Tijdig herkennen van financiële problemen. Fred Roode 20 mei 2014

Maat: px

Weergave met pagina beginnen:

Download "Tijdig herkennen van financiële problemen. Fred Roode 20 mei 2014"

Tania Martens
8 jaren geleden
Aantal bezoeken:

1 Tijdig herkennen van financiële problemen Fred Roode 20 mei 2014

2 Tijdig herkennen van (financiële) problemen De frustratie van een recovery manager tel: ; 2

3 Fasen in achteruitgang 3

4 We zien het niet De meeste waarschuwingssignalen zijn vaak al zeer lang waarneembaar; regelmatig in de orde van 10 jaar Slechts 20% van het management pikt deze signalen op Bron: Uit het Dal A van der Zwan, J Paauwe, B van Dorp

jaar Slechts 20% van het management pikt deze signalen op

5 11:45 kwart voor twaalf 2 voor 12 tijdsverloop crisis Kwart voor 12 normaal naar de crisis turnaround recovery Half 12 5

6 De echte klok Kwart voor 12 2 voor 12 tijdsverloop crisis normaal naar de crisis turnaround recovery Half 12 6

7 Een normale herstructurering 7

8 De recovery situatie 8

9 Oorzaken van faillissement?? 1. Economische situatie/ teruglopende vraag 2. Gebrek aan visie/ veranderende markt 3. Mismanagement 4. Slecht werkkapitaalmanagement 5. Onvoldoende kapitaal/ minder snel krediet van banken 6. Trouw personeel niet ontslaan 7. Fraude 8. Wanbetalers of faillissementen van klanten 9. Arbeidsongeschiktheid en andere onvoorziene omstandigheden 10. Faillissement holding / moeder/ zusterbedrijven 9

Onvoldoende kapitaal/ minder snel krediet van banken 6. Trouw personeel niet ontslaan 7. Fraude 8.

10 Oorzaken in heersende paradigma s 10

11 Groei paradigma Groei alles groeit, moet groeien zal groeien, synergie, buyandbuild,mergers, schaalbaarheid 11

12 Groei is er 12

13 En volgens de wiskunde 13

14 Groei Anyone who believes in indefinite growth on a physically finite planet is either mad, or an economist. David Attenborough Of een accountant of iemand met een MBA opleiding Of een accountmanager Fred roode tel: ; fr@restructuring-management.nl 14

David Attenborough Of een accountant of iemand met een MBA

15 Dromen Durven Doen 15

16 Behoud paradigma De basis van het verleden De mythen, sagen en legendes van het bedrijf Succesverhalen uit het verleden Realiteit wordt geïnterpreteerd naar deze verhalen De aannames binnen een bedrijf Wij doen het altijd. Wij zijn nu eenmaal. De verborgen ankers Nog nooit opgevallen 16

geïnterpreteerd naar deze verhalen De aannames binnen een bedrijf Wij

17 Kublerrossgrafiek 17

18 ontkenning Negeren van signalen Bank, accountants, raad van commissarissen en aandeelhouders zijn de vijand Camouflage 18

19 Symptomen van neergang [_] Communicatie neemt af [_] Kritiek en schuld geven neemt toe [_] Respect neemt af [_] Isolatie neemt toe [_] Focus naar binnen gericht [_] Ongelijkheid groeit, verschillende kampen [_] Ambities verminderen; defensief pessimisme [_] Initiatieven nemen af [_] Negativiteit-egoïsme, hebzucht, wantrouwen, geenrespect, stammenoorlogenen excuses in plaats van actie 19

verschillende kampen [_] Ambities verminderen; defensief pessimisme [_] Initiatieven nemen af [_]

20 Laatste kwartaal van het jaar 20

21 Tijdens/na accountantscontrole 21

22 Financiële earlywarnings Toename onderhanden werk Toename debiteuren termijnen Toename voorraden Herwaarderingen Toenemende transitoria Afname marktaandeel Afnemende marges 22

23 Culturele earlywarnings Verloop in 2 e echelon Geen wijzigingen in portfolio Herhalende verbeter programma s die niets lijken te verbeteren Interne gerichtheid Activiteit wordt gestopt maar bestaat nog steeds Communicatie cursussen 23

24 Ontkenningsearlywarnings Het grote wonder Het ( te grote) nieuwe project De grote nieuwe klant De productverbeteringen Vasthouden Behoud van expertise Dekkingsbijdrage van een product Besluiteloosheid Nieuwe argumenten voor hetzelfde verschijnsel 24

25 accountantsverklaring Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouwbeeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van... (naam entiteit(en)) per 31 december 201X en van het resultaat over 201X10 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. 25

26 Achteruit kijken vsvooruit kijken OHW onderhanden werk Schroot Engineeringskosten Ontwikkelingskosten Voorraden zijn geen voorraden Calculaties met vooronderstelde productiviteitsverbeteringen Je gaat het pas zien als je het door hebt Dhr Cruijff 26

27 (te)lang kijken tel: ; 27

28 Paradigma s uit de vorige eeuw [_] Sturen op efficiency en schaalvoordelen [_] Bedrijf is er om winst te maken/ aandeelhouderswaarde [_] Belangrijkste kapitaal is financieel kapitaal [_] Productielijn is lineair van grondstof tot eindproduct [_] Een efficiënt bedrijf kent verregaande arbeidsdeling [_] Bestemanierom eenorganisatietesturenis command en control [_] Afstemming via hiërarchische lijn [_] Mensen moeten gemotiveerd worden [_] Innovatie vindt plaats door creatieve geesten in een lab [_] Mensen zijn niet bereid verantwoordelijkheid te dragen 28

29 Hoe tijdig te voorkomen Niet alleen praten met de top Meer jaren terug kijken Tussentijdse rapportages meenemen Accountants en accountmanagers om de vier jaar wisselen Cultuurparagraaf Paradigma paragraaf Expert opinion 29

30 Bedankt voor uw aandacht

Vergelijkbare documenten

Wie zijn wij? [1 van 2]

1 Wie zijn wij? [1 van 2] Hans Alberts (1965) Ervaren veranderaar Juridische, commerciële en bancaire achtergrond. Kernwoorden: helikopterview, opbouwend kritisch, gewoon doen, meten is weten. Wim Tobé