Inhoud. Directieverslag 3

Transcriptie

1 Inhoud Directieverslag 3 Vennootschappelijke Jaarrekening 8 Balans per 31 december 2013 Winst- en verliesrekening over 2013 Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening Toelichting op de balans en de winsten verliesrekening Overige gegevens 14 Deskundigenonderzoek Statutaire regeling betreffende de bestemming van de winst Voorstel resultaatbestemming 2013 Controleverklaring 15 Nazorg Bodem Holding B.V. Jaarbericht

2 2 Jaarbericht 2013 Nazorg Bodem Holding B.V.

3 Directieverslag Organisatie De formele oprichting van Nazorg Bodem Holding B.V. heeft in 2007 plaatsgevonden. Er is gekozen voor de structuur met een holdingvennootschap waaronder diverse werkmaatschappijen zijn geplaatst. Het betreft hier onder andere een werkmaatschappij waarin de voorbereidingen en regiewerkzaamheden voor de projecten plaatsvindt (Nazorg Bodem B.V.), een werkmaatschappij die de garantiesommen waarborgt en beheert (Waarborgfonds B.V.) en gescheiden vennootschappen voor de exploitatie van ieder project. Eind 2013 zijn zeven van dergelijke nazorgprojecten actief: Nazorg Amsterdamseweg Arnhem B.V. Nazorg Hardenberg B.V. Nazorg Duiven B.V. Nazorg Bodem Zwolle B.V. Nazorg Bodem Dieren Bockhorstweg. B.V. Nazorg Bodem Deventer Schonenvaarderstraat. B.V. Stichting Nazorg Westervoorstedijk Arnhem E.A. Binnen de stichting worden twee locaties beheerd, een locatie in Arnhem en een locatie in Dieren. De Stichting Nazorg Westervoortsedijk Arnhem wordt bestuurd door Nazorg Bodem Westervoortsedijk Arnhem B.V., welke eveneens onderdeel uit maakt van de Nazorg Bodem Holding B.V. Op de volgende pagina staat het organogram weergegeven Aandeelhouders (stand 31 december 2013) Op 31 december 2013 bestaan de aandeelhouders van Nazorg Bodem Holding B.V. nog uit de volgende gemeenten en een waterschap: Arnhem, Beuningen, Doesburg, Duiven, Groesbeek, Lingewaard, Millingen aan de Rijn, Nijmegen, Rijnwaarden, West Maas en Waal, Westervoort, Zevenaar en het Waterschap Rivierenland. Raad van commissarissen De Raad van Commissarissen is actief voor Nazorg Bodem Holding B.V. en haar dochtervennootschappen en bestaat op 31 december 2013 uit; Commissaris voorzitter: J.H. van Hensbergen Commissaris op voordracht van de gemeente Nijmegen: dhr. A.J.F.M. Hirdes Commissaris op voordracht van de MRN&MRA-gemeenten: dhr. H.J.B. Peereboom Mutaties raad van commissarissen Er hebben geen mutaties in de Raad van Commissarissen plaatsgevonden in 2013 De Raad van Commissarissen heeft in 2013 vier keer vergaderd. Nazorg Bodem Holding B.V. Jaarbericht

4 Organogram Aandeelhouders Nazorg Bodem Holding B.V. Stichting Nazorg Westervoortsedijk Arnhem EA Locatie Arnhem & Locatie Dieren Nazorg Bodem B.V Locaties Veenwouden Friesland Waarborgfonds B.V. Nazorg Amsterdamseweg Arnhem B.V. Nazorg Bodem Hardenberg B.V. Nazorg Bodem Duiven B.V. Nazorg Bodem Arnhem Westervoortsedijk B.V. Nazorg Bodem Dieren Bronckhorstweg B.V. Nazorg Bodem Deventer Schonenvaarderstraat B.V. Nazorg Bodem Zwolle B.V. 4 Jaarbericht 2013 Nazorg Bodem Holding B.V.

5 Directie Dhr. drs. W.J.M. van der Valk, directeur Accountant De accountant is Accountants Adviseurs Jongejan B.V. Fiscale positie Nazorg Bodem Holding B.V. is niet vennootschapsbelastingplichtig op grond van artikel 2, lid 7 van de Wet Vennootschapsbelasting. Voor de omzetbelasting vormen alle B.V. s in de holdingstructuur en Stichting Nazorg Bodem Westervoortsedijk E.A. een fiscale eenheid. Personeel Nazorg Bodem Holding B.V. en haar onderliggende vennootschappen zijn zelf geen werkgever. Het personeel wordt ingehuurd. In totaal verrichten 4 personen (totaal circa 1,5 fte) werkzaamheden voor Nazorg Bodem B.V. Voor 2 personen zijn met Grondbank GMG B.V. dienstverlenings-overeenkomsten zijn aangegaan. Ultimo 2013 is het besluit genomen deze dienstverlening te beëindigen per 1 maart Financiële administratie De financiële administratie van alle B.V. s wordt gevoerd door Fiadad B.V. Algemene ontwikkelingen in 2013 De economische omstandigheden zijn in 2013 niet zodanig verbeterd dat er sprake is van een aantrekkende markt voor het (her)ontwikkelen van bedrijfsterreinen. Dit heeft regelmatig geleid tot uitstel van saneringen en overname van nazorg. In 2013 zijn er dan ook geen nieuwe projecten afgekocht. Er is aan twaalf projecten gewerkt in de voorbereiding voor een definitieve overname. Gedeeltelijk waren dit betaalde adviestrajecten en voor een ander deel gericht op acquisitie van het project zelf. Er is verder een innovatief plan opgesteld voor het gebiedsgericht grondwaterbeheer van een Overijsselse gemeente. En voor een rijksdienst is een inventarisatie gedaan naar de verontreinigde eigendommen in het buitengebied. In mei is een workshop voor aandeelhouders georganiseerd over de toekomst van Nazorg Bodem. In deze goed bezochte bijeenkomst is onder meer stilgestaan bij de voorgenomen oprichting van een nieuwe landelijke Nazorg Organisatie. De aandeelhouders onderschreven het belang van het anticiperen van Nazorg Bodem op nieuwe ontwikkelingen en mogelijkheden. In het najaar is besloten dat Nazorg Bodem zou gaan verhuizen. Door het kiezen voor een eigen kantoorlocatie in Ede en door het invullen van het werkgeverschap staat Nazorg Bodem nu geheel op eigen benen en is er tegelijkertijd een verdere kostenbesparing gerealiseerd. De werkrelatie met Grondbank GMG is hiermee geheel beëindigd. Nazorg Bodem Holding B.V. Jaarbericht

6 Vermogen en rendement Het totale beheerde vermogen van Nazorg Bodem Holding bedraagt eind 2013 circa 9,5 mln Euro. Gezamenlijk met het eigen vermogen van Nazorg Bodem Holding B.V. zoals in deze jaarrekening weergegeven, wordt het beheerd vermogen gevormd door 3 hoofdbestanddelen. De totale afkoopsom van de projecten die door Nazorg Bodem Holding beheerd worden, bedraagt eind 2013 circa ,=. In totaal zijn nu voor 10 locaties de nazorg verplichtingen overgenomen. In het Waarborgfonds is een cumulatieve waarborgsom aanwezig van 1,1 mln Euro, daarnaast beschikt de organisatie Nazorg Bodem Holding nog over een algemene reserve van circa 0,5 mln Euro. Van de acht afkooplocaties zijn er zes die financieel conform of iets beter dan de oorspronkelijke planning presteren. Een extra financiële analyse van de locaties, die eind 2013 iets achter liepen op de oorspronkelijke financiële planning, is geen reden geweest om maatregelen te nemen. De achterstand is procentueel gezien gering en de verwachting is dat deze achterstand in de loop van de komende jaren zal worden ingelopen. In 2013 zijn daarnaast voor Stichting Nazorg Westervoortsedijk, Nazorg Amsterdamseweg en Nazorg Duiven hercalculaties uitgevoerd, in verband met technische aanpassingen. De overschotten voor deze projecten zullen naar verwachting verder oplopen. De positieve financiële overschotten zijn in 2013 voor een groot deel veroorzaakt door realisatie van beleggingswinsten. Het totaal gemiddelde rendement op het vermogen van de project bv s in 2013 was 6.75%. Het grootste rendement is gerealiseerd binnen de Stichting Westervoorstedijk nl. 7,8%. Voor de resterende projecten ligt het rendement tussen de 2,5% en 4,0%. Wanneer rekening wordt gehouden met het inflatiecijfer van 1,7% over 2013, zijn de netto rendementen van de laatste categorie lager dan waarmee in de afkoopcalculatie is rekening gehouden. Om de rendementen in de toekomst op peil te kunnen houden is in de aandeelhoudersvergadering van juni 2013 een voorstel gedaan tot verruiming van de beleggingsstrategie binnen het aangegeven risicokader. Dit voorstel is aangenomen en eind 2013 is een start gemaakt met de effectuering van dit beleid. Door het samenstellen van nieuwe beleggingsportefeuilles kunnen de rendementen in de loop van 2014 weer wat hoger zijn. Het Waarborgfonds heeft in 2013 een rendement behaald van 2,05%. Dit vermogen wordt risicoarm belegd (spaarrekening) om in geval van eventuele calamiteiten direct gelden beschikbaar te kunnen hebben. Hierdoor valt het rendement van het waarborgfonds lager uit dan dat van de project B.V, s. Conform de beleidslijn welke in de begroting 2013 is vastgesteld zijn er vanwege dit resultaat geen exploitatiekosten over 2013 aan het waarborgfonds doorbelast. De situatie op de kapitaalmarkt blijft onzeker en met name de komende jaren verwachten we gemiddeld een (te) laag rendement op onze middelen. Om die reden is voor de afkoop van projecten de rekenrente (effectieve rente boven inflatie) tijdelijk verlaagd van 2,5 naar 2 procent. 6 Jaarbericht 2013 Nazorg Bodem Holding B.V.

7 Exploitatie De uurkostendekking is in 2013 verder verbeterd door de voortzetting van betaalde acquisitietrajecten. Hierbij worden voorbereidende werkzaamheden voor eventuele afkoop van de nazorg betaald door de opdrachtgever. De niet gedekte acqusitiekosten van projecten die niet tot afkoop zijn gekomen, zijn in 2013 relatief hoog. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door het niet doorgaan van een langdurige acquisitieproject bij een van de aandeelhouders van Nazorg Bodem Holding B.V. Deze projecturen zijn opgenomen als niet gedekte kosten in de exploitatierekening van Nazorg Bodem Holding B.V. De niet gedekte uurkosten zijn volgens een in de RvC vastgestelde verdelingsformule ten laste van de actieve projecten gebracht. In 2013 zijn binnen de exploitatie van Nazorg Bodem uurkosten gemaakt voor de genoemde ontwikkeling van een toekomstige landelijke nazorgorganisatie. De totale kosten die dit met zich mee heeft gebracht zijn ten laste van de algemene reserve nazorg bodem gebracht. Risico paragraaf De risico s voor de Nazorg organisatie vallen uiteen in financiële en technische risico s. De financiële risico s zijn vooral gelegen in de langjarige beleggingen van de afkoopsommen. Het beoogde netto rendement van deze beleggingen (zonder inflatieeffecten) is bij de oprichting van de Nazorg Bodem organisatie gesteld op 2,5%. Dit cijfer is destijds afgeleid uit een tweetal onderzoeken naar langjarige beleggingsrendementen (ca. 30 jaar). Indien het beoogde rendement (langjarig) niet gehaald wordt ontstaat er een financieel risico naar de toekomst. Dit financiële risico kan alleen gedekt worden uit technische meevallers in projecten en door een eventuele bijdrage uit het Waarborgfonds. Ieder jaar vindt een evaluatie plaatsvinden over het gehanteerde netto rendement op de beleggingen van Nazorg Bodem en indien nodig zal bijstelling van de uitgangspunten plaatsvinden. De technische risico s zijn in te delen in voorziene en onvoorziene technische risico s. De voorziene risico s worden gecalculeerd aan de hand van zogenaamde fall back scenario s. Voor onvoorziene risico s wordt met een vast opslagpercentage op de afkoopsom gerekend. Op basis van de hierboven beschreven risico analyse zijn bij de ontvangst van de afkoopsom voor ieder project de berekende technische risicopremies afgedragen aan het Waarborgfonds. Het Waarborgfonds keert, indien noodzakelijk, deze premies uit bij het optreden van de technische risico s. Tot nu toe blijkt dat eventuele technische mankementen binnen de projectbudgetten zijn op te vangen. Nazorg Bodem Holding B.V. Jaarbericht

8 Vennootschappelijke jaarrekening 2013 Nazorg Bodem Holding B.V. Vennootschappelijke balans per 31 december 2013 (voor resultaatbestemming) Actief Toelichting Vaste activa Financiële vaste activa A Vlottende activa Kortlopende vorderingen B Liquide middelen Jaarbericht 2013 Nazorg Bodem Holding B.V.

9 Passief Toelichting Eigen vermogen C Geplaatst kapitaal C Agioreserve C Overige reserves C / Onverdeelde winst -/ Kortlopende schulden D Nazorg Bodem Holding B.V. Jaarbericht

10 Vennootschappelijke winsten verliesrekening Overige bedrijfskosten / / Bedrijfsresultaat -/ / Financiële baten en lasten -/- 18 -/- 53 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening -/ / Doorbelasting exploitatie BV s Resultaat deelnemingen -/ Nettoresultaat -/ Jaarbericht 2013 Nazorg Bodem Holding B.V.

11 Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. Het kleine jaarrekeningenregime als bedoeld in artikel 2:396 BW is van toepassing. De waardering van activa en passiva en de bepaling van resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Consolidatie De vennootschap heeft geen geconsolideerde jaarrekening opgesteld. Zij wenst gebruik te maken van de consolidatievrijstelling overeenkomstig artikel 2:407 lid 2a BW. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Financiële vaste activa De niet-geconsolideerde deelnemingen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd op de nettovermogenswaarde, doch niet lager dan nihil. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten minus de kosten en andere lasten van het jaar tegen historische kostprijzen. Winsten worden genomen naarmate het project is gevorderd en voor zover bepaalbaar, verliezen zodra een verliessituatie wordt onderkend. Bedrijfskosten De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen van waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Financiële baten en lasten De rentebaten en lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en lasten van uitgegeven en ontvangen leningen / gelden. Aandeel in het resultaat van niet-geconsolideerde deelnemingen Resultaten van niet-geconsolideerde deelnemingen zijn verantwoord overeenkomstig de nettovermogenswaardemethode. Nazorg Bodem Holding B.V. Jaarbericht

12 Toelichting op de vennootschappelijke balans (A) Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen Totaal Financiële vaste activa De deelnemingen bestaan uit ; Nazorg Bodem B.V. (100%) Waarborgfonds B.V. (100%) Nazorg Bodem Amsterdamseweg Arnhem B.V. (100%) Nazorg Bodem Duiven B.V. (100%) Nazorg Bodem Hardenberg B.V. (100%) Nazorg Bodem Arnhem Westervoortsedijk B.V. (100%) Nazorg Bodem Dieren Bronckhorstweg B.V. (100%) Nazorg Bodem Deventer Schonenvaarderstraat B.V. (100%) Nazorg Bodem Zwolle B.V. (100%) Het verloop van de waarde van de deelnemingen wordt hieronder per vennootschap toegelicht. Van de vennootschappen die in 2013 operationeel en publicatieplichtig waren, zijn aan deze jaarrekening in de bijlage de balans en (indien van toepassing) de winsten verliesrekening toegevoegd. Verloop waarde deelnemingen Boekwaarde Resultaat 2013 Boekwaarde Nazorg Bodem B.V / Waarborgfonds B.V Nazorg Bodem Amsterdamseweg Arnhem B.V Nazorg Bodem Duiven B.V Nazorg Bodem Hardenberg B.V Nazorg Bodem Arnhem Westervoortsedijk B.V Nazorg Bodem Dieren Bockhorstweg B.V Nazorg Bodem Deventer Schonenvaarderstraat B.V Nazorg Bodem Zwolle B.V Totaal deelnemingen / (B) Vorderingen De vorderingen hebben voornamelijk betrekking op de groepsmaatschappijen. 12 Jaarbericht 2013 Nazorg Bodem Holding B.V.

13 (C) Eigen vermogen (C1) Geplaatst kapitaal Het maatschappelijk kapitaal van de vennootschap bedraagt , verdeeld in gewone aandelen met een nominale waarde van 45,38. In 2011 zijn 566 aandelen voor nominale waarde ingekocht van vertrekkende aandeelhouders. Per 31 december 2013 zijn aandelen geplaatst en volgestort, met een nominale waarde van ,50. (C2) Agioreserve Per bedraagt de Agioreserve (C3) Algemene Reserve Het verloop van deze post is in 2013 als volgt: 2013 Stand per 1 januari Bij: Ingehouden winst volgens winstbestemming Stand per 31 december (D) Kortlopende Schulden De kortlopende schulden bestaan voornamelijk uit de liquide middelen welke ten behoeve van de oprichting van de Nazorg Bodem Holding vennootschappen zijn beschikbaar gesteld maar na oprichting ten behoeve van de liquiditeit van Nazorg Bodem Holding B.V. weer zijn teruggevorderd. Verbonden partijen De transacties met verbonden partijen hebben betrekking op doorbelaste personeelskosten aan Nazorg Bodem B.V.. Personeel Nazorg Bodem Holding B.V. heeft per ultimo 2013 geen personeel in dienst (2012: nihil). Ondertekening van de jaarrekening Arnhem, 19 juni 2014 Directie: drs. W.J.M. van der Valk Raad van Commissarissen J.H. van Hensbergen A.J.F.M. Hirdes H.J.B. Peereboom Nazorg Bodem Holding B.V. Jaarbericht

14 Overige gegevens Deskundigenonderzoek Hiervoor wordt verwezen naar de hierna bijgevoegde controleverklaring. Statutaire regeling betreffende de bestemming van de winst In artikel 25 van de statuten van de besloten vennootschap staat het volgende opgenomen betreffende de winstbestemming: 1. De winst staat ter beschikking van de Algemene Vergadering van Aandeelhouders; 2. De vennootschap kan aan de aandeelhouders en andere gerechtigden tot de voor uitkering vatbare winst slechts uitkeringen doen voor zover het eigen vermogen groter is dan het gestorte en opgevraagde deel van het kapitaal vermeerderd met de reserves die krachtens de wet moeten worden aangehouden. Voorstel resultaatbestemming 2013 Het resultaat van het boekjaar 2013 is vooralsnog onverdeeld: Onverdeeld resultaat -/ Jaarbericht 2013 Nazorg Bodem Holding B.V.

15 Aan de Raad van Commissarissen en Algemene Vergadering van Aandeelhouders van Nazorg Bodem Holding B.V. te Arnhem Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2013 van Nazorg Bodem holding B.V. te Arnhem gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de winst-en-verliesrekening over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de vennootschap is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de geldende weten regelgeving. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met nederlands recht, waaronder de nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de vennootschap. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de vennootschap gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Nazorg Bodem Holding B.V. te Arnhem per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met de geldende weten regelgeving. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de weten regelgeving gestelde eisen Wij hebben, voor zover wij dat kunnen beoordelen, vastgesteld dat het directieverslag verenigbaar is met de jaarrekening. Arnhem, 1 mei 2014 Accountants Adviseurs Jongejan Namens deze Was getekend F. Jongejan AA Nazorg Bodem Holding B.V. Jaarbericht

16 C0lofon: ontwerp: Het Lab ontwerp + advies, Arnhem druk: Nauta Haagen, Oss 16 Jaarbericht 2013 Nazorg Bodem Holding B.V.