311!1,12!16131,10i l 01J1

Transcriptie

1 311!1,12!16131,10i l 01J1 GEVUDO Gemeenschappelijke Regeling Aan de colleges en de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten in de Gemeenschappelijke regeling GEVUDO Uw kenmerk Ons kenmerk Datum SBC/ maart 2016 Onderwerp Bijlage(n) Behandeld door/tel.nr. Aanbieding P.H.F. Kennedie ontwerpbegroting en jaarstukken 2015 Geacht college, geachte gemeenteraad, Namens het algemeen Bestuur zend ik u: - de ontwerp-begroting 2017 en - de meerjarenbegroting tot en met Gevudo biedt uw gemeenteraad hierbij de gelegenheid om zijn zienswijze over de ontwerpbegroting 2017 naar voren te brengen. De begroting 2017 is cijfermatig vrijwel identiek aan de begroting 2016; met dien verstande dat in 2016 de eigen kosten van Gevudo eenmalig ten laste van de algemene reserve worden genomen en dat de voor deelnemers verhaalbare BTW is opgenomen. Het Dagelijks bestuur zal de ingediende zienswijzen van de deelnemers bij de ontwerp-begroting voegen. Deze zal vervolgens uiterlijk a.s. ter vaststelling aan het algemeen bestuur wordt aangeboden. U wordt verzocht u om de eventuele reactie van uw gemeenteraad uiterlijk 9 mei a.s. aan ons kenbaar te maken. Dat kan per mail via phf.kennedie@dordrecht.n1 Tevens ontvangt u de jaarstukken Deze zijn voor de gemeenteraad ter kennisname; niet bedoeld voor het indienen van zienswijzen. Met vriendelijke groet, Namens het Dagelijks Bestuur Gemeenschappelijke Regeling Gevudo P.H.F. Kennedie secretaris Gemeenschappelijke Regehna. GEVIJDn n/a Pnct-1,..e -2-2nn n n

2 GEVUDO Gemeenschappelijke Regeling Begroting 2017

3 Inhoudsopgave Algemene inleiding... 3 Doel van de regeling... 3 Bestuur... 3 A BELEIDSBEGROTING Programmaplan Wat wil Gevudo bereiken? Wat doet Gevudo daarvoor? Wat mag het kosten?... 5 Meerjarenraming BBV-paragrafen Weerstandvermogen en risico's Financiering Bedrijfsvoering Verbonden partijen... 8 B. Begroting C VASTSTELLING Pagina van 10

4 Gemeenschappelijke Regeling Gevudo Begroting 2017 Algemene inleiding Voor u ligt de Begroting 2017 van de gemeenschappelijke regeling "Gemeenschappelijke Vuilverwerking Dordrecht en Omstreken" (Gevudo). Gevudo bezit 529 aandelen van de N.V. Huisvuilcentrale Noord-Holland (hierna: HVC) te Alkmaar en behartigt en coördineert de aandeelhoudersbelangen van de deelnemende gemeenten richting HVC. In de exploitatiebegroting is het voorlopige resultaat van het voorgaande jaar verwerkt. De begroting omvat tevens een meerjarenraming en een prognose van de financiële positie. De begroting is opgesteld conform de richtlijnen van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV). Voor 2017 wordt een sluitende exploitatie geraamd. Zoals bij Gevudo gebruikelijk wordt die sluitendheid bereikt door kleine mee- en tegenvallers direct met de deelnemers te verrekenen bij de 2 e tranche van de door te betalen provisie van NV HVC aan het eind van ieder boekjaar. Doel van de regeling Het lichaam heeft tot doel het behartigen van aandeelhoudersbelangen van de deelnemers in NV HVC, in de ruimste zin des woords, en het daarbij uitoefenen van stemrecht in de aandeelhoudersvergaderingen van NV HVC. De gemeenschappelijke regeling bestaat uit de gemeenten Alblasserdam;Dordrecht; Giessenlanden; Gorinchem; Hardinxveld-Giessendam; Hendrik-Ido-Ambacht; Leerdam; Molenwaard; Papendrecht; Sliedrecht; Zederik en Zwijndrecht. Bestuur De regeling kent drie bestuursorganen: - het algemeen bestuur; - het dagelijks bestuur; - de voorzitter. Algemeen bestuur Het Algemeen bestuur bestaat uit leden en hun plaatsvervangers die door en uit de colleges van burgemeester en wethouders van de deelnemers worden aangewezen. 3 Pagina van 10

5 Dagelijks bestuur Het dagelijks bestuur bestaat per 19 juni 2014 uit: Jasper Mos (Dordrecht), voorzitter Harmen Akkerman (Giessenlanden; plv. voorzitter, tevens commissaris NV HVC) I Henk Mirck (Zwijndrecht) Aden Rijsdijk (Gorinchem) De vertegenwoordiging in de aandeelhoudersvergadering van NV HVC geschiedt binnen de kring van het Dagelijks Bestuur, met uitzondering van de heer Harmen Akkerman; gezien diens toezichthoudende functie binnen HVC. Naast bovenvermelde leden zijn de overige leden van het Algemeen Bestuur: de heer K. Boender (Molenwaard) de heer Th. Boerman (Hardinxveld-Giessendam) de heer G. Bos (Zederik) de heer T. Meijdam (Leerdam) de heer C. Koppenol (Papendrecht) de heer F.J. van de Velde (Hendrik Ido Ambacht) de heer P. Verheij (Alblasserdam) mevrouw G.J. Visser-Schlieker (Sliedrecht) 4 Pagina van 10

6 Gemeenschappelijke Regeling Gevudo Begroting 2017 A. BELEIDSBEGROTING 1. Programmaplan 1.1. Wat Gevudo - Gevudo heeft het karakter van een "houdstermaatschappij": zij voert zelf geen operationele taken op gebied van afval meer uit. Het participeren in HVC is een voorwaarde geweest voor overname van taken. Het beoogd maatschappelijke effect van het houderschap is derhalve beperkt. Gevudo kan echter haar invloed als aandeelhouder, onder meer in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders, aanwenden wanneer over zaken wordt beslist die maatschappelijke en financiële belangen van de deelnemers in de gemeenschappelijke regeling raken. 1 r!="7.t 11,1-1 -!?' Door middel van bestuursvergaderingen wordt contact onderhouden met de deelnemers in de gemeenschappelijke regeling. Gevudo vaardigt een vertegenwoordiger af naar de vergaderingen van aandeelhouders in HVC. Een ambtelijk adviesteam, samengesteld uit adviseurs van de gemeenten Dordrecht, Molenwaard en Gorinchem heeft een actieve adviesrol en kan gevraagd en ongevraagd advies aan het Dagelijks en Algemeen bestuur geven. Het team draagt via de secretaris zorg voor de advisering op vergaderstukken van HVC. Ook neemt dit team deel aan informatiebijeenkomsten van HVC. De operationele taken van Gevudo (secretariaat, financiën, post- en archiefzaken) worden verzorgd door de gemeente Dordrecht, in samenwerking met het SCD Wat mag het kosten' De onderstaande tabel is mede gebaseerd op de jaarrekening Bijstellingen worden jaarlijks beschouwd. Omschrijving Werkelijk Begroting Lasten Baten Totaal saldo van baten en lasten Mutatie algemene reserve Resultaat _ 0 De geraamde baten betreffen de verwachte provisie. Dividend van HVC wordt niet geraamd omdat in 2015 in de AvA van NV HVC is besloten om eventuele winsten worden aangewend ter versterking van het eigen vermogen. Zie tevens jaarstukken Gevudo De eigen kosten van Gevudo bedragen C , waarvan circa BTVV verhaalbaar is door de deelnemers. Zie ook pagina 9. 5 Pagina van 10

7 Gemeenschappelijke Regeling Gevudo Begroting 2017 Meerjarenraming Uitgegaan wordt van een constant prijspeil voor 2017 en verder. Aangezien er geen nieuw beleid wordt voorzien, is de raming voor , met uitzondering van de afroming van de algemene reserve in 2016, gelijk. Indien de ontvangen provisie in de loop der jaren daalt resulteert dit in een lagere doorbetalingsmogelijkheid aan de deelnemers. De provisie van NV HVC is vanaf 2020 minder goed voorspelbaar vanwege herfinancieringsvraagstukken die tegen die tijd moeten worden bekeken. Echter, ook de onderneming zelf gaat uit van daling van de uitkering (en het garantierisico). Betaling provisie Onderstaande tabel dient om de deelnemers een zo goed mogelijk beeld te geven van de vermoedelijke netto-inkomst 2017: Provisie NV HVC Eigen kosten Gevudo 2017 voorlopig Netto beschikbaar voor gemeenten Gemeente aantal % bedrag te betalen inwoners vlgs aan gemeenten september- (afgerond) circulaire 2015 per 1/ Alblasserdam , Dordrecht , Giessenlanden , Gorinchem , Hardinxveld-Giessendam , Hendrik I do Ambacht , Leerdam , Molenwaard , Papendrecht , Sliedrecht , Zederik , Zwijndrecht , Totaal , Pagina van 10

8 Gemeenschappelijke Regeling Gevudo Begroting BBV-paragrafen Een aantal verplichte BBV-paragrafen zijn voor deze regeling niet relevant. omdat Gevudo op die gebieden geen activiteiten heeft. Dit betreft de paragrafen: lokale heffingen, onderhoud kapitaalgoederen en grondbeleid Weerstanclvermogen en risico's De weerstandcapaciteit wordt gevormd door de middelen waarover Gevudo beschikt om de mogelijke negatieve resultaten en de lopende risico's af te dekken. De operationele bedrijfsrisico's zijn door het afstoten van de stortplaats afgenomen tot vrijwel nihil. Het Algemeen Bestuur heeft in 2015 de risico's van Gevudo beschouwd en heeft geconcludeerd dat, gelet op de schaalgrootte van de organisatie van Gevudo en de door haarzelf te dragen bedrijfsvoerings-risico's, een algemene reserve van ongeveer 1 keer de jaarlast van de eigen organisatie voldoende moet zijn. Het geprognosticeerd verloop van de algemene reserve is als volgt: Omschrijving Prognose Prognose Ultimo Mutaties ultimo Mutaties ultimo 2015 Bedragen x C Algemene reserve De risico's van Gevudo vanuit NV HVC blijven voor rekening van de deelnemers. Risico's NV HVC Financieringsgaranties NV HVC: Als gevolg teruglopend aanbod in te verbranden afval, door zowel de economische situatie als door de ambities van overheden om meer afval te scheiden, is er een toenemend financieel risico. Dit geldt met name voor de dure verbrand ingsi nstallaties. HVC heeft in de praktijk ook te maken met tegenvallers in projecten. Hoewel deze projecten niet altijd onder overheidsgaranties vallen moet HVC wel kí.innen betalen. HVC levert ook energie; de marge op eigen productie is echter sterk afhankelijk van wat de marktprijzen doen en van de afnamehoeveelheid. De GR staat naar rato van haar deelname in HVC garant voor het nakomen van de financiële verplichtingen die HVC is aangegaan; op basis van een met aandeelhouders overeengekomen ballotageovereenkomst. Een eventuele aanspraak door een bank betekent dan ook dat de deelnemers daar-in hun eigen aandeel dragen en deze zelf behoren te beschouwen bij de eigen risico's. Gevudo heeft immers zelf geen mogelijkheid hiervoor. Beheersing: Aandeelhouders hebben alsnog paal en perk hebben gesteld aan de hoogte van de te garanderen leningen. Hierbij bestond geen limiet. Deze is bepaald op 670 miljoen. NV HVC heeft interne bezuinigingen doorgevoerd die mede leidden tot positieve resultaten in Een andere belangrijke maatregel betreft de import van afval om de overcapaciteit in de ovens tegen te gaan. HVC is daarin thans succesvol. Na 2020 lopen contracten echter af en is de huidige situatie niet zonder meer gegarandeerd. Gevudo verwacht niet dat er snel een daadwerkelijke financiële aanspraak op de garantie zal ontstaan. In geval van een eventueel majeur financieel probleem is een tarievenverhoging eerder aan de orde. 7 Pagina van 10

9 Gemeenschappelijke Regeling Gevudo Begroting Fnancierin Op grond van de Wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO) lichten wij een aantal zaken rondom de financiering toe. Kasgeldlimiet: De ruimte die overheidsorganisaties hebben om zaken met kort geld (rentetypische looptijd korter dan 1 jaar) te financieren, wordt begrensd door de zogenoemde kasgeldlimiet. Deze is bij ministeriële regeling bepaald als percentage van de totale lasten. Voor gemeenschappelijke regelingen is dit percentage bepaald op 8,2. De kasgeldlimiet voor 2017 is voor Gevudo derhalve 8,2% van C 1,050 mln. dus ca. C ,-. Liquiditeitsrisico: Op dit punt wordt door Gevudo geen risico's gelopen. Gebruik van derivaten: Hiervan wordt geen gebruik gemaakt. Uitzettingen/beleggingen: Als gevolg van uitkering aan de deelnemende gemeenten is geen overliquiditeit aanwezig. Gevudo voldoet aan de formele regelgeving ter zake van het schatkistbankieren. 2 2 Bedrijfsvoerinr. De bedrijfsvoering van de gemeenschappelijke regeling beperkt zich voornamelijk tot het faciliteren van het eigen bestuur. Gevudo is een kleine organisatie zonder personeel in loondienst. De controltaak wordt uitgevoerd door een adviseur van het SBC (afdeling concern) van de gemeente Dordrecht annex secretaris. De administratie wordt door een andere medewerker van het SBC (bedrijfsbureau) tezamen met personeel van het SCD (inclusief betalingsverkeer en archiefzaken) verzorgd. Het bestuur wordt geadviseerd door een ambtelijk kernteam vanuit drie gemeenten Verbonden partijen Gevudo fungeert als aandeelhouder in NV HVC. Die rol staat centraal bij alles wat Gevudo momenteel doet. Een specifieke beschouwing op deze plek zou leiden tot doublures. 8 Pagina van 10

10 Gemeenschappelijke Regeling Gevudo Begroting 2017 B. Begroting 2017 Omschrijving Realisatie Begroting Begroting Bedragen x C 1.000, (voorlopig) PERSON EE LS LA S TEN Secretariaat, directie en administratie Subtotaal ALGEMENE BESTUURS- EN BEHEERSKOSTEN Bestuurskosten Accountantskosten Bank- en rentekosten Adviezen BTW * 7 _ 7 Dienstverlening SCD administratie 2 2 Diverse kosten 5 Subtotaal OVERIGE BEDRIJFSKOSTEN Uitbetaling garantstellingsprovisie Subtotaal TOTALE LASTEN OVERIGE BEDRIJFSOPBRENGSTEN Garantstellingsprovisie HVC Subtotaal TOTALE BATEN Totaal saldo van baten en lasten Resultaatbestemming (mutaties reserves) Gerealiseerd resultaat *NB de BTW is door de deelnemers te verhalen. 9 Pagina van 10

11 Gemeenschappelijke Regeling Gevudo Begroting 2017 Toelichting Uitgangspunten Bij de opstelling van de begroting 2017 is gebruik gemaakt van de voorlopige resultaten Er wordt geen nieuw beleid voorzien waaraan afzonderlijke aandacht zou moeten worden besteed. Er is geen sprake van investeringen. C. VASTSTELLING De raden van de deelnemers kunnen omtrent de ontwerpbegroting aan het Dagelijks bestuur binnen 8 weken na verzenddatum van hun gevoelens doen blijken. Het Dagelijks bestuur levert de gebundelde reacties, voorzien van een eigen commentaar bij de ontwerpbegroting. Het Algemeen bestuur weegt deze informatie vervolgens af bij de vaststelling van de begroting. Nadat deze door het Algemeen bestuur is vastgesteld (planning: 12 mei 2016), zendt het Dagelijks bestuur het vaststellingsbesluit aan de raden der deelnemende gemeenten. Vóór 15 juli van het jaar voorafgaand het begrotingsjaar, zendt het Dagelijks bestuur deze aan het college van Gedeputeerde Staten. Algemeen Bestuur Vastgesteld door het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke regeling Gevudo op de secretaris, de voorzitter, P.H.F. Kennedie J. Mos 10 Pagina van 10

12 Jaarstukken 2015 Pagina 1 van 14 Deloitte Accountants B.V Voor identificatiedoeieinden Behorend bij controleverldaring d.d. 4 maart 2016

13 Inhoudsopgave Jaarstukken Inhoudsopgave... 2 Verslag van het Dagelijks Bestuur... 3 Inleiding... 3 Samenstelling Dagelijks en Algemeen Bestuur... Doel van de regeling Bestuurlijke organisatie... 4 A. JAARVERSLAG Programmaverantwoording BBV-paragrafen Weerstandvermogen en risico's Financiering Bedrijfsvoering Verbonden partijen... a B. JAARREKENING Grondslagen voor waardering en resuttaatbepaling Balans per 31 december Toelichtingen balans per 31 december Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Overzicht van baten en lasten Toelichtingen overzicht van baten en lasten Bijlage: staat van reserves (art 54 BBV) Vaststelling Deloitte Accountants B V Pagintigrakc,iptificatiedoeteinder Behorend bij cont:oleverk`aring d.d 4 maart 2016

14 Gemeenschappelijke Regeling Gevudo Jaarstukken 2015 Verslag van het Dagelijks Bestuur Inleiding Hierbij bieden wij u de jaarstukken 2015 aan van de gemeenschappelijke regeling "Gemeenschappelijke Vuilverwerking Dordrecht en Omstreken" (Gevudo). Dit jaarverslag geeft inzicht in de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling, haar activiteiten en de ontwikkeling van het resultaat De jaarrekening is opgesteld conform de richtlijnen van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV). Jaarresultaat: het jaar 2015 is afgesloten met een resultaat van nihil. De analyse ervan is in deze jaarstukken opgenomen bij het onderdeel overzicht van baten en lasten. Samenstelling Dagelijks en Algemeen Bestuur Het dagelijks bestuur bestaat sinds 19 juni 2014 uit: Jasper Mos (Dordrecht), voorzitter Harmen Akkerman (Giessenlanden; plv. voorzitter, tevens commissaris NV HVC) k 'gif) 7,! Henk Mirck (Zwijndrecht) Arjen Rijsdijk (Gorinchem) De vertegenwoordiging in de aandeelhoudersvergadering van NV HVC geschiedt binnen de kring van het Dagelijks Bestuur, met uitzondering van de heer Harmen Akkerman; gezien diens toezichthoudende functie binnen HVC. Naast bovenvermelde leden zijn de overige leden van het Algemeen Bestuur: de heer K. Boender (Molenwaard) de heer Th. Boerman (Hardinxveld-Giessendam) de heer G. Bos (Zederik) de heer T. Meijdam (Leerdam) de heer C. Koppenol (Papendrecht) de heer F.J. van de Velde (Hendrik Ido Ambacht) de heer P. Verheij (Alblasserdam) mevrouw G.J. Visser-Schlieker (Sliedrecht) Deloitte Accountants B.V pkififárj4intifipatiedoeteinden. Behorend bij contmleverkianng d.d 4 maart 201e

15 Gemeenschappelijke Regeling Gevudo Jaarstukken 2015 Doel van de regeling Formeel doel van de regeling was tot 7 december 2015 de samenwerking ter behartiging van de belangen van het op milieuhygiënisch verantwoorde wijze verwerken van huishoudelijke afvalstoffen en andere categorieën van afvalstoffen afkomstig uit de Drechtsteden en de Alblasserwaard en Vijfheerenlanden. Na vaststelling van de nieuwe (college)regeling is het doel het behartigen van aandeelhoudersbelangen van de deelnemers in NV HVC, in de ruimste zin des woords, en het daarbij uitoefenen van stemrecht in de aandeelhoudersvergaderingen van NV HVC. Het Algemeen Bestuur bestaat uit leden en hun plaatsvervangers die door en uit de colleges van burgemeester en wethouders van de deelnemers worden aangewezen. Gevudo bezit 529 aandelen van de N.V. Huisvuilcentrale Noord-Holland (HVC) te Alkmaar en behartigt en coördineert de belangen van de deelnemende gemeenten richting HVC. Het aandelenbezit van GR Gevudo thans 18,15% van het totaal. Bestuurlijke organisatie De regeling kent drie bestuursorganen: - het algemeen bestuur; - het dagelijks bestuur; - de voorzitter. De voorzitter is volgens de Wet gemeenschappelijke regelingen een bestuursorgaan van het openbaar lichaam, maar bij Gevudo heeft de voorzitter geen zelfstandige bevoegdheden. i3e- Deioitte Accountants B V. pa164mr,i4kfitgiotiedoeleirden 4 maart 2C18

16 Gemeenschappelijke Regeling Gevudo Jaarstukken 2015 A. JAARVERSLAG 1. Programmaverantwoording Gevudo heeft sinds 2007 het karakter van een "houdstermaatschappij": zij voert zelf geen operationele taken meer uit. De operationele taken van Gevudo (secretariaat, financiën, post- en archiefzaken) worden sinds 1 januari 2014 verzorgd door de gemeente Dordrecht, in samenwerking met het SCD. Door middel van bestuursvergaderingen werd contact onderhouden met de deelnemers in de gemeenschappelijke regeling. Een ambtelijk team, samengesteld uit adviseurs van de gemeenten Dordrecht, Molenwaard en Gorinchem droeg zorg voor de advisering op vergaderstukken van HVC. Ook nam een vertegenwoordiging uit dit team deel aan informatie en klankbordbijeenkomsten bijeenkomsten van HVC. Wat wilde Gevudo in 2015 bereiken en wat heeft ze gedaan: Activiteiten Gevudo en belangrijke aandeelhoudersbesluiten NV HVC Nieuwe regeling: In de begroting is vermeld dat Gevudo voornamelijk aandelen in het kapitaal van HVC beheert en partij is bij overeenkomsten tussen de aandeelhouders van HVC. Nadat de begroting in 2014 is opgesteld, is een nieuwe gemeenteschappelijke regeling aan de deelnemers aangeboden. In de vergadering van 3 december 2015 heeft het Algemeen Bestuur de gewijzigde gemeenschappelijke regeling Gevudo vastgesteld. Op 7 december is deze gepubliceerd in de Staatscourant. Toezichthouder Provincie Zuid Holland is op 9 december hierover geïnformeerd. Tussen de individuele gemeenten en HVC zijn bestaande afspraken m.b.t. afvalaanbodplicht daarnaast op schrift herbevestigd. Financiering NV HVC: In de bijeenkomsten van het Algemeen Bestuur (en daaraan vooraf gaand deels via bestuurlijke klankbordgroep vanuit gemeentelijke vertegenwoordiging; derhalve niet namens Gevudo) is dialoog gevoerd met de directie en RvC van NV HVC over de financieringsstructuur van NV HVC. HVC heeft al jarenlang een zeer lage solvabiliteit; als gevolg van bestuurlijke keuzes daarover uit het verleden. De aandeelhoudersvergadering van NV HVC stemde in december 2015 in met het voorstel van de RvC om de komende jaren extra in te zetten op meer financiële onafhankelijkheid, door in elk geval tot 2020 alle nettoresultaten jaarlijks aan het eigen vermogen toe te voegen. Voor Gevudo-gemeenten is dat geen direct begrotingsnadeel omdat er niet op dividend wordt gerekend. Er was bij het merendeel van de aandeelhouders geen bereidheid tot het versterken van eigen vermogen d.m.v. bijvoorbeeld verlaging van de provisie-uitkering. Voorbereiding statutenwijziging NV HVC: In de aandeelhoudersvergadering van december is gesproken over een statutenwijziging van NV HVC in De activiteiten van HVC op het gebied van afval en "grondstoffen" (herbruikbaar afval) kunnen grotendeels geschaard worden onder de noemer 'wettelijke taak' van gemeente en waterschap. De aandeelhoudersvergadering heeft vastgesteld dat deelname aan activiteiten gericht op duurzame energieambities niet voortvloeit uit een wettelijke gemeentelijke zorgtaak, aansluitend op de oorspronkelijke activiteiten van NV HVC. Een statutenwijziging moet borgen dat lasten (en lusten) van dergelijke 'type -2 -projecten' uitsluitend terecht komen bij die aandeelhouders die in het betreffende project deelnemen; nadrukkelijk met inbegrip van alle daaraan gekoppelde financieringsvraagstukken. Gevudo zelf gaat dus geen nieuwe garanties hiervoor aan. Een individuele deelnemer staat het vrij om rechtstreeks, voor direct risico, te participeren. Het Trias -project Westland, waarbij warmte voor een warmtenet wordt gewonnen uit diepe aardlagen, wordt medio 2016 als eerste type 2 -project aan de aandeelhoudersvergadering ter besluitvorming aangeboden. Wat mocht het kosten en wat heeft het gekost: Gevudo had in 2015 een begroot - en werkelijk resultaat van in totaal nihil. Voor toelichting wordt verwezen naar pagina 13. De eigen kosten van Gevudo waren C , die met provisie is verrekend. Hiervan is voor de deelnemers C nog verhaalbare BTW. Netto waren de kosten C Delcitte Accountants B V p gfilif ctrèfi t(lp a ti e d oe iei n d en Behorend bij controleverklaring d d 4 maart 2016

17 Gemeenschappelijke Regeling Gevudo Jaarstukken BBV-paragrafen 2.1. Weerstandvermogen en risico's De weerstandcapaciteit wordt gevormd door de middelen waarover Gevudo beschikt om de mogelijke negatieve resultaten en de lopende risico's af te dekken. De operationele bedrijfsrisico's zijn vrijwel nihil. Wel is het volgende van belang: De liquiditeiten -positie van Gevudo zelf is nauwelijks nog relevant; mede als gevolg van de afroming van het eigen vermogen. Het eigen vermogen is voldoende voor het opvangen van kleine risico's in de bedrijfsvoering van Gevudo. De risico's van Gevudo vanuit NV HVC komen echter voor rekening van de deelnemers. De belangrijkste risico's zijn hieronder opgenomen en zijn in feite dezelfde als reeds gemeld in de verslaglegging 2014, met een kleine actualisatie. Risico's 1. Financieringsgaranties NV HVC: Als gevolg teruglopend aanbod in te verbranden afval, door zowel de economische situatie als door de ambities van overheden om meer afval te scheiden, is er een toenemend financieel risico. Dit geldt met name voor de dure verbrandingsinstallaties. Bij de bezettingsgraad (inkomsten) van de ovens is HVC sterk afhankelijk van import. Dat importaanbod is er thans ruimschoots. De langere termijn (na 2020) is echter onzeker. Het afvalaanbod vanuit deelnemers daarnaast zou moeten afnemen; echter de mate waarin gemeenten succesvol zijn om scheidingsdoelstellingen te halen zijn sterk wisselend. Op zich Is dit gunstig voor de het resultaat van de ovens; voor scheidingsdoelstellingen niet. Een blijvend groot importaandeel kan, bij het wel realiseren van scheidingsdoelstellingen echter effect krijgen op het publieke karakter (en nieuwe financiering) van de onderneming. HVC levert ook energie; de marge op eigen productie is echter sterk afhankelijk van wat de marktprijzen doen en van de afnamehoeveelheid. De prijzen staan onder grote druk. De GR staat naar rato van haar deelname in HVC garant voor het nakomen van de financiële verplichtingen die HVC is aangegaan; op basis van een met aandeelhouders overeengekomen ballotageovereenkomst. Een eventuele aanspraak door een bank betekent dan ook dat de deelnemers daarin hun eigen aandeel dragen en deze zelf behoren te beschouwen bij de eigen risico's. Gevudo heeft immers zelf geen mogelijkheid hiervoor. Beheersing: I-IVC heeft bezuinigingen doorgevoerd en heeft ook voorgenomen investeringen getemporiseerd. Dat laatste komt overigens ook omdat aandeelhouders alsnog paal en perk hebben gesteld aan de hoogte van de te garanderen leningen. Hierbij bestond geen limiet. Deze is bepaald op 670 miljoen. Gevudo verwacht niet dat er snel een daadwerkelijke financiële aanspraak op de garantie zal ontstaan. Naar verwachting heeft HVC ook in 2015 een positief resultaat. In geval van een eventueel majeur financieel probleem is een tarievenverhoging eerder aan de orde. Om controle -technische reden is de verdeling van het garantierisico opgenomen onder de toelichting bij de balans. 2. Stortplaats: Gevudo exploiteert al jarenlang zelf geen stortplaats meer. Deze is door HVC overgenomen. Gevudo heeft destijds een vrijwaring verstrekt als de stortplaats in 2015 niet door de provincie in nazorg wordt geaccepteerd als gevolg van handelingen of gebeurtenissen die hebben plaatsgevonden of hun oorsprong vinden voor de overdrachtsdatum. Een klein deel van de stortplaats was ten tijde van de overdracht aan HVC In 2007 eigendom van de NS(vastgoed). Deze heeft altijd akkoord gegeven voor het storten van afval. Bedoeling was dat de provincie vervolgens de nazorg voor het hele terrein zou verzorgen. NS heeft echter haar grondgedeelte zonder overleg in een grotere transactie verkocht aan een commerciële partij. Deze heeft direct doorverkocht aan een dochter, Deloitte Accountants B V. pkoèr ficgfit atiedoeleinder Behorend bij controieverklaring d d 4 maart 201e

18 Gemeenschappelijke Regeling Gevudo leerstukken 2015 Railside, die er kennelijk geldelijk gewin mee beoogt. De Provincie Zuid-Holland lijkt nu pas op de plaats te gaan maken met de nazorgfase, omdat ze het totale gebied wil gaan monitoren. Met Dordrecht, eigenaar van circa 75% van de locatie, zijn afspraken te maken over onderhoud, toegankelijkheid, vestigen recht van opstal etc. Railside BV heeft andere belangen en toont weinig medewerking. Railside heeft HVC gemaand de locatie schoon op te leveren. De rechtbank Alkmaar in heeft deze eis verworpen. Daarna is in 2015 er geen contact meer geweest tussen HVC en Railside. Een andere complicatie voor het daadwerkelijk overgaan tot de nazorgfase is dat de Provincie een lage rekenrente is gaan hanteren bij het contant maken van een afkoopsom voor nazorg. Dit betekent dat HVC dan veel meer aan de Provincie zou moeten betalen, terwijl HVC deze prijsverhoging nu niet meer in storttarieven kan verdisconteren. Er wordt al geruime tijd niet meer gestort. Vooralsnog ziet Gevudo dit als een overgenomen bedrijfsrisico. De discussie met de provincie over de rekenrente sleept zich in juridische zin nog even voort. Tot daar een voor HVC bevredigend antwoord op komt, houdt HVC de nazorg en de aanwezige fondsen in eigen hand. De kans op een succesvolle financiële aanspraak op Gevudo ten aanzien van de stortplaats beschouwen wij als gering. Tot dusver is immers niet gebleken van aansprakelijkheden die betrekking hebben op de periode dat Gevudo zelf (formeel) exploiteerde. Omdat een stortplaats echter als gevoelig politiek onderwerp geldt, vermelden wij de actuele situatie in deze paragraaf. Wij beogen in 2016 tot duidelijke afspraken te komen met HVC; in die zin dat Gevudo niet langer partij is in deze kwestie. Financiering Onder andere op grond van de Wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO) moet een aantal zaken rondom de financiering nader worden toegelicht. Kasgeldlimiet: De kasgeldlimiet is in 2015 niet overschreden. Renterisico norm: Op dit onderdeel worden geen risico's gelopen omdat Gevudo geen langlopende financieringen heeft c.q. nodig heeft. Liquiditeitsrisico: Op dit punt worden geen risico's gelopen. Gebruik van derivaten: Hiervan wordt geen gebruik gemaakt. Uitzettingen/beleggingen: Er zijn per einde 2015 geen uitzettingen en beleggingen Schatkistbeleggen: Gevudo heeft voldaan aan de regelgeving. Dit heeft geresulteerd in uitzettingen bij de schatkist. Dat heeft mede te maken gehad met het laat kunnen goed zijn geborgd en het late ontvangstmoment van de tweede tranche. Omdat Gevudo helemaal geen langlopende schulden heeft en geen belasting heft is het zinloos om een beschouwing over de schuldquote en heffingscapaciteit cf. BBV op te nemen. Bedrijfsvoering De bedrijfsvoering van de gemeenschappelijke regeling beperkt zich voornamelijk tot het faciliteren van het eigen bestuur. Gevudo is een kleine organisatie zonder personeel in loondienst. De controltaak wordt uitgevoerd door een adviseur van het SBC (afdeling concern) van de gemeente Dordrecht annex secretaris. De administratie wordt door een andere medewerker van het SBC (bedrijfsbureau) tezamen met personeel van het SCD (inclusief betalingsverkeer en archiefzaken) verzorgd. Het bestuur wordt geadviseerd door een ambtelijk kernteam vanuit drie gemeenten. Een aantal verplichte BBV-paragrafen zijn voor deze regeling niet relevant, omdat Gevudo op die gebieden geen activiteiten heeft. Dit betreft de paragrafen: lokale heffingen, onderhoud kapitaalgoederen en grondbeleid. Debitte Accountants B.V. pkrwiiy-illantkripatiedoeleinden - Behorencs bij cont:cieverklaring d d 4 maart 2016

19 Gemeenschappelijke Regeling Gevudo Jaarstukken Verbonden partijen Gevudo fungeert als aandeelhouder in NV HVC. Die rol staat centraal bij alles wat Gevudo momenteel doet. Een specifieke beschouwing op deze plek zou leiden tot doublures. Hieronder zijn een aantal financiële gegevens van NV HVC opgenomen. NV HVC Passiva balans: Eigen Vermogen Voorzieningen Leningen kort/ lang Totaal Jaarresultaat na belastingen Passiva balans: Eigen Vermogen Voorzieningen Leningen kort/ lang Totaal Jaarresultaat na belastingen 5-5 Deloitte Accountants B.V. pkftgi-écimt&atiedoeleinden Behorend bj controleverklaring d.d. 4 maart 2016

20 Gemeenschappel,ike Regeling Gevudo leerstukken 2015 B. JAARREKENING 1. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. De waardering en resultaatbepaling vinden plaats met als uitgangspunt belangenbehartiging van de gezamenlijke aandeelhouders richting NV HVC. Activa en passiva zijn gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Vorderingen zijn, onder aftrek van eventuele voorzieningen wegens oninbaarheid, tegen de nominale waarde verantwoord. Financiële vaste activa Deelnemingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Deze post wordt gewaardeerd tegen nominale waarde. Eventuele voorzieningen voor mogelijke oninbaarheid worden in mindering gebracht. Liquide middelen De liquide middelen worden opgenomen tegen nominale waarde. Algemene bedrijfsreserve De algemene bedrijfsreserve vormt het vrij besteedbare eigen vermogen van de gemeenschappelijke regeling. Het bedrag wordt gevormd via reserveringen ten laste van het exploitatieresultaat en/of toevoegingen of onttrekkingen van voordelige respectievelijk nadelige exploitatieresultaten. Nadere toelichting: Het Algemeen Bestuur heeft in 2015 de risico's van Gevudo opnieuw beschouwd en heeft geconcludeerd dat, gelet op de schaalgrootte van de organisatie van Gevudo en de door haarzelf te dragen bednifsvoerings-risico's, een algemene reserve van ongeveer 1 keer de jaarlast van de eigen organisatie voldoende moet zijn. In principe bouwt Gevudo dus geen eigen vermogen meer op omdat risico's vanuit NV HVC voor rekening van de deelnemers zijn, behoudens resultaten uit kleine verschillen werkelijk/ begroot. Deze worden zoveel mogelijk al verrekend met de doorbetaling van de 2 e tranche van de provisie van NV HVC. Schulden en overlopende passiva De schulden en overlopende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Deioitte Accountants B.V pkekièropotifipatiedcereinden Behorend bij controlevendaring d.d. 4 maart 2016

21 Gemeenschappelijke Regeling Gevudo Jaarstukken Balans per 31 december 2015 ACTIVA Vaste activa Financiële vaste activa C C Subtotaal vaste activa C C Vlottende activa Debiteuren en overlopende activa Uitzettingen < 1 jaar Liquide middelen Subtotaal vlottende activa C C Totaal activa C PASSIVA Vaste passiva Algemene bedrijfsreserve Nog te bestemmen resultaat * E C Subtotaal vaste passiva C C Vlottende passiva Crediteuren en overlopende passiva C C Totaal passiva C C *Het resultaat 2015 is nihil, waardoor er geen mutatie plaats vindt in de algemene reserve. Deioitte Accountants B.V PaYrgPf~tkatiedoeieirden Behorend bil controleverkfaring d d. 4 maart 2016

22 Gemeenschappelijke Regeling Gevudo Jaarstukken Toelichtingen balans per 31 december 2015 Financiële vaste activa Deelneming HVC Boekwaarde per 31 december C C Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Schatkistbankieren C C Boekwaarde per 31 december C C Liquide middelen Tegoed in rekening courant BNG Boekwaarde per 31 december C C Algemene bedrijfsreserve Saldo per 1 januari C C Uitkering aan gemeenten Resultaat boekjaar Boekwaarde per 31 december C C Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar Crediteuren Overige schulden Boekwaarde per 31 december C C Het overige schuldensaldo betreft de pro resto doorbetaling van de tweede tranche van de provisie van NV HVC. Deze is in januari 2016 aan de deelnemers uitbetaald. Deloitte Accountants B.V paympf idjagt&atiedoeieinder. Behorend bij controleverklaring d.d 4 maart 2015 '

23 Gemeenschappelijke Regeling Gevudo Jaarstukken Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Zie ook pagina 5 en 6: garantie leningen NV HVC en vrijwaring stortplaats. Hieronder volgt een overzicht van de totale garantierisico, het aandeel daarin van Gevudo en de verdeling van het garantierisico per deelnemer ultimo 2015: Totaal langlopende leningen per tbv aandeelhouders A (opgave HVC): Belang GR Gevudo in HVC: Garantierisico -aandeel ,15% Gemeente aantal inwoners volgens septembercirculaire 2015 per 1/1 garantie -risico NV HVC Alblasserdam ,96% Dordrecht ,71% Giessenlanden ,61% Gorinchem ,83% Hardirorveld-Giesser dam ,45% C 4.7C0.541 Leerdam ,14% Molenwaard ,24% Papendrecht ,04% E Sliedrecht ,19% Zederik ,43% f Zwijndrecht ,12% Hendrik Ido Ambacht ,28% Totaal % E Deloitte A.ccouctants B.V pacympi~ttpatjedoefeirden - Behorend bij controeverklaring d.d ' 4 rraart 2316

24 Gemeenschappelijke Regeling Gevudo Jaarstukken Overzicht van baten en lasten 2015 Product Lasten Baten Bedragen x Begroot Werkelijk Verschil Begroot Werkelijk Verschil Algemene bestuurs-en beheers kosten Garantieprovisie , Accountantskosten Overige kosten Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Totaal Toevoeging aan reserve Gerealiseerd resultaat 0 Toelichtingen overzicht van baten en lasten Lager dan geraamde provisiebaten vanuit HVC betekende een E lagere doorbetalingsmogelijkheid naar de deelnemers. Daarnaast zijn er voor circa onvoorziene advertentiekosten gemaakt voor per mei 2016 ontstane vacature commissaris waarvoor Gevudo een bindende voordracht aan de aandeelhoudersvergadering van NV HVC doet. De betaling vond net als in 2014 plaats onder aftrek van eigen kosten Gevudo; op basis van de verdeling zoals vastgelegd in de nieuwe Gemeenschappelijke Regeling. Daarnaast zijn er E structurele extra beheerskosten, o.a. vanwege kosten SCD voor administratieve- en treasury-ondersteuning, archief en vanwege verzekering/ richt hogere accountantskosten. Deze extra kosten leiden tot een per saldo E lagere doorbetaling. Circa E van de gemaakte kosten is via de deelnemers zelf terug te verhalen BTW. Incidentele baten- en lasten: Zie opmerking hiervoor m.b.t. advertentiekosten. WNT: De Wet Normering Topinkomens verplicht overheden om de bezoldiging van topfunctionarissen en de bezoldiging van overige functionarissen openbaar te maken wanneer deze de WNT-norm overstijgt. Op pagina 3 van deze jaarstukken zijn de namen bestuurders van Gevudo opgenomen. Noch het algemeen bestuur, noch het dagelijks bestuur heeft vanuit de (oude en nieuwe) regeling enige vorm van vergoeding ontvangen of recht gehad. Gevudo beschikt niet over personeel in eigen dienst; evenmin heeft zij personeel ingehuurd welke deze norm overschrijdt. De secretaris heeft overigens in 2015 met het ministerie contact gezocht over de vraag of zijn functie, gezien de onbezoldigde functie en de schaalgrootte/ taak van de GR, nu daadwerkelijk als topbestuurder kwalificeert. Het ministerie heeft hierover helaas geen duidelijk standpunt willen innemen, dus blijft Gevudo vooralsnog pro forma jaarlijks melden. Deloitte Accountants B.V. paympfj(imnttpatecoeieirden Behorend bij controleverklaring d.d 4

25 Gemeenschappelijke Regeling Gevudo laarstukken 2015 Bijlage: staat van reserves (art 54 BBV) PA«VANIlaservu 1~31144 ais 3 &mg/ a a lo~ %no., I. tb, Ve..~ lor UNI D nol *mom.1. ~go. C ál0 1 t Itt l I e mal *a@ t. Q _ t e Vaststelling De voorlopige jaarstukken worden gelijktijdig met de ontwerpbegroting 2017 naar de deelnemers verzonden. Vaststelling van de jaarstukken 2015 zal In combinatie met de vaststelling van de begroting 2017 plaats vinden. Algemeen Bestuur Vastgesteld door het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke regeling Gevudo op,' ' - j de secretaris, de voorzitte!. P.H.F. Kennedle _--- - J. Mos Deloitte Accountants B V payppf,icigptgipatiedoeleinden Behorend bij controleverklaring d.d 4 maart 2016

26 Deloitte. Deloitte Accountants B.V. Wilhelminakade A? Rotterdam Postbus CA Rotterdam Nederland Tel: Fax: Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling Gemeenschappelijke Vuilverwerking Dordrecht en Omstreken (Gevudo) Postbus AA DORDRECHT Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrekening 2015 van de gemeenschappelijke regeling Gemeenschappelijke Vuilverwerking Dordrecht en Omstreken (Gevudo) te Dordrecht gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2015 en het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over 2015 met de toelichtingen, waarin opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het dagelijks bestuur Het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling Gemeenschappelijke Vuilverwerking Dordrecht en Omstreken (Gevudo) is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel de baten en lasten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven en dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling. Het dagelijks bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de rechtmatige totstandkoming van de baten, lasten en balansmutaties mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) en het Controleprotocol WNT. Deloitte Accountants 8 V is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam order nurnmer Member of Deloitte Touche Tohmatsu Llmited /RN-1

27 Deloitte Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, alsmede voor de rechtmatige totstandkoming van de baten, lasten en balansmutaties, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. De financiële rechtmatigheidscriteria zijn vastgesteld met het normenkader door het algemeen bestuur. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves. Op basis van artikel 2, lid 7 Bado is deze goedkeuringstolerantie door het algemeen bestuur vastgesteld. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de toleranties gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling Gemeenschappelijke Vuilverwerking Dordrecht en Omstreken (Gevudo) een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2015 als van de activa en passiva per 31 december 2015, in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten /RN-2

28 Deloitte. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2015 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 213, lid 3 onder d Gemeentewet vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening. Rotterdam, 4 maart 2016 Deloitte Accountants B.V. Was getekend: drs. R.M.J. van Vugt RA /RN-3