Netwerk controllers en financials SWV VO

Transcriptie

1 Netwerk controllers en financials SWV VO 8 oktober 2015 Corné Henniphof, Dick Mak, Els Verschure, Rick de Wit Infinite Financieel in opdracht van Steunpunt passend onderwijs VO-raad

2 Programma Enkele actualiteiten (1) Instrument meerjarenbegroting 3.0 Het benchmarken van begrotingen Enkele actualiteiten (2) Ervaringen Jaarverslagen 2014 Stand van zaken LWOO en PrO Enkele actualiteiten (3) Ervaringen en vragen deelnemers

3 Enkele actualiteiten Handreiking bedrijfsvoering en financieel management geactualiseerd Brief staatssecretaris 25 september BTW Bericht DUO over correctie bekostiging

4 Meerjarenbegrotingsinstrument versie 3.0. Demonstratie en technische toelichting Opmerking vooraf: accepteer macro s

5 Het benchmarken van begrotingen Behoefte aan benchmarkgegevens Echter: elk SWV organiseert en rubriceert anders Dit programmaonderdeel is een poging om te beoordelen of we toch kunnen benchmarken

6 Enkele actualiteiten (1) Transparant boekhouden - Van begroting, naar rapportage, via een goede boekhouding - Wat moet u aan uw financiële administratie vragen om rapportages te krijgen of te kunnen maken die aansluiten bij het begrotingsmodel?

7

8 Bruto netto beschikkingen

9

10 Drie belangrijke afspraken Beschikkingen van bruto naar netto boeken Doorbetalingen aan schoolbesturen (inkomensoverdrachten) in rapportages als lasten boeken i.p.v. negatieve baten Verplichte afdrachten VSO (en straks LWOO en PrO) pas in jaarrekening als negatieve baten verwerken

11 Enkele actualiteiten (2) Handreiking Schoolverzuim en het voorkomen van thuiszitten Ervaringen uitvoering peildatum Advies: SWV in the lead! (Afdracht VSO is op basis van , mét ophoging indien groei op Kijkdoos levert gegevens )

12 Ervaringen jaarverslagen 2014

13 Functie van het jaarverslag Verantwoording retrospectief verticaal en horizontaal uitvoering bekostigingsbeleid rechtmatigheid besteding Informatie interactief intern en extern benchmarking Beleid prospectief bijstellen? bekostigingsbeleid en allocatie

14 Werkopdracht Voorbeelden jaarrekeningen Verantwoording rijksbijdragen Kengetallen Analyse Risico s Inhoudelijk Verbonden partijen, verplichtingen Bespreken in groepen

15 Inzoomen op elementen Continuïteitsparagraaf Ontwikkelingen (endogeen, exogeen) Meerjarenbegroting, meerjarenbalans Risicobeheersing, belangrijkste risico s en onzekerheden Rapportage toezichthoudend orgaan Kengetallen Verbonden partijen Vergelijkende cijfers (begroting, vorig jaar) Algemeen

16 LWOO en PrO in passend onderwijs Stand van zaken

17 Stand van zaken Aanpassing ondersteuningsplan PCL TLV deskundigen advies Deelname - stijging of afname Bekostiging 2016 Relatie budget en afdrachten Budget reserveren voor LWOO en PRO Opting out hoe?

18 Ontwikkeling LWOO en PRO Landelijk LWOO PRO totaal ,6% 2,8% 13,4% ,7% 2,8% 13,6% ,7% 2,9% 13,6% ,5% 3,0% 13,4% Spreiding Minimum Gemiddelde Maximum LWOO 4,2% 10,5% 18,3% PRO 1,2% 3,0% 5,6% Totaal 6% 13,4% 21,8%

19 Bekostigingsbedrag Nu ondersteuningsbekostiging personeel bedrag per schoolsoortgroep Straks een gemiddeld bedrag pers+mat. personeel 2015 schoolgroep schoolgroep schoolgroep materieel Raming pers + mat

20 Relatie budget en afdrachten Baten x lichte ondersteuning LWOO lichte ondersteuning PRO Lasten afdracht LWOO (via DUO) afdracht PRO (via DUO) Resultaat

21 Variant opting out: populatiebekostiging Geen LWOO aanwijzingen Beschikbare LWOO-middelen naar het SWV SWV verdeelt over groepen leerlingen Cyclische bijstelling verdeelsleutel o.b.v. evaluaties en ambities SWV

22 Opting out Ervaringen plannen Populatiebekostiging Verdeelmodellen Komt het geld op de juiste plaats? naar ondersteuningsbehoefte historische leerlingaantallen leerwegen

23 Enkele actualiteiten (3) Kijkglazen - nieuwe gegevens beschikbaar - hoe werk je er mee (controle) Schooljaar/kalenderjaar > hoe maak je het werkbaar

24 Kijkglazen Instrument voor begroten monitoren controle Welk kijkglas waarvoor en hoe?

25 Kijkglas 1 Kijkglas Onderbouwing bekostiging van teldatum Op totaal niveau en op leerlingniveau Kijkglas 2 Groei tijdens schooljaar Huidige kijkglas zowel als Individuele leerlingen, uitgesplitst naar TLV, CvI en residentiele leerlingen Kijkglas 3 tussentijdse groei per 1 febr.; wat moet er betaald worden?

26 Monitoren en controle Controle van TLV s zijn ze allemaal verzilverd? Vergelijking prognose en realisatie Binnen en buiten het SWV Controle residentiele leerlingen Terecht toegerekend? School van herkomst navragen.

27 Vragen deelnemers Ervaringen herindicaties VSO (CvI) Geschillen?

28 Steunpunt passend onderwijs Contactgegevens Corné Henniphof, adviseur en specialist begrotingsmodel Els Verschure, senior adviseur Dick Mak, senior adviseur Rick de Wit, adjunct-directeur/senior adviseur

29 Afsluiting en vervolgafspraken