Jaarrekening Stichting Voor je Buurt Keizersgracht DW Amsterdam

Transcriptie

1 Jaarrekening 2014 Stichting Voor je Buurt Keizersgracht DW &van der kloet is een Besloten Vennootschap. Op al onze leveringen en diensten zijn de algemene voorwaarden van toepassing, gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel onder nummer en na te lezen op Postadres: Postbus GE Kantoor: Herengracht Telefoon: Fax: Bank: Triodos Bank IBAN NL97TRIO BIC TRIONL2U KvK Becon nummer BTW/VAT NL B01

2 Inhoud Accountantsrapportage Samenstellingsverklaring 3 Resultaatsvergelijking 4 Algemeen 6 Financiele positie 7 Fiscale positie 9 Grondslagen voor de waardering 10 Jaarrekening 2014 Balans per 31 december Winst- en verliesrekening over Kasstroom over Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de winst- en verliesrekening over Bijlagen Overige gegevens 25 Pagina 2

3 Accountantsrapportage Pagina 3

4 Aan de directie van: Stichting Voor je Buurt Keizersgracht DW Samenstellingsverklaring Opdracht Ingevolge uw opdracht hebben wij de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2014 van Stichting Voor je Buurt te samengesteld op basis van de door u verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij de leiding van de huishouding. Het is onze verantwoordelijkheid een samenstellingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Werkzaamheden Onze werkzaamheden bestonden, overeenkomstig in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot samenstellingsopdrachten, in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. De aard en de omvang van deze werkzaamheden hebben tot gevolg dat deze niet kunnen resulteren in die zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening welke aan een accountantsverklaring of aan een beoordelingsverklaring kan worden ontleend. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving en met de wettelijke bepalingen inzake de jaarrekening zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 BW 5. Pagina 4

5 Resultaatsvergelijking Zoals blijkt uit de winst-en-verliesrekening bedraagt het resultaat na belasting over (2013: 258). Teneinde inzicht te geven in de ontwikkeling van het resultaat over 2014 volgt hierna een overzicht gebaseerd op de winst-en-verliesrekening over 2014 met ter vergelijking de winst-en-verliesrekening over Opbrengsten en kosten zijn hierbij uitgedrukt in euro's en in een percentage van de omzet Omzet ,0% ,0% Kostprijs van de exploitatie ,1% ,0% Brutomarge ,9% ,0% Totaal opbrengsten ,9% ,0% Personeelskosten 526 0,5% 0 0,0% Afschrijvingen ,1% 0 0,0% Kantoorkosten ,9% 432 0,4% Algemene kosten ,3% ,7% Verkoopkosten ,4% 0 0,0% Communicatiekosten 950 0,9% 0 0,0% Dienstverleningskosten ,3% ,5% Totaal kosten ,4% ,7% Bedrijfsresultaat ,6% 343 0,3% Financiële baten & lasten ,5% -85-0,1% Resultaat voor belastingen ,0% 258 0,2% Vennootschapsbelasting 0 0,0% 0 0,0% Netto resultaat ,0% 258 0,2% Pagina 5

6 Toelichting brutomarge Het brutowinstpercentage is in 2014 gestegen met 62,9%. De ontwikkeling van de brutomarge over 2014 ten opzichte van 2013 kan als volgt worden weergegeven: Lagere brutomarge als gevolg van omzet daling -192 Hogere brutomarge als gevolg van inkoopwaarde daling Hogere brutomarge Toelichting bedrijfsresultaat Bedrijfsresultaat gunstiger door: Hogere brutomarge Lagere algemene kosten 420 Bedrijfsresultaat ongunstiger door: Hogere personeelskosten 526 Hogere afschrijvingen Hogere kantoorkosten Hogere verkoopkosten Hogere communicatiekosten 950 Hogere dienstverleningskosten Hoger bedrijfsresultaat Pagina 6

7 Algemeen De stichting is opgericht op 25 juni 2012 De activiteiten zijn het verschaffen van een platform waarop aanbieders, afnemers en finaciers van buurtinitiatieven elkaar vinden en tot een gemeenschappelijke finaciering en uitvoeringsmodel kunnen komen. Gedurende 2014 waren er geen personen in loondienst van de onderneming. De bestuurders van de stichting zijn: C.L. Sigaloff, E. Fransen en J. Sprey Pagina 7

8 Financiele positie In het navolgende hebben wij een analyse van de financiële positie van uw onderneming gemaakt. Opgemerkt dient te worden dat de omvang van balansposten in de loop van een jaar kan fluctueren en dat de waarde per balansdatum aanmerkelijk kan afwijken van een willekeurige andere in het verslagjaar gekozen datum. Kengetallen kunnen hierdoor zijn beinvloed. Onderstaand volgt een samenvatting van de balans per 31 december 2014 en per 31 december 2013: 31 dec dec 2013 Activa Materiële vaste activa ,6% 0 0,0% Vorderingen en overlopende activa ,1% ,6% Liquide middelen ,2% ,4% ,0% ,0% Passiva Eigen vermogen ,2% 243 0,4% Kortlopende schulden ,8% ,6% ,0% ,0% Werkkapitaal Op basis van de voorgaande balans kan een opstelling worden opgegeven van het werkkapitaal. Onder werkkapitaal wordt verstaan het geheel van vlottende activa verminderd met de kortlopende schulden. De omvang van het werkkapitaal geeft informatie over de liquiditeitspositie van de onderneming. 31-dec dec-13 verschil Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Af: Kortlopende schulden Netto werkkapitaal Pagina 8

9 Solvabiliteit Uit de solvabiliteit - de verhouding tussen het eigen vermogen en het vreemd vermogen dan wel de verhouding tussen het eigen vermogen en het totaal vermogen - blijkt het weerstandsvermogen van een onderneming. Hoe hoog deze solvabiliteit moet zijn, hangt af van de aard van de onderneming. Hiervoor kunnen geen algemeen geldende normen worden gegeven. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de solvabiliteit van de onderneming. Verhouding eigen vermogen / vreemd vermogen 0,4 0,0 Verhouding eigen vermogen / totaal vermogen -0,3-0,7 Liquiditeit Uit de liquiditeit, zijnde de verhouding tussen vlottende activa en de kortlopende schulden, blijkt in hoeverre een onderneming aan haar financiële verplichtingen op korte termijn kan voldoen. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de liquiditeitspositie van de onderneming. Quick ratio (vorderingen en liquide middelen - voorraden) / kortlopende schulden 1,2 1,0 Current ratio (vorderingen, effecten en liquide middelen) / kortlopende schulden 1,2 1,0 Rentabiliteit De rentabiliteit van het vreemd vermogen geeft de kostenvoet aan van het in een onderneming werkzaam vreemd vermogen. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de rentabiliteit van het vreemd vermogen in de onderneming. Rente lasten / gemiddeld vreemd vermogen 0,0 0,0 De rentabiliteit van het eigen vermogen bestaat uit een rentevergoeding voor het gebruik van het eigen vermogen en een vergoeding voor het nemen van risico's (ondernemersrisico). Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in rentabiliteit van het eigen vermogen in de onderneming. Resultaat na belastingen / gemiddeld eigen vermogen 2,0 1,1 Pagina 9

10 Fiscale positie Een stichting heeft van rechtswege een subjectieve vrijstelling voor de VPB als ze een fiscale winst heeft van minder dan ,-. Als de winst in een bepaald jaar boven de ,- komt, bestaat alsnog de mogelijkheid om de subjectieve vrijstelling te krijgen. Dit kan als er in het huidige jaar en de 4 voorafgaande jaren bij elkaar opgeteld niet meer dan ,- ( 5x ,-) aan fiscale winst is behaald. Pagina 10

11 Grondslagen voor de waardering Algemeen Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en de passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Omrekening van vreemde valuta's Vorderingen, schulden en verplichtingen in vreemde valuta's worden omgerekend tegen de koers per balansdatum. Transacties in vreemde valuta's gedurende de verslagperiode worden in de jaarrekening verwerkt tegen de koers die geldt op de datum van de transactie. De uit de omrekening per balansdatum voortvloeiende koersverschillen worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Pagina 11

12 Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten worden aan dezelfde periode toegerekend. De aan het onderhanden werk toe te rekenen winst wordt bepaald op basis van de op balansdatum aan het werk bestede kosten. De netto-opbrengstwaarde is gebaseerd op een verwachte verkoopprijs onder aftrek van nog te maken kosten voor voltooiing en verkoop. Bruto-marge De bruto-marge bestaat uit de netto-omzet, de wijziging in de voorraad gereed product goederen in bewerking, de geactiveerde productie ten behoeve van het eigen bedrijf, de overige bedrijfsopbrengsten, de kosten van grond- en hulpstoffen en de kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten. Hierbij wordt onder netto-omzet verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening. Buitengewone baten en lasten Onder buitengewone baten en lasten worden verstaan baten en lasten die voortvloeien uit handelingen en gebeurtenissen die duidelijk te onderscheiden zijn van de activiteiten in het kader van de gewone bedrijfsuitoefening en derhalve een zeer incidenteel karakter hebben. Pagina 12

13 Jaarrekening 2014 Pagina 13

14 Balans per 31 december dec dec 2013 ACTIVA Website Materiële vaste activa Debiteuren Rekening courant vordering Tussenrekening donatie Ymere Vorderingen en overlopende activa Rekening courant bank Liquide middelen Activa Pagina 14

15 Balans per 31 december dec dec 2013 PASSIVA Algemene reserve Resultaat boekjaar Eigen vermogen Crediteuren Belastingen en premies Overige schulden Overlopende passiva Kortlopende schulden Passiva Pagina 15

16 Winst- en verliesrekening over Omzet Kostprijs van de exploitatie Brutomarge Totaal opbrengsten Personeelskosten Afschrijvingen Kantoorkosten Algemene kosten Verkoopkosten Communicatiekosten Dienstverleningskosten Totaal kosten Bedrijfsresultaat Financiële baten & lasten Resultaat voor belastingen Vennootschapsbelasting 0 0 Netto resultaat Pagina 16

17 Kasstroom over Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen (en overige waardeveranderingen) Mutatie voorzieningen Veranderingen in werkkapitaal: Mutatie operationele vorderingen Mutatie voorraden en onderhanden werk 0 Mutatie operationele schulden Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen/betaalde rentes Overige baten/lasten Kasstroom uit operationele activiteiten (Des)investeringen in immateriele vaste activa 0 (Des)investeringen in materiele vaste activa (Des)investeringen in financiele vaste activa 0 Waarvan afschrijvingen Kasstroom uit investeringsactiviteiten Mutatie rekening courantschuld kredietinstellingen 0 Mutatie vermogencomponenten 0 Mutatie langlopende schulden 0 Kasstroom uit financieringsactiviteiten 0 Netto kasstroom Koers- en omrekeningsverschillen op geldmiddelen 0 Mutatie geldmiddelen Pagina 17

18 Toelichting op de balans per 31 december 2014 Materiële vaste activa Een overzicht van de materiele vaste activa is onderstaand opgenomen: Website Totaal Aanschaffingen 0 0 Cum. afschrijving 0 0 Boekwaarde begin 0 0 (Des)investeringen Afschrijvingen Mutaties Boekwaarde einde Pagina 18

19 Toelichting op de balans per 31 december 2014 Financiële vaste activa Gedurende 2014 was er geen sprake van financiële vaste activa. Pagina 19

20 Toelichting op de balans per 31 december dec dec 2013 Vorderingen en overlopende activa Debiteuren Handelsdebiteuren Rekening courant vordering R/C Stichting Nederland Kennisland Tussenrekening donatie Ymere Liquide middelen Rekening courant bank Rabobank Rabobank Buckaroo Pagina 20

21 Toelichting op de passiva Pagina 21

22 Toelichting op de balans per 31 december 2014 Eigen vermogen Eigen vermogen Algemene reserve Agioreserve Totaal Boekwaarde begin Mutaties Resultaat boekjaar Totaal mutaties Boekwaarde einde Pagina 22

23 Toelichting op de balans per 31 december 2014 Langlopende schulden Gedurende 2014 was er geen sprake van langlopende schulden. Pagina 23

24 Toelichting op de balans per 31 december dec dec 2013 Crediteuren Handelscrediteuren Belastingen en premies BTW afdracht huidig jaar Overige schulden Crowdfundinggelden Vooruit ontvangen subsidie Nog te betalen bedragen Overlopende passiva Overige schulden Overlopende passiva (tussenrek) Voorziening administratie - advieskosten Pagina 24

25 Toelichting op de winst- en verliesrekening over Omzet Omzet Omzet 21% Omzet subsidies Omzet 5% commissie, 21% BTW Omzet 21% prestaties Omzet 3% commissie, 21% BTW Omzet binnen EU Kostprijs van de exploitatie Exploitatiekosten Projectkosten materieel / prijsvragen Diensten derden Personeelskosten Overige personeelskosten Onkostenvergoedingen 26 0 Inhuur personeel Overige personeelskosten Afschrijvingen Afschrijvingen materiële vaste activa Afschrijvingskosten website Overige bedrijfskosten Kantoorkosten Website (abonnementskosten) Kantoorbenodigdheden 32 0 Abonnementen/contributies Pagina 25

26 Toelichting op de winst- en verliesrekening over Algemene kosten Reis- en verblijfkosten (*) Bankkosten Overige kosten Verkoopkosten Promotiekosten Advertentiekosten Representatiekosten (*) Communicatiekosten Telefoon/fax Hosting kosten Dienstverleningskosten Administratie-& advieskosten Financiële baten & lasten Rentelasten en soortgelijke kosten Betaalde intrest bank 0 1 Betaalde intrest overig 0 84 Transactiekosten Buckaroo Pagina 26

27 Overige gegevens Pagina 27

28 Overige gegevens Accountantscontrole Er is geen accountantscontrole toegepast; de vennootschap is op grond van artikel 396 lid 6 BW2 niet verplicht daartoe opdracht te verstrekken. Statutaire winstbestemming Hieromtrent is in artikel 33 en 34 van de statuten het volgende bepaald; - De winst staat ter vrije beschikking van de Algemene Vergadering van Aandeelhouders. - De vennootschap kan aan de aandeelhouders en andere gerechtigden tot de voor uitkering vatbare winst slechts uitkeringen doen voor zover het eigen vermogen groter is dan het gestorte en opgevraagde deel van het kapitaal vermeerderd met de reserves die krachtens de wet moeten worden aangehouden. - Uitkering van de winst geschiedt na de vaststelling van de jaarrekening waaruit blijkt dat zij geoorloofd is. - Aandelen waarop krachtens het in artikel 13 lid 16 bepaalde geen stem mag worden uitgebracht, tellen bij de winstuitkering niet mee, tenzij op de aandelen een recht van vruchtgebruik of een pandrecht was gevestigd voordat het stemrecht kwam te vervallen. - De algemene vergadering kan besluiten dat een uitkering geheel of gedeeltelijk in een andere vorm dan contanten zal geschieden. - Winstuitkeringen zijn opeisbaar twee weken na het besluit tot uitkering, tenzij de directie daarvoor een eerdere datum bepaalt. - De vorderingen van een aandeelhouder tot uitkering vervalt door een tijdsverloop van vijf jaar. - Ten laste van de door de wet voorgeschreven reserves mag een tekort slechts worden gedelgd voor zover de wet dat toestaat. - De algemene vergadering kan ten alle tijde besluiten tussentijdse uitkering te doen, onverminderd het bepaalde in lid 2 van het vorig artikel. Voorstel resultaatbestemming De directie stelt de algemene vergadering van aandeelhouders voor het resultaat van het boekjaar ad toe te voegen aan de algemene reserve. Pagina 28