Jaarrekening Stichting Voor je Buurt Keizersgracht DW Amsterdam

Transcriptie

1 Jaarrekening 2015 Stichting Voor je Buurt Keizersgracht DW

2 Inhoud Accountantsrapportage Samenstellingsverklaring 4 Resultaatsvergelijking 5 Algemeen 7 Financiele positie 8 Fiscale positie 10 Grondslagen voor de waardering 11 Jaarrekening 2015 Balans per 31 december Baten- en lastenrekening Kasstroom over Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de baten- en lastenrekening over Bijlagen Overige gegevens 27 Pagina 2

3 Accountantsrapportage Pagina 3

4 Aan de directie van: Stichting Voor je Buurt Keizersgracht DW Samenstellingsverklaring Opdracht Ingevolge uw opdracht hebben wij de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2015 van Stichting Voor je Buurt te samengesteld op basis van de door u verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij de leiding van de huishouding. Het is onze verantwoordelijkheid een samenstellingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Werkzaamheden Onze werkzaamheden bestonden, overeenkomstig in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot samenstellingsopdrachten, in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. De aard en de omvang van deze werkzaamheden hebben tot gevolg dat deze niet kunnen resulteren in die zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening welke aan een accountantsverklaring of aan een beoordelingsverklaring kan worden ontleend. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving en met de wettelijke bepalingen inzake de jaarrekening zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 BW 5. Pagina 4

5 Resultaatsvergelijking Zoals blijkt uit de winst-en-verliesrekening bedraagt het resultaat na belasting over (2014: ). Teneinde inzicht te geven in de ontwikkeling van het resultaat over 2015 volgt hierna een overzicht gebaseerd op de winst-en-verliesrekening over 2015 met ter vergelijking de winst-en-verliesrekening over Opbrengsten en kosten zijn hierbij uitgedrukt in euro's en in een percentage van de omzet Baten ,0% ,0% Kostprijs van de exploitatie ,1% ,1% Brutomarge ,9% ,9% Totaal opbrengsten ,9% ,9% Personeelskosten ,6% 526 0,5% Afschrijvingen ,0% ,1% Huisvesting ,4% 0 0,0% Kantoorkosten ,7% ,9% Algemene kosten ,1% ,3% Verkoopkosten ,5% ,4% Communicatiekosten 273 0,1% 950 0,9% Dienstverleningskosten ,2% ,3% Totaal kosten ,4% ,4% Bedrijfsresultaat ,5% ,6% Financiële baten & lasten ,0% ,5% Resultaat voor belastingen ,5% ,0% Vennootschapsbelasting 0 0,0% 0 0,0% Netto resultaat ,5% ,0% Pagina 5

6 Toelichting brutomarge Het brutowinstpercentage is in 2015 gestegen met 27%. De ontwikkeling van de brutomarge over 2015 ten opzichte van 2014 kan als volgt worden weergegeven: Hogere brutomarge als gevolg van omzet stijging Hogere brutomarge als gevolg van inkoopwaarde daling Hogere brutomarge Toelichting bedrijfsresultaat Bedrijfsresultaat gunstiger door: Hogere brutomarge Lagere verkoopkosten Lagere communicatiekosten 677 Bedrijfsresultaat ongunstiger door: Hogere personeelskosten Hogere afschrijvingen 198 Hogere huisvesting Hogere kantoorkosten Hogere algemene kosten Hogere dienstverleningskosten Lager bedrijfsresultaat Pagina 6

7 Algemeen De stichting is opgericht op 25 juni De activiteiten van de stichting zijn: het verschaffen van een platform waarop aanbieders, afnemers en financiers van buurtinitiatieven elkaar vinden en tot een gemeenschappelijke financiering en uitvoeringsmodel kunnen komen. Gedurende 2015 waren er 3 personen in loondienst (2014: -) bij de stichting. De bestuurders van de stichting zijn: C.L. Sigaloff, J. Sprey en E. Fransen. Pagina 7

8 Financiele positie In het navolgende hebben wij een analyse van de financiële positie van uw onderneming gemaakt. Opgemerkt dient te worden dat de omvang van balansposten in de loop van een jaar kan fluctueren en dat de waarde per balansdatum aanmerkelijk kan afwijken van een willekeurige andere in het verslagjaar gekozen datum. Kengetallen kunnen hierdoor zijn beinvloed. Onderstaand volgt een samenvatting van de balans per 31 december 2015 en per 31 december 2014: 31 dec dec 2014 Activa Materiële vaste activa ,7% ,6% Vorderingen en overlopende activa ,2% ,1% Liquide middelen ,2% ,2% ,0% ,0% Passiva Eigen vermogen ,1% ,2% Kortlopende schulden ,3% ,8% ,0% ,0% Werkkapitaal Op basis van de voorgaande balans kan een opstelling worden opgegeven van het werkkapitaal. Onder werkkapitaal wordt verstaan het geheel van vlottende activa verminderd met de kortlopende schulden. De omvang van het werkkapitaal geeft informatie over de liquiditeitspositie van de onderneming. 31-dec dec-14 verschil Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Af: Kortlopende schulden Netto werkkapitaal Pagina 8

9 Solvabiliteit Uit de solvabiliteit - de verhouding tussen het eigen vermogen en het vreemd vermogen dan wel de verhouding tussen het eigen vermogen en het totaal vermogen - blijkt het weerstandsvermogen van een onderneming. Hoe hoog deze solvabiliteit moet zijn, hangt af van de aard van de onderneming. Hiervoor kunnen geen algemeen geldende normen worden gegeven. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de solvabiliteit van de onderneming. Verhouding eigen vermogen / vreemd vermogen 0,5 0,4 Verhouding eigen vermogen / totaal vermogen 0,3 0,1 Liquiditeit Uit de liquiditeit, zijnde de verhouding tussen vlottende activa en de kortlopende schulden, blijkt in hoeverre een onderneming aan haar financiële verplichtingen op korte termijn kan voldoen. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de liquiditeitspositie van de onderneming. Quick ratio (vorderingen en liquide middelen - voorraden) / kortlopende schulden 1,4 1,2 Current ratio (vorderingen, effecten en liquide middelen) / kortlopende schulden 1,4 1,2 Rentabiliteit De rentabiliteit van het vreemd vermogen geeft de kostenvoet aan van het in een onderneming werkzaam vreemd vermogen. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de rentabiliteit van het vreemd vermogen in de onderneming. Rente lasten / gemiddeld vreemd vermogen 0,0 0,1 De rentabiliteit van het eigen vermogen bestaat uit een rentevergoeding voor het gebruik van het eigen vermogen en een vergoeding voor het nemen van risico's (ondernemersrisico). Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in rentabiliteit van het eigen vermogen in de onderneming. Resultaat na belastingen / gemiddeld eigen vermogen 0,3 1 Pagina 9

10 Fiscale positie Een stichting heeft van rechtswege een subjectieve vrijstelling voor de VPB als ze een fiscale winst heeft van minder dan ,-. Als de winst in een bepaald jaar boven de ,- komt, bestaat alsnog de mogelijkheid om de subjectieve vrijstelling te krijgen. Dit kan als er in het huidige jaar en de 4 voorafgaande jaren bij elkaar opgeteld niet meer dan ,- ( 5x ,-) fiscale winst is behaald. Pagina 10

11 Grondslagen voor de waardering Algemeen Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en de passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Omrekening van vreemde valuta's Vorderingen, schulden en verplichtingen in vreemde valuta's worden omgerekend tegen de koers per balansdatum. Transacties in vreemde valuta's gedurende de verslagperiode worden in de jaarrekening verwerkt tegen de koers die geldt op de datum van de transactie. De uit de omrekening per balansdatum voortvloeiende koersverschillen worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Pagina 11

12 Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten worden aan dezelfde periode toegerekend. De aan het onderhanden werk toe te rekenen winst wordt bepaald op basis van de op balansdatum aan het werk bestede kosten. De netto-opbrengstwaarde is gebaseerd op een verwachte verkoopprijs onder aftrek van nog te maken kosten voor voltooiing en verkoop. Bruto-marge De bruto-marge bestaat uit de netto-omzet, de wijziging in de voorraad gereed product goederen in bewerking, de geactiveerde productie ten behoeve van het eigen bedrijf, de overige bedrijfsopbrengsten, de kosten van grond- en hulpstoffen en de kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten. Hierbij wordt onder netto-omzet verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening. Buitengewone baten en lasten Onder buitengewone baten en lasten worden verstaan baten en lasten die voortvloeien uit handelingen en gebeurtenissen die duidelijk te onderscheiden zijn van de activiteiten in het kader van de gewone bedrijfsuitoefening en derhalve een zeer incidenteel karakter hebben. Pagina 12

13 Jaarrekening 2015 Pagina 13

14 Balans per 31 december dec dec 2014 ACTIVA Computer hardware Website Materiële vaste activa Debiteuren Belastingen en premies Rekening courant vordering Tussenrekening donatie Ymere Vorderingen en overlopende activa Rekening courant bank Kas Liquide middelen Activa Pagina 14

15 Balans per 31 december dec dec 2014 PASSIVA Algemene reserve Resultaat boekjaar Eigen vermogen Bestedingsreserve Voorzieningen Vooruitontvangen bedragen Crediteuren Belastingen en premies Overige schulden Overlopende passiva Kortlopende schulden Passiva Pagina 15

16 Winst- en verliesrekening over Baten Kostprijs van de exploitatie Brutomarge Totaal opbrengsten Personeelskosten Afschrijvingen Huisvesting Kantoorkosten Algemene kosten Verkoopkosten Communicatiekosten Dienstverleningskosten Totale lasten Bedrijfsresultaat Financiële baten & lasten Resultaat voor belastingen Vennootschapsbelasting 0 0 Netto resultaat Pagina 16

17 Kasstroom over Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen (en overige waardeveranderingen) Mutatie voorzieningen Veranderingen in werkkapitaal: Mutatie operationele vorderingen Mutatie voorraden en onderhanden werk 0 Mutatie operationele schulden Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen/betaalde rentes Overige baten/lasten Kasstroom uit operationele activiteiten (Des)investeringen in immateriele vaste activa 0 (Des)investeringen in materiele vaste activa (Des)investeringen in financiele vaste activa 0 Waarvan afschrijvingen 0 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Mutatie rekening courantschuld kredietinstellingen 0 Mutatie vermogencomponenten 0 Mutatie langlopende schulden 0 Kasstroom uit financieringsactiviteiten 0 Netto kasstroom Koers- en omrekeningsverschillen op geldmiddelen 0 Mutatie geldmiddelen Pagina 17

18 Toelichting op de balans per 31 december 2015 Materiële vaste activa Een overzicht van de materiele vaste activa is onderstaand opgenomen: Website Computers Totaal Aanschaffingen Cum. afschrijving Boekwaarde begin (Des)investeringen Afschrijvingen Mutaties Boekwaarde einde Pagina 18

19 Toelichting op de balans per 31 december 2015 Financiële vaste activa Gedurende 2015 waren er geen financiële vaste activa. Pagina 19

20 Toelichting op de balans per 31 december dec dec 2014 Vorderingen en overlopende activa Debiteuren Handelsdebiteuren Rekening courant vordering R/C Stichting Nederland Kennisland Tussenrekening donatie Ymere Liquide middelen Rekening courant bank Rabobank Rabobank Buckaroo Pagina 20

21 Toelichting op de passiva Pagina 21

22 Toelichting op de balans per 31 december 2015 Eigen vermogen Eigen vermogen Algemene reserve Agioreserve Totaal Boekwaarde begin Mutaties Resultaat boekjaar Totaal mutaties Boekwaarde einde Pagina 22

23 Toelichting op de balans per 31 december 2015 Voorzieningen Bestedingsreserve Totaal Beginsaldo 0 0 Dotatie Vrijval 0 0 Totaal mutaties Boekwaarde einde Bestedingsreserve Conform art. 12 van de Wet op de Vennootschapsbelasting 1969 kan er door culturele anbi s een bestedingsreserve worden gevormd worden gevormd voor voorgenomen uitgaven in de komende vijf jaar als deze betrekking hebben op uitgaven voor aanschaf, voorbrenging of verbetering van bedrijfsmiddelen of projecten. De stichting is voornemens de komende vijf jaar de volgende uitgaven te doen: aanschaf nieuwe inventaris en viering van het lustrum. Pagina 23

24 Toelichting op de balans per 31 december 2015 Langlopende schulden Gedurende 2015 waren er geen langlopende schulden. Pagina 24

25 Toelichting op de balans per 31 december dec dec 2014 Vooruitontvangen bedragen Tussenrekening donatie VSB Fonds Tussenrekening donatie Fonds Tussenrekening donatie Fonds voor Oost Crediteuren Handelscrediteuren Belastingen en premies BTW afdracht huidig jaar Overige schulden Crowdfundinggelden Nog te betalen bedragen Overlopende passiva Overige schulden Overlopende passiva (tussenrek) Voorziening administratie - advieskosten Voorziening vakantiegeld Pagina 25

26 Toelichting op de winst- en verliesrekening over Baten Baten Omzet belast met 21% BTW Omzet subsidies Omzet 5% commissie, 21% BTW Omzet 21% prestaties Omzet 3% commissie, 21% BTW Omzet binnen EU Kostprijs van de exploitatie Exploitatiekosten Diensten derden Overige kosten Personeelskosten Lonen en salarissen Bruto loon Reservering vakantiegeld Sociale lasten Sociale lasten Pensioenen Pensioenlasten Overige personeelskosten Werkkostenregeling Reiskostenvergoeding Opleidingskosten Inhuur personeel Overige personeelskosten Pagina 26

27 Toelichting op de winst- en verliesrekening over Afschrijvingen Afschrijvingen materiële vaste activa Afschrijvingskosten computer hardware Afschrijvingskosten website Overige bedrijfskosten Huisvesting Huur Gas/licht/water Schoonmaakkosten Overige huisvestingskosten Kantoorkosten Website (abonnementskosten) Drukwerk 10 0 Kantoorbenodigdheden Abonnementen/contributies Systeemonderhoud Porti 32 0 Literatuur Pagina 27

28 Toelichting op de winst- en verliesrekening over Algemene kosten Bedrijfsverzekeringen Reis- en verblijfkosten ( * ) Bankkosten Overige kosten Verkoopkosten Promotiekosten Advertentiekosten Relatiegeschenken ( * ) Representatiekosten ( * ) Communicatiekosten Telefoon/fax Internet Hosting kosten Dienstverleningskosten Administratie-& advieskosten Financiële baten & lasten Rentelasten en soortgelijke kosten Betaalde intrest Belastingdienst Transactiekosten Buckaroo Pagina 28