Jaarbericht Nazorg Bodem Holding B.V.

Transcriptie

1 Jaarbericht 2014 Nazorg Bodem Holding B.V.

2

3 Inhoud Directieverslag 3 Vennootschappelijke jaarrekening 8 Balans per 31 december 2014 Winst- en verliesrekening over 2014 Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening Toelichting op de balans en de winsten verliesrekening Overige gegevens 14 Deskundigenonderzoek Statutaire regeling betreffende de bestemming van de winst Voorstel resultaatbestemming 2014 Controleverklaring 15 Nazorg Bodem Holding B.V. Jaarbericht

4 2 Jaarbericht 2014 Nazorg Bodem Holding B.V.

5 Directieverslag Organisatie De formele oprichting van Nazorg Bodem Holding B.V. heeft in 2007 plaatsgevonden. Er is gekozen voor de structuur met een holdingvennootschap waaronder diverse werkmaatschappijen zijn geplaatst. Het betreft hier onder andere een werkmaatschappij waarin de voorbereidingen en regiewerkzaamheden voor de projecten plaatsvindt (Nazorg Bodem B.V.), een werkmaatschappij die de garantiesommen waarborgt en beheert (Waarborgfonds B.V.) en gescheiden vennootschappen voor de exploitatie van ieder project. Eind 2014 zijn zeven van dergelijke nazorgprojecten actief: Nazorg Amsterdamseweg Arnhem B.V. Nazorg Hardenberg B.V. Nazorg Duiven B.V. Nazorg Bodem Zwolle B.V. Nazorg Bodem Dieren Bockhorstweg. B.V. Nazorg Bodem Deventer Schonenvaarderstraat. B.V. Stichting Nazorg Westervoorstedijk Arnhem E.A. In Nazorg Bodem B.V. is het langjarig beheer van twee stortplaatsen in Friesland ondergebracht. Binnen de stichting worden twee locaties beheerd, een locatie in Arnhem en een locatie in Dieren. De Stichting Nazorg Westervoortsedijk Arnhem wordt bestuurd door Nazorg Bodem Westervoortsedijk Arnhem B.V., welke eveneens onderdeel uit maakt van de Nazorg Bodem Holding B.V. Op de volgende pagina staat het organogram weergegeven. Aandeelhouders (stand 31 december 2014) Op 31 december 2014 bestaan de aandeelhouders van Nazorg Bodem Holding B.V. uit de volgende gemeenten en een waterschap: Arnhem, Beuningen, Doesburg, Duiven, Groesbeek, Lingewaard, Millingen aan de Rijn, Nijmegen, Rijnwaarden, West Maas en Waal, Westervoort, Zevenaar en het Waterschap Rivierenland. Raad van commissarissen De Raad van Commissarissen is actief voor Nazorg Bodem Holding B.V. en haar dochtervennootschappen en bestaat op 31 december 2014 uit; Commissaris voorzitter: J.H. van Hensbergen Commissaris op voordracht van de gemeente Nijmegen: dhr. A.J.F.M. Hirdes Commissaris op voordracht van de MRN&MRA-gemeenten: dhr. H.J.B. Peereboom Mutaties raad van commissarissen Er hebben geen mutaties in de Raad van Commissarissen plaatsgevonden in De Raad Commissarissen heeft in 2014 vier keer vergaderd. Nazorg Bodem Holding B.V. Jaarbericht

6 Organogram Aandeelhouders Nazorg Bodem Holding B.V. Stichting Nazorg Westervoortsedijk Arnhem EA Locatie Arnhem & Locatie Dieren Nazorg Bodem B.V Locaties Veenwouden Friesland Waarborgfonds B.V. Nazorg Amsterdamseweg Arnhem B.V. Nazorg Bodem Hardenberg B.V. Nazorg Bodem Duiven B.V. Nazorg Bodem Arnhem Westervoortsedijk B.V. Nazorg Bodem Dieren Bronckhorstweg B.V. Nazorg Bodem Deventer Schonenvaarderstraat B.V. Nazorg Bodem Zwolle B.V. 4 Jaarbericht 2014 Nazorg Bodem Holding B.V.

7 Directie Dhr. drs. W.J.M. van der Valk, directeur Accountant De accountant is Accountants Adviseurs Jongejan B.V. Fiscale positie Nazorg Bodem Holding B.V. is niet vennootschapsbelastingplichtig op grond van artikel 2, lid 7 van de Wet Vennootschapsbelasting. Voor de omzetbelasting vormen alle B.V. s in de holdingstructuur en Stichting Nazorg Bodem Westervoortsedijk E.A. een fiscale eenheid. Personeel Nazorg Bodem Holding B.V. heeft sinds 1 maart werknemer (0.8 FTE) in dienst. Het overige personeel wordt ingehuurd. In totaal verrichten 4 personen (totaal circa 1,5 fte) werkzaamheden voor Nazorg Bodem B.V., Financiële administratie De financiële administratie van alle B.V. s wordt gevoerd door Fiadad B.V. Algemene ontwikkelingen Het afgelopen jaar was er sprake van een terugkerend vertrouwen in de economie. Dit kwam ook tot uiting in geleidelijk toenemende belangstelling voor onze producten. De ontwikkeling van bedrijfsterreinen met bodemproblematiek is voor het eerst sinds 2008 weer toegenomen hetgeen geleid heeft tot nieuwe opdrachten voor calculatie en overname. De kern van onze werkzaamheden bestond uit het technische en financiële beheer van de 10 bodemsaneringsprojecten en stortplaatsen. Nazorg Bodem heeft in 2014 voor acht projecten een nazorg calculatie opgesteld gericht op volledige afkoop. Het betreft het EMK terrein (chemische afvalverwerking) in Krimpen a/d IJssel, twee voormalige houtveredelingsbedrijven te Dordrecht (HVB) en Rotterdam en voormalige oliedepots in Roermond, Utrecht en Zwolle. Tenslotte is er nog een afkoopvoorstel gemaakt voor een chemische wasserij in Amersfoort en een stortplaats in de Bilt. In Zwolle zijn we gestart met de sanering van het voormalige oliedepot van BP. Na de sanering is dit terrein weer geschikt voor bedrijfsbestemmingen. De nazorg van dit project is in samenwerking met de gemeente Zwolle opgepakt. Naast deze activiteiten is er veel aandacht besteed aan communicatie over onze activiteiten naar buiten en aan acquisitie van nieuwe projecten. Er is daarbij totaal gewerkt aan 27 verschillende projecten en er zijn weer veel nieuwe contacten gelegd. Nadat de aandeelhouders in 2014 hebben uitgesproken dat zij samenwerking (en mogelijk fusie) met Bodemcentrum, Bosatex en SBNS, waarbij kennis, projecten en activiteiten gebundeld worden, als een gewenste ontwikkeling zien, zijn in september de voorbereiding gestart voor een nieuwe Nazorg organisatie. Er is afgelopen najaar voortvarend gewerkt aan het ondernemingsplan voor de nieuwe BOZO organisatie, dat begin 2015 verschijnt. In de komende AvA wordt besloten hoe de aandeelhouders met deze ontwikkeling verder willen gaan. Nazorg Bodem Holding B.V. Jaarbericht

8 Vermogen en rendement Het totale beheerde vermogen door Nazorg Bodem Holding bedraagt eind 2014 circa 9,6 miljoen Euro. Gezamenlijk met het eigen vermogen van Nazorg Bodem Holding B.V. zoals in deze jaarrekening weergegeven, wordt het beheerd vermogen gevormd uit drie hoofdbestandsdelen. De totale afkoopsom van de projecten die door Nazorg Bodem Holding beheerd worden, bedraagt eind 2014 circa In totaal zijn nu voor 11 locaties de nazorg verplichtingen overgenomen, waarbij 2 voor een relatief korte periode en zonder gegarandeerde afkoop. In het Waarborgfonds is een cumulatieve waarborgsom aanwezig van 1,1 mln Euro en daarnaast beschikt de organisatie Nazorg Bodem Holding nog over een Eigen Vermogen van circa 0,4 mln Euro. Alle acht afkooplocaties presteren op dit moment financieel conform of iets beter dan de (her)calculatie. Het besluit van de Algemene Vergadering van Aandeelhouders van Nazorg Bodem Holding B.V. in 2012 dat het beleggen van beheerd vermogen onder vastgestelde voorwaarden is toegestaan heeft gezorgd voor een gunstige invloed op de totale rendementen. De positieve prestaties zijn in 2014 voor een groot deel veroorzaakt door de resultaten van de beleggingen in Het totaal gemiddelde rendement op het beheerd vermogen van de project bv s in 2014 was 5,94%. Wanneer rekening wordt gehouden met een inflatiecijfer van circa 1,3% over 2014, zijn de netto rendementen iets hoger dan waar gemiddeld mee afgekocht is. Het Waarborgfonds heeft in 2014 een rendement behaald van 1,66 %. Dit vermogen wordt risicoarm belegd (spaarrekening) om in geval van eventuele calamiteiten direct gelden beschikbaar te kunnen hebben. Hierdoor valt het rendement van het waarborgfonds lager uit dan dat van de project B.V, s. Conform de beleidslijn welke in de begroting 2014 is vastgesteld zijn er vanwege dit resultaat geen exploitatiekosten over 2014 aan het waarborgfonds doorbelast.. De situatie op de kapitaalmarkt blijft naar verwachting de aankomende jaren onzeker. Om die reden is door de directie in overleg met de Raad van Commissarissen voor de afkoop van projecten de rekenrente (effectieve rente boven inflatie) tijdelijk verlaagd van 2,5 naar 2 procent. 6 Jaarbericht 2014 Nazorg Bodem Holding B.V.

9 Exploitatie De uurkostendekking is in 2014 verder verbeterd door de voortzetting van betaalde acquisitietrajecten. Hierbij worden voorbereidende werkzaamheden voor eventuele afkoop van de nazorg betaald door de opdrachtgever. In 2014 zijn binnen de exploitatie van Nazorg Bodem kosten gemaakt voor de genoemde ontwikkeling van een toekomstige landelijke nazorgorganisatie. De totale kosten die dit met zich mee heeft gebracht zijn ten laste van de algemene reserve van Nazorg Bodem B.V. gebracht. Risico paragraaf De risico s voor de Nazorg organisatie vallen uiteen in financiële en technische risico s. De financiële risico s zijn vooral gelegen in de langjarige beleggingen van de afkoopsommen. Het beoogde netto rendement van deze beleggingen (zonder inflatieeffecten) is bij de oprichting van de Nazorg Bodem organisatie gesteld op 2,5 %. Dit cijfer is destijds afgeleid uit een tweetal onderzoeken naar langjarige beleggingsrendementen (ca. 30 jaar). Indien het beoogde rendement (langjarig) niet gehaald wordt ontstaat er een financieel risico naar de toekomst. Dit financiële risico kan alleen gedekt worden uit technische meevallers in projecten en door een eventuele bijdrage uit het Waarborgfonds. Ieder jaar vindt een evaluatie plaatsvinden over het gehanteerde netto rendement op de beleggingen van Nazorg Bodem en indien nodig zal bijstelling van de uitgangspunten plaatsvinden. De technische risico s zijn in te delen in voorziene en onvoorziene technische risico s. De voorziene risico s worden gecalculeerd aan de hand van zogenaamde fall back scenario s. Voor onvoorziene risico s wordt met een vast opslagpercentage op de afkoopsom gerekend. Op basis van de hierboven beschreven risico analyse zijn bij de ontvangst van de afkoopsom voor ieder project de berekende technische risicopremies afgedragen aan het Waarborgfonds. Het Waarborgfonds keert, indien noodzakelijk, deze premies uit bij het optreden van de technische risico s. Tot nu toe blijkt dat eventuele technische mankementen binnen de projectbudgetten zijn op te vangen. Nazorg Bodem Holding B.V. Jaarbericht

10 Vennootschappelijke jaarrekening 2014 Nazorg Bodem Holding B.V. Vennootschappelijke balans per 31 december 2014 (voor resultaatbestemming) Actief Toelichting Vaste activa Financiële vaste activa A Vlottende activa Kortlopende vorderingen B Liquide middelen Jaarbericht 2014 Nazorg Bodem Holding B.V.

11 Passief Toelichting Eigen vermogen C Geplaatst kapitaal C Agioreserve C Algemene reserve C Onverdeeld resultaat -/ / Kortlopende schulden D Nazorg Bodem Holding B.V. Jaarbericht

12 Vennootschappelijke winsten verliesrekening Overige bedrijfskosten / / Bedrijfsresultaat -/ / Financiële baten en lasten -/- 11 -/- 18 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening -/ / Doorbelasting exploitatie BV s Resultaat deelnemingen -/ / Nettoresultaat -/ / Jaarbericht 2014 Nazorg Bodem Holding B.V.

13 Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. Het kleine jaarrekeningenregime als bedoeld in artikel 2:396 BW is van toepassing. De waardering van activa en passiva en de bepaling van resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Consolidatie De vennootschap heeft geen geconsolideerde jaarrekening opgesteld. Zij wenst gebruik te maken van de consolidatievrijstelling overeenkomstig artikel 2:407 lid 2a BW. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Financiële vaste activa De niet-geconsolideerde deelnemingen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd op de nettovermogenswaarde, doch niet lager dan nihil. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten minus de kosten en andere lasten van het jaar tegen historische kostprijzen. Winsten worden genomen naarmate het project is gevorderd en voor zover bepaalbaar, verliezen zodra een verliessituatie wordt onderkend. Bedrijfskosten De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen van waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Financiële baten en lasten De rentebaten en lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en lasten van uitgegeven en ontvangen leningen / gelden. Aandeel in het resultaat van niet-geconsolideerde deelnemingen Resultaten van niet-geconsolideerde deelnemingen zijn verantwoord overeenkomstig de nettovermogenswaardemethode. Nazorg Bodem Holding B.V. Jaarbericht

14 Toelichting op de vennootschappelijke balans (A) Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen Totaal Financiële vaste activa De deelnemingen bestaan uit ; Nazorg Bodem B.V. (100%) Waarborgfonds B.V. (100%) Nazorg Bodem Amsterdamseweg Arnhem B.V. (100%) Nazorg Bodem Duiven B.V. (100%) Nazorg Bodem Hardenberg B.V. (100%) Nazorg Bodem Arnhem Westervoortsedijk B.V. (100%) Nazorg Bodem Dieren Bronckhorstweg B.V. (100%) Nazorg Bodem Deventer Schonenvaarderstraat B.V. (100%) Nazorg Bodem Zwolle B.V. (100%) Het verloop van de waarde van de deelnemingen wordt hieronder per vennootschap toegelicht. Verloop waarde deelnemingen Boekwaarde Resultaat 2014 Boekwaarde Nazorg Bodem B.V / Waarborgfonds B.V Nazorg Bodem Amsterdamseweg Arnhem B.V Nazorg Bodem Duiven B.V Nazorg Bodem Hardenberg B.V Nazorg Bodem Arnhem Westervoortsedijk B.V Nazorg Bodem Dieren Bockhorstweg B.V Nazorg Bodem Deventer Schonenvaarderstraat B.V Nazorg Bodem Zwolle B.V Totaal deelnemingen / (B) Vorderingen De vorderingen hebben voornamelijk betrekking op de groepsmaatschappijen. 12 Jaarbericht 2014 Nazorg Bodem Holding B.V.

15 (C) Eigen vermogen (C1) Geplaatst kapitaal Het maatschappelijk kapitaal van de vennootschap bedraagt , verdeeld in gewone aandelen met een nominale waarde van 45,38. In 2011 zijn 566 aandelen voor nominale waarde ingekocht van vertrekkende aandeelhouders. Per 31 december 2014 zijn aandelen geplaatst en volgestort, met een nominale waarde van ,50. (C2) Agioreserve Per bedraagt de Agioreserve (C3) Algemene Reserve Het verloop van deze post is in 2014 als volgt: 2014 Stand per 1 januari Af: onttrokken verlies 2013 conform besluit Ava Stand per 31 december D) Kortlopende Schulden RC dochtermaatschappijen Belastingen (LH/BTW) Pensioenpremie Reservering vakantiegeld Overige schulden Totaal kortlopende Schulden De RC dochtermaatschappijen bestaat uit liquide middelen welke ten behoeve van de oprichting van de Nazorg Bodem Holding vennootschappen zijn beschikbaar gesteld maar na oprichting ten behoeve van de liquiditeit van Nazorg Bodem Holding B.V. weer zijn teruggevorderd. Verbonden partijen De transacties met verbonden partijen hebben betrekking op doorbelaste personeels kosten aan Nazorg Bodem B.V.. Personeel Nazorg Bodem Holding B.V. heeft per ultimo personeelslid in dienst (0,8 FTE) (2013: nihil). Ondertekening van de jaarrekening Arnhem, 18 juni 2015 Directie drs. W.J.M. van der Valk Raad van Commissarissen J.H. van Hensbergen A.J.F.M. Hirdes H.J.B. Peereboom Nazorg Bodem Holding B.V. Jaarbericht

16 Overige gegevens Deskundigenonderzoek Hiervoor wordt verwezen naar de hierna bijgevoegde controleverklaring. Statutaire regeling betreffende de bestemming van de winst. In artikel 25 van de statuten van de besloten vennootschap staat het volgende opgenomen betreffende de winstbestemming: 1. De winst staat ter beschikking van de algemene vergadering van Aandeelhouders; 2. De vennootschap kan aan de aandeelhouders en andere gerechtigden tot de voor uitkering vatbare winst slechts uitkeringen doen voor zover het eigen vermogen groter is dan het gestorte en opgevraagde deel van het kapitaal ver meerderd met de reserves die krachtens de wet moeten worden aangehouden. Voorstel resultaatbestemming 2014 Het resultaat van het boekjaar 2014 is vooralsnog onverdeeld: Onverdeeld resultaat -/ Jaarbericht 2014 Nazorg Bodem Holding B.V.

17 Aan de Raad van Commissarissen en Algemene Vergadering van Aandeelhouders van Nazorg Bodem Holding B.V. Arnhem Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2014 van Nazorg Bodem Holding B.V. te Arnhem gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de winst-en-verliesrekening over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van de directie De directie van de vennootschap is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de geldende wet- en regelgeving. De directie is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controleinformatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de vennootschap. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de directie van de vennootschap gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Nazorg Bodem Holding B.V. Jaarbericht

18 Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Nazorg Bodem Holding B.V. te Arnhem per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met de geldende wet- en regelgeving. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet- en regelgeving gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het directieverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is op gesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het directieverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW. Arnhem, 16 april 2015 Accountants Adviseurs Jongejan namens deze was getekend F. Jongejan AA C0lofon ontwerp Het Lab ontwerp + advies, Arnhem druk Kampert Nauta, Oss 16 Jaarbericht 2014 Nazorg Bodem Holding B.V.

19

20 Nazorg Bodem Postbus BP Ede (Gld) bezoekadres Morsestraat AH Ede