING BIJ DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING LIJST VAN DE GECONSOLIDEERDE DOCHTERONDERNEMINGEN EN VAN DE VENNOOTSCHAPPEN WAAROP DE VERMOGENSMUTATIEMETHODE WORDT TOEGEPAST NAAM, volledig adres van de ZETEL, RECHTSVORM en, zo het een onderneming naar Belgisch recht betreft, het ONDERNEMINGSNUMMER Toegepaste methode (I/E/V1/V2/V3/V4) 1 2 Gehouden deel van het kapitaal (in %) 3 Wijziging in het percentage van het gehouden kapitaal (t.o.v. het vorige boekjaar) 4 CIPAL NV BE Naamloze vennootschap Cipalstraat 1, 2440 Geel, België I 92,27 92,27 1 I. Integrale consolidatie E. Evenredige consolidatie (met opgave, in de eerste kolom, van de gegevens waaruit het gezamenlijke bestuur blijkt). V1. Vermogensmutatiemethode toegepast op een geassocieerde vennootschap (artikel 134, eerste lid, 3 van het koninklijk besluit van 30 januari 2001 tot uitvoering van het Wetboek van vennootschappen) V2. Vermogensmutatiemethode toegepast op een dochteronderneming waarover de consoliderende vennootschap een controle in feite bezit indien de consolidatie zou indruisen tegen het beginsel van het getrouwe beeld (artikel 108 jo. 110 van voormeld koninklijk besluit) V3. Vermogensmutatiemethode toegepast op een dochteronderneming in vereffening of die heeft besloten haar bedrijf stop te zetten of waarvoor er niet meer kan van worden uitgegaan dat zij haar bedrijf zal voortzetten (artikel 109 jo. 110 van voormeld koninklijk besluit) V4. Vermogensmutatiemethode toegepast op een gemeenschappelijke dochteronderneming waarvan het bedrijf niet nauw geïntegreerd is in het bedrijf van de vennootschap die over de gezamenlijke controle beschikt (artikel 134, tweede lid van voormeld koninklijk besluit). 2 Indien een wijziging in het percentage van het gehouden deel van het kapitaal een wijziging met zich meebrengt van de toegepaste methode, wordt de aanduiding van de nieuwe methode gevolgd door een sterretje. 3 Deel van het kapitaal van deze ondernemingen dat wordt gehouden door de in de consolidatie opgenomen ondernemingen en door personen die in eigen naam optreden maar voor rekening van deze ondernemingen. 4 Indien de samenstelling van het geconsolideerde geheel in de loop van het boekjaar een aanmerkelijke wijziging heeft ondergaan door wijzigingen in dit percentage, worden bijkomende inlichtingen verstrekt in de sectie CONSO 4.5 (artikel 112 van voormeld koninklijk besluit). 66 First - CONSO / 29

69 Nr. BE CONSO 4.5 CONSOLIDATIECRITERIA EN WIJZIGINGEN IN DE CONSOLIDATIEKRING Aanduiding van de criteria die worden gehanteerd voor de toepassing van de integrale consolidatie, de evenredige consolidatie en de vermogensmutatiemethode en van de gevallen, met motivering ervan, waarin van deze criteria wordt afgeweken (in toepassing van artikel 165, I. van het koninklijk besluit van 30 januari 2001 tot uitvoering van het Wetboek van vennootschappen). Aangezien CIPAL DV slechts één deelneming bezit en deze een deelneming van 92,27% in één dochteronderneming betreft werd de integrale consolidatie toegepast. Inlichtingen die een zinvolle vergelijking mogelijk maken met de geconsolideerde jaarrekening over het vorige boekjaar, indien de samenstelling van het geconsolideerde geheel in de loop van het boekjaar een aanmerkelijke wijziging heeft ondergaan (in toepassing van artikel 112 van voormeld koninklijk besluit). Door de inbreng van haar bedrijfstak "activiteiten voor niet-deelnemers" in CIPAL NV op datum van 29 juni 2011, alsmede door de aanvaarding van de verwerving van de kapitaalsdeelname in CIPAL NV op datum van 24 juni 2011, vanuit de vereffening van CIPAL vzw, bezit CIPAL DV sedert 29 juni ,27 % van de aandelen van CIPAL NV. Boekhoudkundig worden de verrichtingen verbonden aan de ingebrachte bedrijfstak geacht te zijn gesteld voor rekening van CIPAL NV met ingang van 1 april CIPAL DV stelt voor het boekjaar 2011 voor het eerst een geconsolideerde jaarrekening op. In voorgaande boekjaren had CIPAL DV geen dochterondernemingen. Als gevolg hiervan zijn er geen vergelijkende cijfers over het boekjaar 2010 beschikbaar en worden in de geconsolideerde jaarrekening enkel de cijfers over het boekjaar 2011 weergegeven. First - CONSO / 29 67

70 Nr. BE CONSO STAAT VAN DE IMMATERIËLE VASTE ACTIVA Codes Boekjaar Vorig boekjaar KOSTEN VAN ONDERZOEK EN ONTWIKKELING Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx... Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa Overdrachten en buitengebruikstellingen Overboekingen van een post naar een andere...(+)/(-) Omrekeningsverschillen...(+)/(-) Andere wijzigingen...(+)/(-) Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx... Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt Teruggenomen want overtollig Verworven van derden Afgeboekt Overgeboekt van een post naar een andere...(+)/(-) Omrekeningsverschillen...(+)/(-) Andere wijzigingen...(+)/(-) Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR First - CONSO / 29

71 Nr. BE CONSO Codes Boekjaar Vorig boekjaar CONCESSIES, OCTROOIEN, LICENTIES, KNOWHOW, MERKEN EN SOORTGELIJKE RECHTEN Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx... Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa Overdrachten en buitengebruikstellingen Overboekingen van een post naar een andere...(+)/(-) Omrekeningsverschillen...(+)/(-) Andere wijzigingen...(+)/(-) Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx... Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt Teruggenomen want overtollig Verworven van derden Afgeboekt Overgeboekt van een post naar een andere...(+)/(-) Omrekeningsverschillen...(+)/(-) Andere wijzigingen...(+)/(-) Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR First - CONSO / 29 69

72 Nr. BE CONSO Codes Boekjaar Vorig boekjaar VOORUITBETALINGEN Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx... Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa Overdrachten en buitengebruikstellingen Overboekingen van een post naar een andere...(+)/(-) Omrekeningsverschillen...(+)/(-) Andere wijzigingen...(+)/(-) Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx... Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt Teruggenomen want overtollig Verworven van derden Afgeboekt Overgeboekt van een post naar een andere...(+)/(-) Omrekeningsverschillen...(+)/(-) Andere wijzigingen...(+)/(-) Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR First - CONSO / 29

73 Nr. BE CONSO STAAT VAN DE MATERIËLE VASTE ACTIVA Codes Boekjaar Vorig boekjaar TERREINEN EN GEBOUWEN Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx... Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa Overdrachten en buitengebruikstellingen Overboekingen van een post naar een andere...(+)/(-) Omrekeningsverschillen...(+)/(-) Andere wijzigingen...(+)/(-) Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar Meerwaarden per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx... Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt Verworven van derden Afgeboekt Overgeboekt van een post naar een andere...(+)/(-) Omrekeningsverschillen...(+)/(-) Andere wijzigingen...(+)/(-) Meerwaarden per einde van het boekjaar Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx... Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt Teruggenomen want overtollig Verworven van derden Afgeboekt Overgeboekt van een post naar een andere...(+)/(-) Omrekeningsverschillen...(+)/(-) Andere wijzigingen...(+)/(-) Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR... (22) First - CONSO / 29 71

74 Nr. BE CONSO Codes Boekjaar Vorig boekjaar INSTALLATIES, MACHINES EN UITRUSTING Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx... Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa Overdrachten en buitengebruikstellingen Overboekingen van een post naar een andere...(+)/(-) Omrekeningsverschillen...(+)/(-) Andere wijzigingen...(+)/(-) Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar Meerwaarden per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx... Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt Verworven van derden Afgeboekt Overgeboekt van een post naar een andere...(+)/(-) Omrekeningsverschillen...(+)/(-) Andere wijzigingen...(+)/(-) Meerwaarden per einde van het boekjaar Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx... Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt Teruggenomen want overtollig Verworven van derden Afgeboekt Overgeboekt van een post naar een andere...(+)/(-) Omrekeningsverschillen...(+)/(-) Andere wijzigingen...(+)/(-) Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR... (23) First - CONSO / 29

75 Nr. BE CONSO Codes Boekjaar Vorig boekjaar MEUBILAIR EN ROLLEND MATERIEEL Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx... Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa Overdrachten en buitengebruikstellingen Overboekingen van een post naar een andere...(+)/(-) Omrekeningsverschillen...(+)/(-) Andere wijzigingen...(+)/(-) Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar Meerwaarden per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx... Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt Verworven van derden Afgeboekt Overgeboekt van een post naar een andere...(+)/(-) Omrekeningsverschillen...(+)/(-) Andere wijzigingen...(+)/(-) Meerwaarden per einde van het boekjaar Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx... Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt Teruggenomen want overtollig Verworven van derden Afgeboekt Overgeboekt van een post naar een andere...(+)/(-) Omrekeningsverschillen...(+)/(-) Andere wijzigingen...(+)/(-) Afschrijvingen en waardeverminderingen per einde van het boekjaar NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR... (24) 153 First - CONSO / 29 73

76 Nr. BE CONSO Codes Boekjaar Vorig boekjaar ANDERE ONDERNEMINGEN - DEELNEMINGEN Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx... Mutaties tijdens het boekjaar Aanschaffingen Overdrachten en buitengebruikstellingen Overboekingen van een post naar een andere...(+)/(-) Omrekeningsverschillen...(+)/(-) Aanschaffingswaarde per einde van het boekjaar Meerwaarden per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx... Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt Verworven van derden Afgeboekt Omrekeningsverschillen...(+)/(-) Overgeboekt van een post naar een andere...(+)/(-) Meerwaarden per einde van het boekjaar Waardeverminderingen per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx... Mutaties tijdens het boekjaar Geboekt Teruggenomen want overtollig Verworven van derden Afgeboekt Omrekeningsverschillen...(+)/(-) Overgeboekt van een post naar een andere...(+)/(-) Waardeverminderingen per einde van het boekjaar Niet-opgevraagde bedragen per einde van het boekjaar P xxxxxxxxxxxxxxx... Mutaties tijdens het boekjaar...(+)/(-) Niet-opgevraagde bedragen per einde van het boekjaar NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR... (284) 3 ANDERE ONDERNEMINGEN - VORDERINGEN NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR /8P xxxxxxxxxxxxxxx... Mutaties tijdens het boekjaar Toevoegingen Terugbetalingen Geboekte waardeverminderingen Teruggenomen waardeverminderingen Omrekeningsverschillen...(+)/(-) Overige...(+)/(-) NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET BOEKJAAR... (285/8) 288 GECUMULEERDE WAARDEVERMINDERINGEN OP VORDERINGEN PER EINDE BOEKJAAR First - CONSO / 29

77 Nr. BE CONSO 4.11 STAAT VAN DE GECONSOLIDEERDE RESERVES Codes Boekjaar Vorig boekjaar Geconsolideerde reserves per einde van het boekjaar...(+)/(-) 9910P xxxxxxxxxxxxxxx... Wijzigingen tijdens het boekjaar Aandeel van de groep in het geconsolideerde resultaat...(+)/(-) Andere wijzigingen...(+)/(-) (uit te splitsen voor de betekenisvolle bedragen die niet zijn toegewezen aan het aandeel van de groep in het geconsolideerde resultaat) Geconsolideerde reserves per einde van het boekjaar...(+)/(-) (9910) First - CONSO / 29 75

78 Nr. BE CONSO 4.13 STAAT VAN DE SCHULDEN Codes Boekjaar UITSPLITSING VAN DE SCHULDEN MET EEN OORSPRONKELIJKE LOOPTIJD VAN MEER DAN EEN JAAR, NAARGELANG HUN RESTERENDE LOOPTIJD Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen Financiële schulden Achtergestelde leningen Niet-achtergestelde obligatieleningen Leasingschulden en soortgelijke schulden Kredietinstellingen Overige leningen Handelsschulden Leveranciers Te betalen wissels Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen Overige schulden Totaal der schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen... (42) 413 Schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar doch hoogstens 5 jaar Financiële schulden Achtergestelde leningen Niet-achtergestelde obligatieleningen Leasingschulden en soortgelijke schulden Kredietinstellingen Overige leningen Handelsschulden Leveranciers Te betalen wissels Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen Overige schulden Totaal der schulden met een resterende looptijd van meer dan één jaar doch hoogstens 5 jaar Schulden met een resterende looptijd van meer dan 5 jaar Financiële schulden Achtergestelde leningen Niet-achtergestelde obligatieleningen Leasingschulden en soortgelijke schulden Kredietinstellingen Overige leningen Handelsschulden Leveranciers Te betalen wissels Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen Overige schulden Totaal der schulden met een resterende looptijd van meer dan 5 jaar First - CONSO / 29

79 Nr. BE CONSO 4.13 Codes Boekjaar SCHULDEN (OF EEN GEDEELTE VAN DE SCHULDEN) GEWAARBORGD DOOR ZAKELIJKE ZEKERHEDEN GESTELD OF ONHERROEPELIJK BELOOFD OP ACTIVA VAN DE IN DE CONSOLIDATIE OPGENOMEN ONDERNEMINGEN Financiële schulden Achtergestelde leningen Niet-achtergestelde obligatieleningen Leasingschulden en soortgelijke schulden Kredietinstellingen Overige leningen Handelsschulden Leveranciers Te betalen wissels Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten Belastingen Bezoldigingen en sociale lasten Overige schulden Totaal der schulden gewaarborgd door zakelijke zekerheden gesteld of onherroepelijk beloofd op activa van de in de consolidatie opgenomen ondernemingen First - CONSO / 29 77

80 Nr. BE CONSO 4.14 RESULTATEN Codes Boekjaar Vorig boekjaar NETTO-OMZET Uitsplitsing per bedrijfscategorie Uitsplitsing per geografische markt België Buitenland Totale omzet van de groep in België GEMIDDELD PERSONEELSBESTAND (IN EENHEDEN) EN PERSONEELSKOSTEN Consoliderende onderneming en integraal geconsolideerde dochterondernemingen Gemiddeld personeelsbestand Arbeiders Bedienden Directiepersoneel Anderen Personeelskosten Bezoldigingen en sociale lasten Pensioenen Gemiddeld aantal personeelsleden tewerkgesteld in België door de betrokken ondernemingen Evenredig geconsolideerde dochterondernemingen Gemiddeld personeelsbestand Arbeiders Bedienden Directiepersoneel Anderen Personeelskosten Bezoldigingen en sociale lasten Pensioenen Gemiddeld aantal personeelsleden tewerkgesteld in België door de betrokken ondernemingen First - CONSO / 29

81 Nr. BE CONSO 4.14 Boekjaar Vorig boekjaar UITZONDERLIJKE RESULTATEN Uitsplitsing van de andere uitzonderlijke opbrengsten indien het belangrijke bedragen betreft Overdracht CIPAL VZW Compensatie delocalisatie en overdracht erfpacht Uitsplitsing van de andere uitzonderlijke kosten indien het belangrijke bedragen betreft Codes Boekjaar Vorig boekjaar BELASTINGEN OP HET RESULTAAT Verschil tussen de aan de geconsolideerde resultatenrekening van het boekjaar en de vorige boekjaren toegerekende belastingen en de voor die boekjaren reeds betaalde of nog te betalen belastingen, voor zover dit verschil van belang is met het oog op de in de toekomst te betalen belastingen Invloed van de uitzonderlijke resultaten op de belastingen op het resultaat van het boekjaar First - CONSO / 29 79

82 Nr. BE CONSO 4.15 NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN Codes Boekjaar PERSOONLIJKE ZEKERHEDEN die door de in de consolidatie opgenomen ondernemingen werden gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden of verplichtingen van derden ZAKELIJKE ZEKERHEDEN die door de in de consolidatie opgenomen ondernemingen werden gesteld of onherroepelijk beloofd op de eigen activa, als waarborg voor schulden en verplichtingen: van de in de consolidatie opgenomen ondernemingen van derden GOEDEREN EN WAARDEN GEHOUDEN DOOR DERDEN IN HUN NAAM MAAR TEN BATE EN OP RISICO VAN DE IN DE CONSOLIDATIE OPGENOMEN ONDERNEMINGEN, VOOR ZOVER DEZE GOEDEREN EN WAARDEN NIET IN DE BALANS ZIJN OPGENOMEN BELANGRIJKE VERPLICHTINGEN TOT AANKOOP VAN VASTE ACTIVA BELANGRIJKE VERPLICHTINGEN TOT VERKOOP VAN VASTE ACTIVA RECHTEN UIT VERRICHTINGEN: op rentestanden op wisselkoersen op prijzen van grondstoffen of handelsgoederen op andere gelijkaardige verrichtingen VERPLICHTINGEN UIT VERRICHTINGEN: op rentestanden op wisselkoersen op prijzen van grondstoffen of handelsgoederen op andere gelijkaardige verrichtingen VERPLICHTINGEN VOORTVLOEIEND UIT DE TECHNISCHE WAARBORGEN VERBONDEN AAN REEDS GEPRESTEERDE VERKOPEN OF DIENSTEN BELANGRIJKE HANGENDE GESCHILLEN EN ANDERE BELANGRIJKE VERPLICHTINGEN RUST- EN OVERLEVINGSPENSIOENVERPLICHTINGEN TEN GUNSTE VAN PERSONEELSLEDEN OF ONDERNEMINGSLEIDERS, TEN LASTE VAN DE IN DE CONSOLIDATIE OPGENOMEN ONDERNEMINGEN AARD EN ZAKELIJK DOEL VAN BUITENBALANS REGELINGEN Mits de risico's of voordelen die uit dergelijke regeling voortvloeien van enige betekenis zijn en voor zover de openbaarmaking van dergelijke risico's of voordelen noodzakelijk is voor de beoordeling van de financiële positie van de ondernemingen die in de consolidatie als één geheel zijn opgenomen ; de financiële gevolgen van deze regelingen voor de onderneming die in de consolidatie als één geheel zijn opgenomen moeten eveneens worden vermeld: 80 First - CONSO / 29

83 Nr. BE CONSO 4.17 FINANCIËLE BETREKKINGEN MET Codes Boekjaar DE BESTUURDERS OF ZAAKVOERDERS VAN DE CONSOLIDERENDE ONDERNEMING Totaal bedrag van de toegekende bezoldigingen uit hoofde van hun werkzaamheden in de consoliderende onderneming, haar dochterondernemingen en geassocieerde vennootschappen, inclusief het bedrag van de aan de gewezen bestuurders of zaakvoerders uit dien hoofde toegekende rustpensioenen Totaal bedrag van de voorschotten en kredieten toegekend door de consoliderende onderneming, door een dochteronderneming of een geassocieerde vennootschap Codes Boekjaar DE COMMISSARIS(SEN) EN DE PERSONEN MET WIE HIJ (ZIJ) VERBONDEN IS (ZIJN) Bezoldiging van de commissaris(sen) voor de uitoefening van een mandaat van commissaris op het niveau van de groep waarvan de vennootschap die de informatie publiceert aan het hoofd staat Bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd bij de de betrokken vennootschap en haar filialen door door deze commissaris(sen) Andere controleopdrachten Belastingadviesopdrachten Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten Bezoldiging van de personen met wie de commissaris(sen) verbonden is (zijn) voor de uitoefening van een mandaat van commissaris op het niveau van de groep waarvan de vennootschap die de informatie publiceert aan het hoofd staat Bezoldiging voor uitzonderlijke werkzaamheden of bijzondere opdrachten uitgevoerd bij de vennootschap en haar filialen door personen met wie de commissaris(sen) verbonden is (zijn) Andere controleopdrachten Belastingadviesopdrachten Andere opdrachten buiten de revisorale opdrachten Vermeldingen in toepassing van het artikel 133, paragraaf 6 van het Wetboek van vennootschappen First - CONSO / 29 81

84 WAARDERINGSREGELS BESCHRIJVING VAN DE WAARDERINGSREGELS OPRICHTINGSKOSTEN De oprichtingskosten worden onmiddellijk ten laste genomen. HERSTRUCTURERINGSKOSTEN Herstructureringskosten worden enkel geactiveerd indien deze een materiële impact hebben en voorafgaandelijk een uitdrukkelijke goedkeuring gegeven werd door de Raad van Bestuur over het principe van activering, de berekeningswijze en de te activeren waarde. Ingeval een activering zou gebeuren, dan wordt deze lineair afgeschreven over een periode van 60 maanden. IMMATERIËLE VASTE ACTIVA Intern gegenereerde immateriële vaste activa die voortvloeien uit ontwikkeling van eigen softwaretoepassingen worden als investering opgenomen wanneer alle volgende voorwaarden vervuld zijn: er een immaterieel vast actief is gecreëerd dat identificeerbaar is; het waarschijnlijk is dat de verwachte toekomstige economische voordelen die kunnen worden toegerekend aan het actief naar de entiteit zullen vloeien; de kostprijs van de ontwikkelingskosten betrouwbaar kan worden bepaald; de kostprijs van de ontwikkelingskosten meer bedragen dan EUR. De geactiveerde kosten betreffen zowel de kosten van eigen personeel als de externe kosten die met ontwikkeling samenhangen. De geactiveerde ontwikkelingskosten worden afgeschreven volgens de normale regels zoals die ook gelden voor andere immateriële vaste activa. De immateriële vaste activa met inbegrip van goodwill worden afgeschreven volgens een lineaire methode over een periode met voorzichtigheid bepaald en met een afschrijvingstermijn van maximaal 60 maanden. Verhuurde immateriële vaste activa worden afgeschreven overeenkomstig de termijn van de huurovereenkomst. MATERIËLE VASTE ACTIVA De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde, inbrengprijs of tegen vervaardigingsprijs. Zij worden afgeschreven volgens de lineaire methode op basis van de verwachte economische levensduur: Activa Terreinen Gebouwen Installaties, machines en uitrusting Verhuurde installaties, machines en uitrusting Rollend materieel Kantoormateriaal en meubilair Afschrijvingstermijn (maanden) onbeperkt 400 maanden min 24 - max 60 maanden overeenkomstig huurovereenkomst, maximaal 60 maanden 60 maanden 60 maanden Op het ogenblik van de verkoop of de buitengebruikstelling van vaste activa worden de kostprijs en de afschrijvingen die daarop betrekking hebben uit de rekeningen verwijderd en de winst of het verlies wordt geboekt op de resultatenrekening. De herstellings- en onderhoudskosten worden onmiddellijk op de resultatenrekening geboekt. FINANCIELE VASTE ACTIVA De deelnemingen zijn gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde. Deelnemingen in vreemde valuta worden omgerekend in Euro tegen de historische koers. Op deelnemingen en aandelen worden waardeverminderingen geboekt ingeval van duurzame minderwaarde of ontwaarding. 82 De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien de vorderingen in vreemde valuta luiden, worden zij opgenomen voor hun tegenwaarde in EURO tegen de koers op de dag van aanschaffing. Aan het einde van het boekjaar worden ze gewaardeerd op basis van de laatste wisselkoers van het boekjaar. Voor de vreemde valuta worden de positieve verschillen in de overlopende rekeningen geboekt, de negatieve worden in last genomen. Waardeverminderingen van dubieuze of oninbare vorderingen worden geboekt en afgetrokken van de posten van het actief waarop ze betrekking hebben.

85 VORDERINGEN OP MEER DAN EEN JAAR Vorderingen op meer dan één jaar worden gewaardeerd tegen nominale waarde. VOORRADEN EN BESTELLINGEN IN UITVOERING De handelsgoederen worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde of tegen marktwaarde indien deze laatste lager is dan de aanschaffingswaarde. De aanschaffingswaarde wordt bepaald volgens een geïdentificeerde prijs van elk artikel. Bestellingen die tegen een vaste prijs werden aangenomen, waarvan de uitvoering over meerdere boekhoudperiodes loopt en waarvoor een voldoende graad van betrouwbaarheid bestaat van de inschattingen van kosten en opbrengsten, worden gewaardeerd volgens de percentage-of completion methode. Voor de bestellingen die aan eenheidsprijs werden aangenomen worden de bestellingen in uitvoering gewaardeerd volgens het algemene principe van matching van kosten en opbrengsten. VORDERINGEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR Deze vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Waardeverminderingen van dubieuze of oninbare vorderingen worden geboekt en afgetrokken van de posten van het actief waarop ze betrekking hebben. Indien de vorderingen in vreemde valuta luiden, worden zij opgenomen voor hun tegenwaarde in EURO tegen de koers op de dag van aanschaffing. Aan het einde van het boekjaar worden ze geherwaardeerd op basis van de laatste wisselkoers van het boekjaar. GELDBELEGGINGEN Beleggingseffecten en geldbeleggingen worden geboekt tegen hun aanschaffings- of inschrijvingsprijs, exclusief bijkomende kosten. Voor de boeking van de inschrijvingsrechten geldt de regel vermeld in de rubriek Financiële vaste activa. Op de waarden wordt een waardevermindering toegepast indien de realisatiewaarde op balansdatum lager is dan de boekwaarde. De geldbeleggingen in vreemde valuta worden geboekt tegen de laatste wisselkoers van het boekjaar, behalve wanneer het genoteerde effecten betreft. In dit geval is er rekening gehouden met een waardevermindering alléén maar als de waarde van dit genoteerde effect, aangepast aan de laatste wisselkoers van het boekjaar, minder is dan de boekhoudkundige waarde. LIQUIDE MIDDELEN De liquide middelen worden geboekt tegen hun nominale waarde volgens de stand van de rekeningen en de kaspositie op jaareinde. De liquide middelen in vreemde valuta worden opgenomen tegen de laatste wisselkoers van het boekjaar. VOORZIENINGEN VOOR RISICO S EN KOSTEN Voorzieningen voor risico s en kosten worden opgesteld op een geïndividualiseerde basis op grond van historische gegevens en op basis van gekende risico s en feiten. SCHULDEN OP MEER DAN EEN JAAR EN SCHULDEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR Deze schulden worden tegen hun nominale waarde geboekt. De schulden in vreemde valuta worden verrekend in EURO aan de wisselkoers van de dag waarop de operatie plaats heeft. Aan het einde van het boekjaar worden ze gewaardeerd op basis van de laatste wisselkoers van het boekjaar. RECHTEN EN PLICHTEN De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen worden naar soort in de toelichting vermeld voor de bedongen nominale waarde van de verbintenis of bij gebrek daaraan tegen de schattingswaarde; de niet becijferbare rechten en verplichtingen worden eveneens in de toelichting vermeld. De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen in vreemde valuta worden opnieuw berekend aan de wisselkoers op de datum van het afsluiten van de jaarrekening. OMREKENING VAN VREEMDE MUNTEN De elementen van de resultatenrekening en de balans die voortvloeien uit verrichtingen in vreemde munt worden omgerekend op basis van de koers die geldt op het ogenblik van de verrichting. De balansposten uitgedrukt in vreemde munt worden op het einde van het boekjaar in de lokale munt omgerekend op basis van de indicatieve koers per 31 december. Omrekeningsverschillen worden vervolgens per valuta getotaliseerd en voor de munteenheden waarvoor het totaal van de omrekeningsverschillen positief is, worden deze omrekeningsverschillen in de overlopende rekeningen opgenomen. Voor de munten waarvoor de totaliteit negatief is wordt het netto bedrag in resultaat geboekt. Gerealiseerde wisselkoersverschillen worden steeds in de resultatenrekening genomen. Omrekeningen van liquide middelen in vreemde valuta worden als gerealiseerd beschouwd en bijgevolg steeds in resultaat geboekt. 83

86 Jaarverslag CIPAL DV toelichting bij de geconsolideerde jaarrekening Door de inbreng van haar bedrijfstak activiteiten voor niet-deelnemers in CIPAL NV op datum van 29 juni 2011, alsmede door de aanvaarding van de verwerving van de kapitaalsdeelname in CIPAL NV op datum van 24 juni 2011, vanuit de vereffening van CIPAL vzw, bezit CIPAL DV sedert 29 juni ,27 % van de aandelen van CIPAL NV. Boekhoudkundig worden de verrichtingen verbonden aan de ingebrachte bedrijfstak geacht te zijn gesteld voor rekening van CIPAL NV met ingang van 1 april CIPAL DV stelt voor het boekjaar 2011 voor het eerst een geconsolideerde jaarrekening op. In voorgaande boekjaren had CIPAL DV geen dochterondernemingen. Als gevolg hiervan zijn er geen vergelijkende cijfers over het boekjaar 2010 beschikbaar en worden in de geconsolideerde jaarrekening enkel de cijfers over het boekjaar 2011 weergegeven. Activa en passiva Het balanstotaal bedraagt Euro, de vaste activa bedragen Euro en de vlottende activa bedragen Euro. De geldbeleggingen en liquide middelen bedragen Euro. Een bedrag van Euro werd belegd op termijn bij vier verschillende bankinstellingen om het bankenrisico te spreiden. De overlopende rekeningen in de activa bedragen Euro en omvatten voornamelijk het genotsrecht voor de komende jaren voor de gebouwen die CIPAL DV in 2010 en 2011 heeft verkocht ten bedrage van Euro, alsmede de vooruitbetaalde kosten, onder andere voor onderhoud en gebruiksrechten voor hard- en software voor het deel dat betrekking heeft op volgend boekjaar, ten bedrage van Euro, en verworven opbrengsten (hoofdzakelijk intrestopbrengsten) ten bedrage van Euro. Het geconsolideerd eigen vermogen bedraagt Euro. De geconsolideerde reserves bedragen op balansdatum Euro en de belangen van derden bedragen Euro. Deze betreffen het aandeel van CIPAL Institute VZW in het kapitaal, de reserves en de winst van het boekjaar van CIPAL NV. De voorzieningen voor risico s en kosten bedragen Euro. Deze provisies omvatten een provisie voor litiges : Euro, voor optimalisaties inzake operaties, licenties en projecten : Euro, voor uitstapregelingen en aanverwante : Euro, voor veranderingsmanagement proces, opleidingstrajecten, data cleaning en migratie naar een nieuw administratief systeem : Euro, voor dossieropvolging PBA : Euro en voor afbouw traditionele mainframe-activiteiten in het kader van de voorbereiding van het CIPAL datacenter op het nieuwe tijdperk inzake cloud computing : Euro. De langlopende leningen (inclusief het deel dat binnen het jaar vervalt) bedragen Euro. De handelsschulden bedragen Euro en de schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten bedragen Euro. De overlopende rekeningen op het passief van de balans bedragen Euro. Naast de courante bedragen inzake vooruit gefactureerde omzet voor gebruiksrechten en licenties en toe te rekenen kosten voor interesten en zitpenningen, omvatten deze tevens het genotsrecht voor de gebouwen Da Vinci ( Euro) en Simon Stevin ( Euro), alsook het overgedragen gedeelte van de ontvangen vergoedingen voor imagoverstoring ( Euro) en de bedragen die als compensatie voor delokalisatie werden gerekend in de verkoopprijs van de gebouwen ( Euro). 84 Resultatenrekening De bedrijfsopbrengsten bedragen Euro en de bedrijfskosten bedragen Euro. Samengevat komen we hierdoor tot een bedrijfsresultaat van Euro. De financiële opbrengsten bedragen Euro, tegenover financiële kosten ten bedrage van Euro, of met andere woorden een positief financieel resultaat van Euro. De financiële resultaten worden beïnvloed door de koersdaling van de Zuid-Afrikaanse Rand. In de uitzonderlijke resultaten vinden we, naast de meerwaarden gerealiseerd in verband met enkele courante desinvesteringen, tevens de meerwaarde gerealiseerd bij de verkoop van het gebouw Da Vinci (meerwaarde van Euro). Bij de verkoop van het gebouw werd tevens een bijkomend bedrag bekomen vanwege Genzyme, als compensatie voor de bedrijfseconomische impact van de delokalisatie en een vergoeding voor de overdracht van de erfpacht, wat geleid heeft tot een bijkomende uitzonderlijke winst van Euro. Er werden tevens provisies voor uitzonderlijke risico s en lasten teruggenomen ten bedrage van Euro. Uit de vereffening van CIPAL vzw realiseerde CIPAL DV als begunstigde van het vereffeningssaldo een uitzonderlijke winst van Euro. De uitzonderlijke kosten ten bedrage van Euro zijn een gevolg van een uitzonderlijke afschrijving op software bij gebrek aan rendementswaarde van de betreffende toepassingen. Na belastingen bedraagt de geconsolideerde nettowinst van het boekjaar Euro, het aandeel van CIPAL DV groep hierin bedraagt Euro.

87 Vooruitzichten CIPAL zal in 2012 de reeds ingezette vernieuwingsoperaties en verbeteringstrajecten verderzetten. Dit houdt onder meer volgende elementen in: het uitbouwen van een meer klantgerichte benadering, het positioneren van CIPAL als een betrouwbare partner voor alle Vlaamse lokale en provinciale besturen, het stimuleren van innovatie in de vereniging door te investeren in toekomstgerichte expertise en competenties, het vereenvoudigen en moderniseren van de interne processen en het investeren in een nieuw intern administratief systeem dat onder andere een betere projectopvolging mogelijk moet maken. Om deze maatregelen te kunnen uitvoeren, werden al in belangrijke mate voorzieningen aangelegd, waarvan het totaalbedrag nu Euro bedraagt. Door deze maatregelen zal CIPAL sterker dan voorheen de toekomst tegemoet kunnen kijken. Vanuit CIPAL NV wordt een versterkte basis gelegd voor de activiteiten die voor de Vlaamse en federale overheid worden uitgevoerd en worden tevens exportgerichte acties ondernomen. Uit de begroting van 2012 blijkt dat verwacht wordt dat tegen uiterlijk eind 2012 een significante verbetering van het operationeel resultaat zichtbaar zal zijn voor zowel CIPAL geconsolideerd als voor CIPAL DV afzonderlijk. Werkzaamheden van onderzoek en ontwikkeling Behalve de continue verbetering van de bestaande toepassingen werd in 2011 ook verder gewerkt aan een aantal nieuwe ontwikkelingen die de dienstverlening verder zal verbeteren naar de toekomst toe. Hier ligt de focus voornamelijk op de toepassingen in het kader van de Beheers- en Beleidscyclus die opgezet is voor de lokale en provinciale overheden. De prestaties van eigen personeel inzake toekomstgerichte onderzoeks- en ontwikkelingsactiviteiten werden in afwijking van de waarderingsregels niet geactiveerd maar ten laste van het resultaat van 2011 genomen. Personeelsbeleid Op balansdatum waren er 268 personeelsleden in dienst (259,5 VTE) en het gemiddelde aantal VTE bedroeg 254 in In het kader van de noodzakelijke opleidingsinspanningen met betrekking tot het veranderingsmanagementproces werden voorzieningen aangelegd. Bijkantoren CIPAL heeft naast de hoofdzetel te Geel ook een kantoor in Diepenbeek. Risico s en onzekerheden Omwille van de aard van haar activiteiten en haar klantenbestand is CIPAL steeds afhankelijk van de mate waarin de begrotingsdoelstellingen van federale, Vlaamse, provinciale en lokale overheden toelaten om alle voorgenomen projecten ook effectief en zonder vertraging in uitvoering te brengen. In de mate waarin besparingsmaatregelen bij deze overheden aanleiding geven tot het uitstellen of schrappen van bepaalde projecten kan het resultaat van CIPAL hierdoor nadelig beïnvloed worden. Voor alle overige gekende risico s werden de nodige voorzieningen opgezet. Financiële instrumenten CIPAL heeft voldoende kasmiddelen ter dekking van het liquiditeitsrisico. Inzake het solvabiliteitsrisico heeft CIPAL een voldoende groot eigen vermogen kunnen opbouwen. Aan een wisselkoersrisico is CIPAL onderhevig op het vlak van de Zuid-Afrikaanse Rand. In vergelijking met de totale omvang van de vereniging is dit risico echter beperkt. De vereniging beperkt de risico s inzake liquiditeiten, kasstromen, enz. door een regelmatige opvolging van openstaande vorderingen, beperking van de looptijd van beleggingen en contractuele bescherming tegen belangrijke prijsschommelingen. Goedkeuring geconsolideerde jaarrekening Wij vragen de algemene vergadering om de geconsolideerde jaarrekening afgesloten per 31/12/2011 goed te keuren. 85

88 Verslag van de commissaris over de geconsolideerde jaarrekening 86

89 87

90 Toelichtende nota bij de geconsolideerde cijfers en vergelijking met cijfers van CIPAL DV over 2010 (cijfers in duizenden Euro weergegeven) In aanvulling op het neergelegde jaarverslag over de geconsolideerde jaarrekening hebben wij tevens op bedrijfseconomische basis een vergelijking gemaakt tussen enerzijds de geconsolideerde cijfers over het boekjaar 2011, en anderzijds de enkelvoudige cijfers van CIPAL DV over de boekjaren 2011 en Vooral de vergelijking tussen de geconsolideerde cijfers van 2011 met de cijfers van CIPAL DV over het boekjaar 2010 is zinvol, aangezien deze dezelfde activiteiten omvatten, rekening houdende met de inbreng van de bedrijfstak activiteiten voor niet-deelnemers in CIPAL NV in de loop van Activa Activa 31/12/ /12/2010 CIPAL geconsolideerd CIPAL DV CIPAL DV Vaste Activa Immateriële Vaste Activa Materiële Vaste Activa Financiële Vaste Activa Vlottende Activa Voorraden Handelsvorderingen Overige vorderingen Geldbeleggingen en Liquide Middelen Overlopende rekeningen Totaal van de Activa Het totaal van de activa neemt toe van Euro naar Euro. Deze toename is toe te schrijven aan enerzijds een toename van de vlottende activa met Euro tot Euro en anderzijds een afname van de vaste activa met Euro tot Euro. Het overgrote deel van deze wijzigingen is te verklaren door de verkoop van het gebouw Da Vinci en de daarbij horende overdracht van de erfpacht van een deel van de terreinen. Vaste Activa De immateriële vaste activa nemen toe met Euro tot Euro. Deze toename betreft enerzijds investeringen in software ten bedrage van Euro, en anderzijds geboekte afschrijvingen ten bedrage van Euro, waaronder een uitzonderlijke afschrijving ten bedrage van Euro bij gebrek aan rendementswaarde van de betreffende toepassingen. Wat betreft de materiële vaste activa zien we een afname van Euro tot Euro. CIPAL DV heeft in 2011 het gebouw Da Vinci in Geel verkocht. De netto-boekwaarde van de verkochte activa bedroeg Euro. In totaal werden investeringen uitgevoerd voor een bedrag van Euro en werden afschrijvingen geboekt ten bedrage van Euro. 88 Vlottende activa De voorraden nemen af met Euro. Dit is een momentopname en hangt voornamelijk samen met een afname van de voorraad apparatuur bestemd voor projecten die op balansdatum in uitvoering waren. De handelsvorderingen nemen af met Euro. Deze afname is voornamelijk toe te schrijven aan een lager bedrag aan facturatie-achterstand op het einde van 2011 in vergelijking met De geldbeleggingen en liquide middelen zijn gestegen met tot Euro, enerzijds onder invloed van de normale operaties en dankzij de inning van de verkoopopbrengst van het gebouw Da Vinci en anderzijds door de vervroegde terugbetaling van leningen. Een bedrag van Euro werd belegd op termijn bij vier verschillende bankinstellingen om het bankenrisico te spreiden. De toename van de overlopende rekeningen heeft voornamelijk te maken met het genotsrecht voor de komende 3 jaar voor het gebouw Da Vinci, overeenkomstig de verkoopakte, ten bedrage van Euro enerzijds en het in resultaat nemen van het deel van het genotsrecht van het gebouw Simon Stevin voor het jaar 2011 ten bedrage van Euro anderzijds.

91 Passiva Passiva 31/12/ /12/2010 CIPAL geconsolideerd CIPAL DV CIPAL DV Eigen Vermogen Kapitaal Herwaarderingsmeerwaarden Reserves Kapitaalsubsidies Belangen van Derden (CIPAL Institute vzw) Voorzieningen voor risico's en kosten Schulden Financiële schulden (incl. LT) Handelsschulden Schulden m.b.t. belastingen, bezoldigingen en soc. Lasten Overige schulden Overlopende rekeningen Totaal van de Passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen stijgt van Euro naar Euro. Het kapitaal van de vereniging neemt toe met Euro. In totaal zijn in de loop van 2011 zeven nieuwe deelnemers toegetreden, waarvoor 253 nieuwe aandelen werden uitgegeven aan een nominale waarde van 125 Euro elk. De nieuwe deelnemers zijn : Stad Maaseik, Stad Sint-Truiden, Gemeente Oud-Heverlee, OCMW Oud-Heverlee, OCMW Brakel, Gemeente Ingelmunster en Gemeente Oosterzele. Tweehonderdéénennegentig aandelen, voor een totaal bedrag van Euro, waren nog niet volstort op balansdatum. Er werden geen uitgiftepremies aangerekend bij uitgifte van deze aandelen. De herwaarderingsmeerwaarden nemen af met Euro, onder andere door uitboeking van de herwaardering op het verkochte gebouw. Reserves De geconsolideerde reserves bedragen op balansdatum Euro, tegenover Euro op 31 december Het verschil van Euro is te verklaren door toevoeging van de winst van het boekjaar ten bedrage van Euro aan de reserves en ten bedrage van Euro door overboeking naar de beschikbare reserves a rato van de afschrijving van de herwaarderingsmeerwaarden. Belangen van derden Dit bedrag van Euro betreft het aandeel van CIPAL Institute VZW in het kapitaal, de reserves en de winst van het boekjaar van CIPAL NV. Voorzieningen De voorzieningen voor risico s en kosten nemen toe met Euro. Deze toename is toe te schrijven aan nieuwe provisies aangelegd voor een bedrag van Euro (Litiges Euro, optimalisaties inzake operaties, licenties en projecten Euro, uitstapregelingen en aanverwante Euro, veranderingsmanagementproces, opleidingstrajecten, data cleaning en migratie naar een nieuw administratief systeem Euro) ten laste van het operationeel resultaat. In verband met de voorzieningen die in het verleden werden aangelegd, werden bestedingen geboekt voor een bedrag van

92 Euro en werden eerder aangelegde voorzieningen teruggenomen voor een bedrag van Euro. Schulden De langlopende leningen (inclusief het deel dat binnen het jaar vervalt) nemen af met Euro, enerzijds door de normale jaarlijkse aflossingen ( Euro in 2011) en anderzijds door een vervroegde terugbetaling van Euro. Hierdoor neemt de schuldenpositie van CIPAL verder af. De handelsschulden nemen af met Euro tot Euro. Daarnaast nemen de schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten af met Euro. De overlopende rekeningen op het passief van de balans nemen toe met Euro. Naast de normale fluctuaties inzake vooruit gefactureerde bedragen voor gebruiksrechten en licenties en toe te rekenen kosten voor interesten en zitpenningen, is de wijziging een gevolg van de opname van het genotsrecht voor het gebouw Da Vinci ( Euro) en de bedragen die als compensatie voor delokalisatie werden gerekend in de verkoopprijs van het gebouw ( Euro), en anderzijds de opname in het resultaat van vergoedingen in 2010 ontvangen uit de verkoop van het gebouw Simon Stevin ( Euro). Resultatenrekening Resultatenrekening 31/12/ /12/2010 CIPAL geconsolideerd CIPAL DV CIPAL DV Bedrijfsopbrengsten Omzet Geproduceerde vaste activa 279 Andere bedrijfsopbrengsten Bedrijfskosten Aankopen en voorraadwijzigingen Diensten en diverse goederen Personeelskosten Afschrijvingen Waardeverminderingen Beweging van de voorzieningen Andere bedrijfskosten Bedrijfsresultaat De bedrijfsopbrengsten in 2011 bedroegen Euro, wat een stijging betekent in vergelijking met het voorgaande jaar van Euro. De omzet kende een stijging van Euro, dit onder invloed van projecten voor Digipolis en voor de Vlaamse overheid. Hiermee wordt beduidend meer omzet behaald dan geraamd was in de begroting ( Euro meer dan begroot). De stijging van de andere bedrijfsopbrengsten is een gevolg van het in resultaat nemen van het pro rata gedeelte van de vergoedingen voor imagoverstoring en genotsrecht uit de verkopen van gebouwen aan Genzyme en de subsidies die toegekend werden voor het IRIS-project. De kosten van aankopen van handelsgoederen en de aan de omzet gerelateerde diensten zijn Euro hoger dan in 2010, deels te verklaren door onderaannemingen en inschakeling van externen ( Euro) in het kader van enkele grote projecten. Ten opzichte van de begroting zijn deze kosten Euro hoger, echter ook te relateren aan een omzetcijfer dat Euro hoger is dan begroot. De kosten voor diensten en diverse goederen nemen toe met Euro tot Euro. Deze meerkost is voornamelijk te verklaren door erelonen en kosten in het kader van de inbreng van een bedrijfstak in CIPAL NV ( Euro), het pro rata gedeelte van het genotsrecht voor gebouwen ( Euro) en reeds aangerekende erelonen van architecten in het kader van de nieuwbouw ( Euro). Tegenover deze meerkost staat bijgevolg een besparing van Euro in de algemene werkingskosten. De kosten voor extern ingehuurd personeel bedragen Euro in De kosten van bezoldigingen en sociale lasten bedragen Euro en blijven stabiel in vergelijking met 2010 ( Euro). Dit betekent dat de meerkost ten gevolge van indexeringen en de hogere wettelijk verplichte pensioenbijdragen bijna volledig geabsorbeerd werd zonder noemenswaardige stijging van de totale personeelskosten. Daarnaast liggen de personeelskosten ook in lijn met de begroting 2011 ( Euro). Rekening houdende met

93 éénmalige opzegvergoedingen ten bedrage van ongeveer Euro stellen we een beperkte daling vast. Hieruit blijkt duidelijk dat CIPAL een voorzichtig beleid voert inzake loonkosten. De afschrijvingen op vaste activa nemen af omwille van de verkoop van de gebouwen gerealiseerd in 2010 en In tegenstelling tot de begroting voor 2011, waarin verdere verminderingen van voorzieningen waren vooropgesteld, is het nodig gebleken om bijkomende voorzieningen aan te leggen ten laste van het operationeel resultaat voor in totaal een bedrag van Euro (zie detail bij de bespreking van de passiva hierboven). Daarnaast werden voorzieningen aangewend voor in totaal Euro en werden voorzieningen teruggenomen ten bedrage van Euro. De netto toename in voorzieningen toont aan dat CIPAL een voorzichtig financieel beleid voert. Samengevat komen we hierdoor tot een bedrijfsresultaat van Euro. Op zich betekent dit een verbetering ten opzichte van 2010 met Euro. Zoals ook blijkt uit de begroting voor 2012 is het de verwachting dat deze verbetering zich nog verder zal doorzetten. Bovendien blijkt uit analyse van de cijfers per kwartaal dat met name in het laatste kwartaal van 2011 de operationele cash-flow terug lichtjes positief was. Er wordt momenteel werk gemaakt van het versneld doorvoeren van vernieuwingstrajecten: het pad voor deze veranderingstrajecten werd uitgezet en in de voorzieningen werden hiervoor de nodige bedragen opgenomen. 31/12/ /12/2010 CIPAL geconsolideerd CIPAL DV CIPAL DV Resultatenrekening Bedrijfsresultaat Financiële opbrengsten Financiële kosten Resultaat uit de gewone bedrijfsuitoefening Uitzonderljike opbrengsten Uitzonderlijke kosten Winst voor belastingen Belastingen Netto-winst van het boekjaar Aandeel van de groep Belangen van derden 47 De financiële opbrengsten bedroegen Euro, tegenover financiële kosten ten bedrage van Euro, of met andere woorden een positief financieel resultaat van Euro. De financiële resultaten worden beïnvloed door de koersdaling van de Zuid-Afrikaanse Rand. In de uitzonderlijke resultaten vinden we, naast de meerwaarden gerealiseerd in verband met enkele courante desinvesteringen, tevens de meerwaarde gerealiseerd bij de verkoop van het gebouw Da Vinci (meerwaarde van Euro). Bij de verkoop van het gebouw werd tevens een bijkomend bedrag bekomen vanwege Genzyme, als compensatie voor de bedrijfseconomische impact van de delokalisatie en een vergoeding voor de overdracht van de erfpacht, wat geleid heeft tot een bijkomende uitzonderlijke winst van Euro. Er werden tevens provisies voor uitzonderlijke risico s en lasten teruggenomen ten bedrage van Euro. Uit de vereffening van CIPAL vzw realiseerde CIPAL DV als begunstigde van het vereffeningssaldo een uitzonderlijke winst van Euro. De uitzonderlijke kosten ten bedrage van Euro zijn een gevolg van een uitzonderlijke afschrijving op software bij gebrek aan rendementswaarde van de betreffende toepassingen. Na belastingen bedraagt de geconsolideerde nettowinst van het boekjaar Euro, het aandeel van CIPAL DV groep hierin bedraagt Euro. 91

94 Volg ons op onze Sociale Media kanalen

95 publicatie april 2012 Verantwoordelijke uitgever Nico CRAS CIPAL DV Cipalstraat 1 B-2440 GEEL copyright 2012 CIPAL DV (Geel - Belgium)

96 volg ons op CIPAL Dienstverlenende vereniging Cipalstraat 1 B-2440 GEEL [email protected]