Jaarverslag bv SPORT Beukenstraat GG Leeuwarden Tel.: (058) Fax.: (058) info@bvsport.nl

Transcriptie

1 Jaarverslag 2012

2 Jaarverslag 2012 bv SPORT Beukenstraat GG Leeuwarden Tel.: (058) Fax.: (058) info@bvsport.nl

3 Inhoudsopgave Raad van Commissarissen 5 Directie 7 Kengetallen 8 Personeel & Organisatie 11 Financiën 15 Sportontwikkeling 17 Accommodaties 19 Jaarrekening 20 Overige gegevens 32 Controleverklaring

4 Het jaar 2012 was voor de RvC een jaar van consolidatie. Samen met de directeur/ bestuurder is getracht de administratieve organisatie te verbeteren en organisatorische belemmeringen weg te werken.

5 Raad van Commissarissen van commissar De Raad van Commissarissen van bv SPORT (RvC) is verheugd dat de directie en de medewerkers van bv SPORT er in zijn geslaagd het boekjaar 2012 met een positief resultaat af te sluiten. Dit ondanks het feit dat bij de aanbieding van de jaarrekening 2011 door ons is opgemerkt dat, door de opgelegde bezuinigingen van de gemeente Leeuwarden en de teruglopende vraag van met name de onderwijsinstellingen overdag, de exploitatie steeds verder onder druk komt te staan. Analyse van de rekeningcijfers 2012 leert dat de behaalde winst voor een groot deel is toe te schrijven aan incidentele factoren. Voor een nadere toelichting verwijzen wij u graag naar de verantwoording van de directeur/ bestuurder. Los van de incidentele meevallers zijn wij echter van mening dat bv SPORT het in 2012 goed gedaan heeft. De kosten zijn goed in de hand gehouden en de inkomsten zijn daar waar mogelijk vergroot. Hulde daarvoor! Overeenkomstig het in de statuten bepaalde, houdt de Raad van Commissarissen toezicht op het beleid van het bestuur en op de algemene gang van zaken in de vennootschap. Tevens staat de RvC het bestuur met raad terzijde. In 2012 bestond de RvC uit drie leden, te weten mevrouw Tamara Bok, mevrouw Trijn van der Meulen en de heer Gerard van den Berg. Zij zijn eind 2010 voor een periode van 4 jaar benoemd. Het imago van commissaris c.q. toezichthouder bij non-profi t organisaties staat onder druk. Er zijn de afgelopen tijd incidenten geweest, die hadden kunnen worden voorkomen als de toezichthouders de hen opgelegde taken goed hadden vervuld. Tegen deze achtergrond willen wij u inzicht geven in de mate waarin en de wijze waarop wij de genoemde taken vorm en inhoud hebben gegeven. Deze vergaderingen hebben op 26 april en 1 oktober plaats gevonden. Tevens heeft de RvC, ter voorbereiding op deze formele vergaderingen, een aantal malen overleg gevoerd met de directeur/ bestuurder en zijn staf. Naast de expliciet in de statuten vastgelegde taken zoals het goedkeuren van de jaarrekening (voorjaar) en het vaststellen van het jaarplan en de begroting voor het komende jaar (najaar), heeft de RvC zich in zijn vergaderingen door middel van de door de directie verstrekte managementrapportages op de hoogte gehouden van de inhoudelijk en fi nanciële ontwikkelingen binnen bv SPORT. Ook de samenwerking en de communicatie met onze aandeelhouder, fi nancier en belangrijkste klant, te weten de gemeente Leeuwarden, was en is een belangrijk aandachtspunt. Op deze plaats willen wij specifi ek aandacht schenken aan de door bv SPORT ontwikkelde voorstellen om in het kader van duurzaam ondernemen te streven naar energiebesparing en kostenreductie. bv SPORT is er in geslaagd, om door het nemen van innovatieve maatregelen, het energiegebruik zodanig terug te dringen dat daarmee de door de gemeente opgelegde bezuinigingen grotendeels konden worden gecompenseerd. Verdere maatregelen worden overwogen, maar daarbij vormt het feit dat de sportaccommodaties geen eigendom van bv SPORT zijn soms een belemmering. Ook het streven van de directie om het personeel fl exibel in te zetten en daarmee de kosten te besparen, wordt zeer gewaardeerd. Het invoeren van de nieuwe CAO begin 2012 heeft daaraan bijgedragen. Wij willen deze korte verantwoording over ons functioneren in 2012 beëindigen met de wens dat ook in 2013 op dezelfde open en constructieve wijze als in 2012 met de aandeelhouder, de directeur/ bestuurder managers en medewerkers kan worden samengewerkt. In 2012 is de RvC formeel vier maal bijeen geweest, te weten op 23 januari, 12 april, 28 juni en 11 september. Daarnaast heeft de RvC tweemaal vergaderd met de leden van de Algemene Vergadering van Aandeelhouders, gevormd door twee wethouders van de gemeente Leeuwarden. Namens de Raad van Commissarissen van bv SPORT, Gerard van den Berg, Voorzitter 5

6 Investeren in duurzaamheid om de steeds oplopende tarieven voor sport en sportontwikkeling voor de gebruikers in Leeuwarden een halt toe te roepen en betaalbaar te houden, dáár stond bv SPORT in 2012 voor. In deze missie zijn wij geslaagd: de tarieven voor zwembad Kalverdijkje zijn met 30% verlaagd en voor het onderwijs zijn de tarieven in 2013 bevroren.

7 Directie Organisatie In samenspraak met de gemeente Leeuwarden heeft bv SPORT het aantal combinatiefunctionarissen kunnen uitbreiden met 1,7 fte, daarmee komt het totaal op 8,3 fte. Door deze uitbreiding is het mogelijk om meer aandacht te besteden aan sportontwikkeling in buurt en wijk. Mocht er na de herindeling van Boarnsterhim verdere uitbreiding komen van het aantal combinatiefunctionarissen en/of Buurt- en Sportcoaches, dan is sportontwikkeling weer een volwaardige afdeling binnen bv SPORT en op hetzelfde niveau als in Het huidge organisatiemodel is in 2012 zeer effi ciënt en werkzaam gebleken en staat als het spreekwoordelijke huis. Met de huidige bezetting aan ondersteunende diensten kunnen wij de uitbreiding met eventuele buurtgemeenten aan, autonome groei van de gemeentelijke sportvoorzieningen zijn voor de komende jaren niet voorzien. Mocht echter de nog te bouwen nieuwe Leeuwarder IJsbaan als gemeentelijke sportvoorziening worden benoemd, dan zal bv SPORT zich graag beschikbaar stellen als exploitant. Personeel Ook dit jaar hebben wij helaas weer afscheid moeten nemen van een gewaardeerde collega, Tjalling van der Werff. Tjalling is 61 jaar geworden. Door het verlies van Tjalling, een verhuizing, het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd en een herplaatsing, is het aantal IDmedewerkers teruggelopen van 6 naar 2 in Het totaal aantal medewerkers is in 2012 verder gedaald ondanks het overnemen van medewerkers van Sport Fondsen Nederland in verband met de exploitatie van Sporthal de Twine in Grou. bv SPORT voert dus meer activiteiten uit met minder mensen. Ondanks deze constatering blijkt uit het medewerkerstevredenheidsonderzoek dat de werkdruk nergens in de organisatie als (te) zwaar wordt ervaren. Uit het klanttevredenheidsonderzoek, uitgevoerd door een student van de NHL, blijkt dat de klant bv SPORT nog steeds ruim voldoende waardeert. De gemiddelde score kwam uit op een 7. Toch geeft dit cijfer ook aan dat er ruimte voor verbetering is. De komende jaren zal daarin meer energie gestoken worden om ons beter te laten scoren bij onze klanten. Het ziekteverzuim is op 4,9% uitgekomen. Een cijfer dat we graag lager zouden zien, maar een aantal langdurig zieke medewerkers hebben het gemiddelde omhoog getrokken. Het kort verzuim is daarentegen goed te noemen. Gezien de vergrijzing binnen bv SPORT is de kans op lang verzuim de komende jaren groter. Daarom wordt breed ingezet op vitaliteit, door middel van een bijdrage aan fi tness, preventief medisch onderzoek, inzet op arbomiddelen, goede ziekteverzuimbegeleiding en ondersteuning. Doelstelling en resultaat De doorvertaling van de missie in bedrijfsmatigheid heeft zijn vruchten afgeworpen in het exploitatieoverschot. Kostenbeheersing en kosteneffi ciëntie zijn geïntegreerd in de bedrijfsvoering en zijn een gezonde basis voor continuïteit en verdere doorontwikkeling. Het resultaat is gezien de begroting fors verbeterd. Dit werd halverwege het jaar reeds zichtbaar doordat de begrote energielasten té negatief waren ingeschat. Aanpassing van de begroting werd door de aandeelhouder evenwel niet gewenst. De winst uit exploitatie is, ondanks de taakstelling van ,- op de ,-, uitgekomen. Door de vrijval van voorzieningen ( ,-) komt het totale overschot op ,-. Het afgelopen jaar zijn er plannen gemaakt om te komen tot realisatie van een nieuwe werkplaats annex kantoor op sportcomplex Kalverdijkje. Doelstelling is om komend jaar deze plannen verder te concretiseren en te gaan bouwen. 7

8 Kengetallen Accommodaties Aantal zwembaden in exploitatie 2 2 Aantal sporthallen in exploitatie 8 7 Aantal gymlokalen in beheer en verhuur Aantal wedstrijdvelden Aantal wedstrijd- trainingsvelden 0 0 Aantal trainingsvelden Aantal kunstgrasvelden Aantal sporthallen in beheer 1 1 Activiteiten Aantal bezoeken Aantal bezoeken activiteiten schoolsport/ beweeglessen Aantal bezoeken activiteiten sport algemeen Aantal bezoeken programma combinatiefunctionarissen Totaal Zwembaden Aantal abonnementen Uren verhuur zwembaden (incl. scholen) Aantal bezoeken recreanten zwembaden abonnementen Aantal bezoeken deelnemers les- en diplomazwemmen zwembaden Bezoeken recreanten zwembaden Sporthallen en sportvelden Uren gebruik sporthalen door scholen Uren gebruik sporthallen door verenigingen Uren overig en recreatie gebruik sporthallen Uren gebruik gymlokalen Uren schoolgebruik bij sportvelden en de atletiekbaan Teams verenigingen bij gebruik sportvelden

9 Personeel Aantal medewerkers in dienst Aantal medewerkers fulltime Aantal medewerkers parttime Aantal medewerkers in het kader van de ID-regeling 3 6 Aantal medewerkers man Aantal medewerkers vrouw Ziekteverzuimpercentage 4,9 5,4 Personeelsbezetting per in fte 76,5 77,5 Gemiddeld aantal medewerkers ingehuurd bij derden 10,6 12,3 Financieel (* 1.000,=) Vaste activa Langlopende schulden 0 0 Voorzieningen Eigen vermogen Balanstotaal Bedrijfsopbrengsten Salarissen, incl. werkgeverslasten, incl. inhuur derden Saldo rentebaten en rentelasten jaarresultaat Netto werkkapitaal (vlottende activa-vlottende passiva) Cash-fl ow (afschrijvingen + jaarresultaat) Financieel (in pct) Solvabiliteit (eigen vermogen in een % van de totale activa) 37% 39% Rentabiliteit (jaarresultaat in een % van het eigen vermogen) 19% 3% Liquiditeit (current ratio = verhouding: vlottende activa / vlottende passiva) 134% 147% Vaste activa uitgedrukt in een % van het eigen vermogen 46% 52% Bijdragen derden uitgedrukt in een % van de bedrijfsopbrengsten 58% 62% Salarissen, incl. werkgeverslasten uitgedrukt in een % van de som der kosten 42% 42% 9

10 In 2012 werd door afdeling P&O een verdere uitrol gegeven aan de pas ingevoerde CAO VERMO met o.a. de oriëntatie naar en de invoer van een ander functiewaarderingssysteem. Belangrijk aspect hierbij is tevreden personeel krijgen, maar ook vooral tevreden personeel houden.

11 Personeel en organisatie organisati en Het sociaal jaarverslag CAO Ziekteverzuimbeleid Per 1 januari 2012 is bv SPORT overgegaan naar de CAO VERMO. Een Het ziekteverzuimpercentage ten opzichte van 2011 gedaald. Desondanks hebben we ook in 2012 weer te maken gehad met een aantal CAO die meer toegespitst is op de gemeentelijke sportbedrijven. Aansluiting bij een eigen bedrijfstak CAO zorgt voor een versteviging van de langdurig zieke werknemers. Hier hebben we helaas weinig invloed op. positie van bv SPORT tegenover de opdrachtgever. Nog belangrijker is het Het kort- en middellang verzuim is ten opzichte van voorgaande jaren dat onze arbeidsvoorwaarden specifi ek ingericht kunnen worden, zodat stabiel gebleven en zit rond de 3%. In 2012 is wel het verzuimbeleid onder deze aansluiten op de behoeften en wensen van zowel werkgever als werknemer(s). Dit om tevreden personeel te krijgen, maar vooral ook om tevreden personeel te houden. In het kader hiervan kreeg de CAO VERMO in 2012 een verdere uitrol: de oriëntatie naar en de invoer van een ander functiewaarderingssysteem. Begin 2013 zal dit volledig uitgevoerd en van toepassing zijn op de medewerkers van bv SPORT. Formatie en bezetting De medewerkerpopulatie van bv SPORT bestaat uit eigen medewerkers en medewerkers die bij ons werkzaam zijn via het uitzendbureau of via een payroll-constructie. Deze inleen is noodzakelijk voor de invulling van verschillende tijdelijke arbeidsplaatsen, vervanging bij ziekte en extra inzet bij seizoenwerkzaamheden. De bezetting in 2012 was lager dan vorig jaar. Deze daling vloeit voort uit het vertrek van een aantal medewerkers, waar in sommige gevallen, geen vervanging voor gezocht is. Met name in het team beheerders hebben we dit jaar afscheid genomen van een aantal prominente medewerkers. De afgelopen twee jaar heeft dit geresulteerd in een verjonging van het beheerdersteam. Ook van een aantal medewerkers in de zogenaamde ID-regeling hebben we dit jaar afscheid genomen. In de laatst genoemde groep zullen ook in 2013 nog een aantal medewerkers vertrekken bij bv SPORT. Voor deze groep medewerkers wordt geen vervanging gezocht. de loep te genomen. In samenwerking met de bedrijfsartsengroep worden hier enkele wijzigingen in aangebracht. Zo zal er in 2013 o.a. een nieuwe bedrijfsarts komen Ziekteverzuim 4,9 5,0 5,1 Aantal medewerkers en fte per Aantal medewerkers in dienst Aantal medewerkers fulltime Aantal medewerkers parttime Aantal medewerkers in het kader van de ID-regeling Aantal medewerkers man Aantal medewerkers vrouw FTE per ,5 77,5 79,1 FTE inleen, payroll en uitzendkrachten 10,6 12,3 11,5 11

12

13 Ondernemingsraad De ondernemingsraad heeft ook in 2012 regelmatig overleg gevoerd met directie en personeel van bv SPORT. Een aantal vaste agendapunten zijn gericht op ARBO-zaken en actuele bedrijfsontwikkelingen. Belangrijkste punt dit jaar was de overgang van de CAO CAR-UWO naar de CAO VERMO. Na intensieve besprekingen en overleggen met personeel, coördinatoren en directie is deze nieuwe CAO tot stand gekomen. Hier ligt voor het huidige personeel een goed Sociaal Plan onder. In OR-overleggen komen daarnaast zaken op ARBO-gebied naar voren als: afdekken van de zwembaden, energie (met name richting duurzaamheid), klimaat van de zwembaden, vervallen subsidie ID-medewerkers etc. Maar ook bedrijfsontwikkelingen komen aan de orde: huisvesting, herindeling van gemeentes en zo meer. De OR heeft in 2012 een bijscholing gevolgd om zo goed mogelijk te blijven functioneren, ook gezien de wijzigingen die zich in de maatschappij voordoen. Dit bijv. om zaken als de werkkostenregeling te begrijpen en zo goed ter ondersteuning kunnen zijn voor directie in het maken van de juiste keuzes voor de organisatie en het personeel. PR & Communicatie PR & Communicatie ondersteunt de verschillende afdelingen binnen bv SPORT met hun reguliere projecten. Naast bovengenoemde projecten, heeft de afdeling PR & Communicatie ook dit jaar een groot deel van haar uren gestoken in de Leeuwarder Club Challenge. Dit jaarlijks terugkerende evenement van bv SPORT had dit jaar een bijzonder tintje: de Challange vierde haar vijfjarige jubileum! Ook deze vijfde editie is erg goed bezocht door sportend- en niet sportend Leeuwarden. Reden voor bv SPORT om hier een vervolg aan te geven. In de loop van 2012 heeft de afdeling zich tevens bezig gehouden met de invoer van een mobiele website. Dit om ook de mobiele gebruiker makkelijk en eenvoudig van de nodige informatie te voorzien. Daarnaast is er aandacht besteed aan de sportwebsite, om te kijken hoe we deze meer onder de aandacht kunnen brengen van de Leeuwarder bevolking. Dit zal het komende jaar een verdere uitrol krijgen. Dit jaar waren er OR-verkiezingen, waarbij alle zittende leden herkozen zijn. Dit omdat er geen tegenkandidaten waren. 13

14 De afdeling Financiën is continu in beweging en speelt een centrale rol binnen de organisatie. In 2012 heeft de afdeling een slag geslagen op automatiseringsgebied en maakt daarmee nog meer gebruik van de beschikbare middelen.

15 & Financiën & ICT ICT De afdeling Financiën is continu in ontwikkeling. We blijven bezig met het optimaliseren van de processen. Vooral wat betreft de planning- en controlcyclus zijn in 2012 de teugels wat strakker aangetrokken. Door gedurende het jaar de processen beter te beheersen, zijn we onder meer in staat de defi nitieve jaarcijfers steeds eerder te kunnen presenteren. Daarnaast is mede door de wens van de gemeente Leeuwarden, het begrotingsproces enkele maanden naar voren gehaald. Het afgelopen jaar is de implementatie van het digitaal archiefsysteem afgerond. Naast de inkoopfacturen, die we al enkele jaren digitaal verwerken, worden nu ook alle overige in- en uitgaande stukken gescand en digitaal opgeslagen. Hiermee hebben we weer een slag geslagen op automatiseringsgebied en maken we optimaal gebruik van de middelen die ons ter beschikking staan. Op ICT-gebied is 2012 een rustig jaar geweest. Naast de aanschaf van nieuwe servers, ten behoeve van de zwembaden, is er dit jaar niet veel geïnvesteerd. Voor 2013 staat de vervanging van een aantal oudere PC s in de planning. Er zal nog nader bekeken worden of we deze zelf gaan aanschaffen. Wellicht gaan we over naar het inkopen van complete werkplekken bij een derde partij, voor een vast bedrag per jaar. Op deze wijze besteden we een groot deel van de ICT-werkzaamheden uit, zijn we altijd verzekerd van goede PC s en servers die up-to-date zijn en komen we niet voor vervangingsinvesteringen te staan. Tenslotte merken we dat de economische crisis ook langzaam maar zeker zichtbaar begint te worden binnen bv SPORT. We zien dat onze klanten het steeds moeilijker krijgen om aan hun verplichtingen te voldoen. Zowel bij verenigingen die hun sponsorinkomsten zien dalen, als bij particuliere klanten in met name de zwembaden, zien we het beeld dat besteedbare middelen afnemen. Gelukkig komen we er tot nu toe in onderling overleg met onze klanten altijd uit en is er geen aanleiding geweest om een extra voorziening voor dubieuze debiteuren te vormen. Om onze klanten tegemoet te komen, hebben we in overleg met de gemeente Leeuwarden besloten de meeste tarieven per 1 januari 2013 niet te verhogen. De tarieven in zwembad Kalverdijkje zijn per 1 januari 2013 zelfs fors verlaagd. We hopen hiermee een bijdrage te leveren om Leeuwarden in beweging te houden. 15

16 De afdeling sportontwikkeling heeft ook in 2012 qua activiteitenaanbod weer fl ink aan de weg getimmerd. Waarbij er een duidelijke (deelnemers)toename te zien is bij de activiteiten van de combinatiefunctionarissen.

17 Sportontwikkeling ontwikkeling Sport- De Het kalenderjaar 2012 was weer een mooi en druk jaar voor sportontwikkeling. Na twee roerige jaren op het gebied van personele bezetting, is het team stabiel gebleven. Maar in navolging van 2011 is er qua activiteitenaanbod fl ink aan de weg getimmerd. Er zijn maar liefst 15 verschillende structurele programma s voor schoolkinderen (0-18 jaar) buiten schooltijd georganiseerd. Enkele hiervan vonden in meerdere wijken c.q. op meerdere locaties plaats. Daarnaast zijn er meerdere incidentele sporten beweegactiviteiten verzorgd en zijn er, al dan niet in samenwerking met derden, een paar projecten opgezet. Voorbeelden van wekelijks terugkerende programma s zijn het sportoriëntatie- en kennismakingsprogramma, de sport- en spelinstuiven en de sportprogramma s voor ouder(s) en hun kind(eren). Een voorbeeld van een incidenteel programma is het survivalprogramma dat in samenwerking met Copini Buitensport opgezet en uitgevoerd is. Dit programma bestond uit een kennismakingsactiviteit op een centrale plek rondom meerdere wijken (de Survival Challenge on Tour), een reeks van gymlessen en een afsluitend evenement, de Bikkelrun, in Recreatiegebied de Groene Ster. ombuiging van het concept Sportdorp naar Sportwijk betrof een landelijk pilotproject en heeft er in geresulteerd dat er in de wijk sporten beoefend kunnen worden waarvan dat voor aanvang van het project nog niet kon. In combinatie met de participatie in het programma Sport op Basisscholen heeft dit er in geresulteerd dat er in deze wijk nu ook een combinatiefunctionaris actief is. Het programma Sport op Basisscholen is, in samenwerking met Sport Fryslân en co-fi nancier De Friesland Zorgverzekeraar, ontwikkeld met als doel de kwaliteit en kwantiteit van het Friese bewegingsonderwijs te verhogen. Naast dat er conform het gemeentelijk sportbeleid veel aandacht is geweest voor kinderen en jongeren, zijn er ook voor de volwassen doelgroep een aantal sport- en beweegprogramma s verzorgd. Zo is bijvoorbeeld in het kader van de stimulering van een gezonde leefstijl een aantal maal in het in voorgaande jaren door Sportontwikkeling ontwikkelde programma Lady Fit aan volwassen dames aangeboden. Lady Fit is een activiteitenprogramma voor vrouwen die willen afvallen en/of hun gewicht op peil willen houden door beweging en voedingsadvies. De lessen worden verzorgd in samenwerking met een diëtist(e). Een andere topprestatie was de samenwerking met 2Basics BV en de Judo Bond Nederland in het kader van schooljudo.nl. De leerlingen van groep 3 en 4 van de scholen waar onze combinatiefunctionarissen actief zijn, hebben meegedaan aan een reeks van 6 binnenschoolse lessen welke opgevolgd zijn door een even lange reeks na schooltijd. Met als afsluiting de grootste schooljudo.nl-clinic van Nederland, verzorgd door Ruben Houkes, voormalige wereldkampioen en winnaar Olympisch brons. Het programma, dat een uitloop in 2013 kent, wordt uiteindelijk afgesloten met een toernooi voor de kinderen die ook aan naschoolse lessen hebben mee gedaan. bv SPORT participeert in het project Time4You. Via dit project, dat geïniteerd is door MEE Friesland, streven we er naar om jongeren met een lichtverstandelijke beperking en/of autistische stoornis aansluiting te laten vinden bij de georganiseerde sport (en andere sportaanbieders). Verder zijn er inspanningen verricht om, op basis van de door NOC*NSF goedgekeurde interventie Sportdorp, van het Valeriuskwartier een sportwijk te maken. Er is dit jaar geïnvesteerd in het personeel. Onder andere door het team een driedaagse scholing aan te bieden die in het teken stond van het activeren van in- en semi-actieven. Het resultaat van de bijscholing is dat de combinatiefunctionarissen deze doelgroep(en) beter weten te betrekken bij onze activiteiten. Daarnaast zijn de combinatiefunctionarissen in het begin van het jaar via een Train de Trainer traject opgeleid tot trainer/ coach WhoZnext. Jongeren regelen samen met andere jongeren hun eigen sport. Hierbij kan gedacht worden aan het zelf organiseren, scheidsrechteren, coachen, besturen, trainen, maar ook het meedenken over sport- en speelvoorzieningen in de wijk. Tot slot is iedereen op het gebied van veiligheid geschoold in het verlenen van eerste hulp aan kinderen. De belangstelling voor onze activiteiten is vergelijkbaar met vorig jaar. Wel tekent zich ten gevolge van het door de gemeente ingezette beleid een verschuiving af. Zo neemt de belangstelling voor respectievelijk sportactiviteiten voor senioren en de algemene sportactiviteiten duidelijk af. Dit terwijl er op het gebied van de programma s van de combinatiefunctionarissen sprake is van een toename. 17

18 De afdeling accommodaties draagt zorg voor de bouw en het (klein en groot) onderhoud van nagenoeg alle sportaccommodaties en gymzalen in Leeuwarden en omstreken. In 2012 waren de aanleg van een (nieuwe) speelweide bij zwembad de Blauwe Golf en het in beheer en exploitatie nemen van sporthal de Twine in Grou, met bijbehorende horeca, belangrijke projecten.

19 Accommodaties Zwembaden In het voorjaar is de oude speelweide, die door het bouwen van sporthal Rengers lange tijd niet gebruikt kon worden, grondig aangepakt. De vierkante meters die verloren gingen aan de sporthal, zijn grotendeels ge- Accommodaties Een punt van zorg is de hachelijke situatie van eredivisiebasketbalclub compenseerd door een stuk grond aan de zuidkant erbij te betrekken. Op de speelweide zijn diverse speeltoestellen geplaatst en er kan gesport worden: o.a. panna en beachvolleybal. Er is ook nog voldoende gelegenheid om te zitten en/ of te zonnebaden. We verwachten met deze upgrading aantrekkelijker te zijn in de zomerperiode en zo beter de concurrentie met de omliggende zwembaden aan te kunnen. De bezetting van de zwembaden Kalverdijkje en de Blauwe Golf blijft onverkort goed. Van een terugloop in huur of gebruik door recreatieve bezoekers is geen sprake. Positief is dat de baden wederom niet te kampen hebben gehad met legionella. Ook goed gaat het handhaven van de huisregels door toezichthouders. Er zijn relatief weinig incidenten. Het bewaken van de waterkwaliteit blijft een belangrijk aandachtspunt. Er zijn wederom enkele technische aanpassingen gedaan. Omdat er een nieuwe zwembadwaterwet in de maak is, die striktere normen zal kennen, zijn extra aanpassingen met gebruik van nieuwe technologieën noodzakelijk. De implementatie daarvan wordt voorbereid. Daarbij wordt ook sterk gekeken naar mogelijkheden om energie te besparen. Er zijn aanpassingen in voorbereiding die zichzelf binnen redelijke termijn kunnen terugverdienen. Een succesvolle aanpassing die reeds gedaan is, is het plaatsen van nieuwe cv-ketels in cascade opstelling. Dit heeft geleid tot een aanzienlijke besparing. De activiteiten in de zwembaden staan onder druk. De concurrentie bij het ABC-zwemmen is groot. Bij de doelgroepenactiviteiten als bijvoorbeeld aquaspinning, moeten we vaststellen dat het lastig concurreren is met het scherpe aanbod van de vele fi tnessaccommodaties in Leeuwarden. Er blijft wel voldoende animo voor de groepslessen voor ouderen. Horeca Per 1 januari 2012 is sportkantine de Twine aan onze accommodaties toegevoegd. Deze verouderde kantine is met beperkte middelen opgefrist en verbeterd. De omzet in de sportcafé s is licht gestegen. Dit is vooral te danken aan het gegeven dat de Twine in Boarnsterhim hieraan is toegevoegd. Zonder deze accommodatie zou de omzet gedaald zijn. Een aandachtspunt is het stijgen van de inkoopwaarde ten opzichte van de omzet. ARIS. Indien deze club er niet in slaagt een sponsor te vinden en ophoudt te bestaan, heeft dat een belangrijk negatief effect op de omzet. Sporthallen en gymlokalen In opdracht van Gemeente Boarnsterhim zijn we, vooruitlopend op de gemeentelijke herindeling per 1 januari 2014, per 1 januari 2012 gestart met het beheren en exploiteren van sporthal de Twine in Grou. We hebben ons in eerste instantie gericht op het opruimen en schoonmaken van de hal. Samen met de gemeente Boarnsterhim is gewerkt aan het zoveel mogelijk wegwerken van achterstallig groot onderhoud. Met het beschikbare minimale budget hebben we hier optimale resultaten geboekt. De overgang van Sportfondsen naar bv SPORT is voor gebruikers en personeel prima verlopen. Helaas moeten we vaststellen dat ook beheerders van sporthallen vaak ervaren dat gebruikers van de accommodaties zich lastig laten aanspreken op hun soms ongewenste gedrag. Een bijzonder aandachtspunt is de wijze waarop sporters omgaan met sportmaterialen. Onjuist en onoordeelkundig gebruik leidt tot schade en ongevallen. Zelfs op sportopleidingen is er onvoldoende oog voor materiaalkennis. Hierover zijn we met de opleiding in gesprek. Bij de gymlokalen laat het groot onderhoud op zich wachten. Hierdoor wordt het steeds moeilijker om de accommodaties op peil te houden. Met de gemeente Leeuwarden worden gesprekken gevoerd om hierin verbetering aan te brengen. Daarbij zien we ook mogelijkheden om door duurzame aanpassingen kwaliteitsverbeteringen te realiseren en ook sterk op energie te besparen. Buitensportaccommodaties De pilot gebruikersoverleg sportparken, die in 2011 gestart is, is in 2012 verder opgepakt. Het regelmatige overleg tussen clubs en bv SPORT wordt als positief ervaren en zorgt ervoor dat de communicatie beter verloopt en de lijnen korter worden. De gebruikersoverleggen zijn vooral erg nuttig gebleken bij de bespreking en uitvoering van de herinrichtingsplannen van Nijlân. De werkplaats Kalverdijkje is in 2011 afgekeurd. In 2012 is in overleg met de gemeente Leeuwarden gekeken naar verschillende mogelijkheden voor de werkplaats. De voorkeur van bv SPORT gaat uit naar een nieuw te bouwen werkplaats in combinatie met een kantoorpand. Een architect is met deze wensen aan de slag gegaan en met een aantal voorstellen gekomen. In overleg met de gemeente wordt gekeken wat wenselijk is en voor welke vorm van fi nancieren gekozen gaat worden. 19

20 Jaarrekening Balans (na resultaatbestemming) Activa Vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen Liquide middelen Totaal activa Passiva Eigen vermogen Geplaatst kapitaal Agio Algemene reserves Bestemmingsreserves Voorzieningen Kortlopende schulden Totaal passiva

21 Winst- en verliesrekening 2012 werkelijk 2012 begroot 2011 werkelijk Netto-omzet Bijdragen Beheer- en exploitatie Overige opbrengsten Eenmalige bate Totale bedrijfsbaten Salarissen Sociale lasten en pensioenpremies Afschrijvingslasten Energielasten Huur onroerende zaken Overige bedrijfskosten Bijzondere last Totaal bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Saldo fi nanciële baten en lasten Resultaat

22 22 Toelichting algemeen bv SPORT is statutair gevestigd te Leeuwarden. bv SPORT is op 28 april 1999 opgericht en is voortgekomen vanuit de verzelfstandiging van de sector Sport en Recreatie van de gemeente Leeuwarden. De activiteiten bestaan uit het realiseren, beheren en exploiteren van voorzieningen en accommodaties op het gebied van sport, ontspanning en recreatie. De gemeente Leeuwarden is enig aandeelhouder en tevens de grootste opdrachtgever. De opdracht van de gemeente is vastgelegd in meerjarenovereenkomst, een subsidieverordering, een subsidiebeschikking en een activiteitenplan. Waarderingsgrondslagen Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De waardering en activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Financiële instrumenten Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als financiële derivaten verstaan. Voor de grondslagen van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost. De vennootschap maakt geen gebruik van derivaten. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs - na aftrek van eventueel ontvangen subsidies en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen - verminderd met een lineaire afschrijving, gebaseerd op de verwachte economische levensduur, of tegen lagere bedrijfswaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Kosten voor periodiek groot onderhoud worden ten laste gebracht van het resultaat op het moment dat deze zich voordoen. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Voorraden Voorraden grond- en hulpstoffen en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgings-prijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. De waardering van de voorraden grond- en hulpstoffen komt tot stand op basis van fifo. Voorzieningen Tenzij anders vermeld worden de overige voorzieningen gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven, die naar verwachting noodzakelijk zijn om de betreffende verplichtingen af te wikkelen. De voorziening jubilea wordt gewaardeerd tegen contante waarde. Overige activa en passiva De overige posten in de balans worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Grondslagen van resultaatbepaling Onder de bedrijfsbaten zijn begrepen de opbrengsten uit verhuur en verpachting van de betrokken accommodaties, entreegelden, horecabaten, opbrengsten verbandhoudende met sport- en speluitleen en sport(stimulerings)- activiteiten, bijdragen van de gemeente Leeuwarden en overige opbrengsten. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico s zijn overgegaan op de koper. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van mate waarin de diensten zijn verricht, gebaseerd op de tot dat moment in het kader van de dienstverlening gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte kosten van de totaal te verrichten dienstverlening Onder de post bijdragen wordt de budgetsubsidie verantwoord. Subsidies die betrekking hebben op onderhoudsuitgaven uit andere hoofde ontvangen dan de reguliere budgetsubsidie, worden echter rechtstreeks in mindering gebracht op de betreffende investering. De bedrijfslasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen van waardering en toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de diensten zijn verricht. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De afschrijvingen worden tijdsevenredig ten laste van de winst- en verliesrekening gebracht op basis van de verwachte economische levensduur. De voor het personeel geldende pensioenregelingen worden gefinancierd door afdrachten aan de pensioenuitvoerder. De verschuldigde premie wordt als last in de winst- en verliesrekening verantwoord. Als de reeds betaalde premiebedragen de verschuldigde premie overtreffen, wordt het meerdere opgenomen als overlopend actief voor zover sprake zal zijn van terugbetaling door het fonds of van verrekening met in de toekomst verschuldigde premies. Indien er, naast de verplichting voor periodieke pensioenpremies een verplichting bestaat voor per balansdatum opgebouwde pensioenrechten (backserviceverplichtingen), wordt de verplichting in de balans opgenomen tegen contante waarde. Ultimo 2012 (en 2011) waren er voor de vennootschap geen pensioenvorderingen en geen verplichtingen naast de betaling van de jaarlijks aan de pensioenuitvoerder verschuldigde premie. De vennootschap is niet belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting, aangezien de aandelen volledig in het bezit zijn van de gemeente Leeuwarden.

23 Toelichting op de balans Activa Materiële vaste activa De materiële vaste activa hebben betrekking op de vaste bedrijfsmiddelen en zijn als volgt te specifi ceren Boekwaarde per 1 januari Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Cumulatieve afschrijvingen per 31 december Boekwaarde Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde 1 januari december 2012 Gebouwen Machines & Installaties Inventarissen Rijdend materieel Hard- en software In 2012 zijn 4 bedrijfsbussen aangeschaft. In het kader van de duurzaamheid, is besloten te kiezen voor bussen die rijden op Groen Gas. Daarnaast is in samenwerking met de gemeente Leeuwarden de zonneweide van zwembad de Blauwe Golf gerevitaliseerd. De gemeente heeft een bijdrage geleverd voor het grondwerk en bv SPORT heeft de inrichting voor haar rekening genomen. De gemiddelde afschrijvingsduur bedraagt voor de gebouwen 10 jaar, voor de machines & installaties 7 jaar, het rijdend materieel 5 tot 7 jaar en voor de inventarissen wordt een afschrijvingstermijn gehanteerd van 5 jaar. Investeringen in hard- en software worden gemiddeld in 3 jaar afgeschreven. 23

24 Voorraden Voorraad goederen Horeca Dit betreft de voorraden voor de locaties Kalverdijkje, Nijlân, Rengers en de Twine (Grou). Vorderingen Debiteuren Gemeente Leeuwarden Overige vorderingen De post debiteuren bestaat evenals voorgaande jaren voornamelijk uit openstaande facturen van huurders. Op het debiteurensaldo is reeds een bedrag van ,- inzake voorziening van oninbaarheid in mindering gebracht. De vordering op de gemeente Leeuwarden bestaat onder meer uit de afrekening richting onderwijs inzake het beheer van de gymlokalen ( ,-), de extra bijdrage over 2012 voor het beheer van sporthal Rengers ( ,-) en het resterende deel van de ontvangen subsidie over 2012 ( ,-). De post overige vorderingen bestaat uit in 2013 nog te factureren posten met betrekking tot 2012, welke grotendeels in de eerste maanden van 2013 afgewikkeld zijn, waaronder de nog te ontvangen BTW over november en december De vordering op personeel inzake fietsprojecten ter hoogte van ,- heeft (deels) een looptijd van meer dan een jaar. Tevens is onder de overige vorderingen een verstrekte lening van ,- aan Stichting Top Basketbal Friesland (Aris) opgenomen, waarvoor de gemeente Leeuwarden zich borg heeft gesteld. Liquide middelen De liquide middelen zijn vrij opneembaar. De liquiditeitsratio per balansdatum bedraagt 134%. Dit is het saldo van de vlottende activa -/- vlottende passiva en bedraagt per saldo ,-. Voorgaand jaar was dit 147% / , Kassen Bank; rekening courant Bank; ondernemersdeposito s

25 Passiva Eigen vermogen Het totale eigen vermogen bedraagt 37% van de totale activa (solvabiliteitsratio). Het eigen vermogen exclusief bestemmingsreserves bedraagt 28% van de totale activa. Geplaatst kapitaal Het maatschappelijk kapitaal van de vennootschap bedraagt ,-. De nominale waarde per aandeel is 453,78. Bij de oprichting.d.d. 28 april 1999, heeft de gemeente Leeuwarden 100 aandelen verworven. Het geplaatste en gestorte kapitaal bedraagt derhalve ,- Stand per 1 januari Toevoegingen en verminderingen 0 Stand per 31 december Agio Voor de uitstaande aandelen met een nominaal aandelenkapitaal van ,- is door de gemeente ,- betaald. Dit leidt derhalve tot een agioreserve van ,-. Stand per 1 januari Toevoegingen en verminderingen 0 Stand per 31 december Algemene reserve Het verloop van de algemene reserve is als volgt te specificeren: Stand per 31 december Dividend Stand per 1 januari Toevoeging Stand per 31 december Bestemmingreserves Het betreft hier de bestemmingsreserve wachtgelden. Stand per 1 januari Toevoegingen en verminderingen 0 Stand per 31 december

26 Overeenkomstig het besluit van de aandeelhouder, is bij de verzelfstandiging in 1999 een voorziening voor wachtgelden gevormd. bv SPORT is vanaf de oprichting in 1999 zelf risicodragend voor wachtgeldaanspraken, hetgeen niet gebruikelijk is voor vennootschappen. Mede door een stelselwijziging in de jaarverslaggeving en door het wegvallen van de pseudo-ww-inkomsten vanaf 1 januari 2009, is besloten een bestemmingsreserve wachtgelden te vormen. Voorzieningen De voorzieningen hebben overwegend een langlopend karakter. Het betreft de volgende voorzieningen: Stand per 1 januari 2012 Donaties Ontrekkingen Vrijval Stand per 31 december 2012 Voorziening jubilea Aanvulling FPU Overige voorzieningen Voorziening jubilea Deze voorziening is gevormd conform de jaarverslagleggingvoorschriften. Voorziening aanvulling FPU De voorziening FPU is overeenkomstig de gemeentelijke FPU-regeling en wordt als zodanig jaarlijks op basis van de loonsom, van de in aanmerking komende werknemers vanaf 56-jarige leeftijd berekend. De voorziening aanvulling FPU is gevormd voor te betalen aanvullingen op FPU-uitkeringen. Betaalde aanvullingen worden op deze voorziening in mindering gebracht. De voorziening FPU heeft een overwegend langlopend karakter en is nominaal bepaald. Overige voorzieningen Recente ontwikkelingen hebben ertoe geleid dat er geen verplichtingen meer zijn te verwachten met betrekking tot enkele ex-werknemers. HIerdoor is een groot deel van de in 2011 gevormde voorzieningen vrijgevallen. Het resterende deel is toereikend om de kosten van op dit moment lopende zaken in de komende jaren op te vangen. 26

27 Kortlopende schulden Crediteuren Gemeente Leeuwarden Overige kortlopende schulden De crediteuren en overige kortlopende schulden bestaan uit verplichtingen aan leveranciers en overlopende posten, waaronder te betalen loonheffi ng over december Tevens zijn hier de verplichtingen jegens het personeel inzake vakantiegeld- en dagen opgenomen. De schuld aan de gemeente betreft voornamelijk nog te betalen huur vastgoed. De kortlopende schulden hebben allemaal een looptijd van minder dan een jaar. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Het jaarlijkse bedrag van met derden aangegane huurverplichtingen van onroerende zaken is ,-. De resterende looptijd van het huurcontract is 1 jaar. Het betreft hier niet gesubsidieerde huur. 27

28 Toelichting op de winst- en verliesrekening Bedrijfsbaten 2012 werkelijk 2012 begroot 2011 werkelijk Netto-omzet Bijdragen Beheer accommodaties Overige opbrengsten Bijzondere bate Totaal Netto-omzet Onder deze post zijn de opbrengsten van de zwembaden, de verhuur van de accommodaties en de bijdragen voor sporthal De Twine en sportcomplex Meinga in Grou verantwoord. Tevens is hier de arbeidskostensubsidie voor ID-medewerkers meegenomen. De opbrengsten van de zwembaden liggen nagenoeg op hetzelfde niveau als vorig jaar. De inkomstenderving door de tijdelijke sluiting in 2011 is destijds grotendeels gecompenseerd door de gemeente Leeuwarden. Deze bijdrage is vorig jaar ook onder de netto omzet meegenomen. Hierdoor is het aantal bezoekers ten opzichte van 2012 wel gestegen, maar liggen de opbrengsten op hetzelfde niveau. De verhuur van sporthallen is gestegen, omdat vanaf januari 2012 sporthal De Twine in Grou ook door bv SPORT wordt verhuurd. De subsidie voor in- en doorstroombanen blijft afnemen. Eind 2012 hadden we nog 3 ID-medewerkers in dienst ten opzichte van 6 aan het einde van In verband met de afbouw van de subsidieregeling door de gemeente Leeuwarden zal deze subsidie in de toekomst nog verder afnemen. Samenvattend kan de stijging van de netto omzet verklaard worden door verhuuropbrengsten De Twine ( ,-), bijdragen De Twine en Meinga ( ,-). De bijdrage voor sportcomplex Meinga was vorig jaar onder de overige opbrengsten meegenomen. Tegenover deze stijgingen staat de reeds genoemde afname van de ID-subsidie. Bijdragen In 2012 is hier uitsluitend de budgetsubsidie van de gemeente Leeuwarden verantwoord. Beheer accommodaties Het betreft hier inkomsten voortvloeiend uit het beheer van de gymlokalen en sporthal Julianalaan. Tevens is hier de extra bijdrage van de gemeente Leeuwarden inzake het beheer van sporthal Rengers verantwoord. De verwachting is dat met ingang van 2013 dit bedrag in de reguliere subsidiestroom zal worden meegenomen. 28

29 Overige opbrengsten Deze post bestaat uit verschillende posten, waaronder opbrengst van activiteiten en sport- en speluitleen, horeca-inkomsten en baten uit dienstverlening bij renovatie en groot onderhoudsprojecten van de gemeente. Daarnaast zijn hier inkomsten inzake het Fancoach-project voor SC Cambuur en bijdragen in het kader van het Nationaal Actieplan Sport en Bewegen (NASB) verantwoord. Bijzondere bate Dit betreft de (gedeeltelijke) vrijval van de in 2011 gevormde voorziening inzake te verwachten kosten met betrekking tot de beëindiging van het dienstverband van enkele werknemers. Bedrijfslasten 2012 werkeiijk 2012 begroot 2011 werkelijk Salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Afschrijvingslasten Energielasten Huur onroerende zaken Overige bedrijfskosten Eenmalige last Pensioenlasten bv SPORT heeft een pensioenregeling afgesloten met het pensioenfonds ABP. De opgebouwde aanspraken worden steeds in het betreffende kalenderjaar afgefi nancierd door middel van kostendekkende premiebetalingen. De pensioenregeling betreft een geïndexeerde middelloonregeling. Op basis van de uitvoeringsovereenkomsten heeft de vennootschap bij een tekort in het fonds geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan door hogere toekomstige premies. Personeel Personeelsbezetting per in fte fte 76,5 77,5 Gemiddeld aantal medewerkers ingehuurd bij derden 10,6 12,3 fte 87,1 89,8 29

30 Afschrijvingslasten Het betreft hier de afschrijving op materiële vaste activa. Energielasten In 2011 zijn er enkele incidentele baten met betrekking tot energielasten meegenomen. Samen met de toevoeging van Sporthal de Twine in Grou per 1 januari 2012 is dit de oorzaak van de stijging van deze kosten ten opzichte van vorig jaar. Vermeldenswaard is echter wel dat door het nemen van energiebesparende maatregelen de totale energielast nog steeds ruim ,- lager ligt dan in Dit ondanks de uitzetting van de accommodaties met sporthal de Twine. Huur onroerende zaken Dit betreft voornamelijk de huur van sportaccommodaties van de gemeente Leeuwarden. In de budgetsubsidie wordt hiervan een bedrag van ,- verrekend. Overige bedrijfskosten Ten opzichte van de begroting is deze post ,- lager. In vergelijking met vorig jaar is er een daling gerealiseerd van ,-. Deze uitsplitsing kan als volgt worden weergegeven werkelijk 2012 begroot 2011 werkelijk Overige personeelskosten Onderhoud sportvelden Onderhoud gebouwen en materialen Huisvestingskosten Belastingen/ verzekeringen Algemene- en sportinventarissen Inkopen horeca Algemene kosten

31 Met name de onderhoudskosten en de algemene kosten laten een forse daling zien. Vooral in de zwembaden zijn de onderhoudskosten beduidend lager dan in de afgelopen jaren. De inspanningen in voorgaande jaren hebben ertoe geleid dat er dit jaar fors minder aan onderhoud uitgevoerd moest worden. In de algemene kosten is vorig jaar de donatie aan de post overige voorzieningen van ,- opgenomen. Financiële baten en lasten 2012 werkelijk 2012 begroot 2011 werkelijk Financiële baten Financiële lasten

32 Overige gegevens Controleverklaring onafhankelijke accountant Hiervoor wordt verwezen naar de hierna opgenomen verklaring. Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum met belangrijke financiële gevolgen. Statutaire winstbestemmingsregeling Eind 2005 heeft de aandeelhouder een statutaire wijziging geaccordeerd betreffende de winstbestemming van bv SPORT. Ingaande 2005 wordt de winst, zoals die blijkt uit de vastgestelde winst- en verliesrekening, toegevoegd aan de algemene reserve van de vennootschap totdat het eigen vermogen (exclusief bestemmingsreserve) van de vennootschap 30% van het balanstotaal bedraagt. Resultaatbestemming 2012 Aan de algemene vergadering van aandeelhouders wordt voorgesteld het positieve jaarresultaat van ,- aan de algemene reserve toe te voegen. Dit voorstel is in de jaarrekening verwerkt. Leeuwarden, 26 maart 2013 Directie J.C. Smaal Raad van Commissarissen G.J.P. van der Berg T.M. van der Meulen-Wiersema Resultaatbestemming 2011 De jaarrekening 2011 is vastgesteld in de algemene vergadering van aandeelhouders op 26 april 2012.De algemene vergadering van aandeelhouders heeft vastgesteld het resultaat van ,- uit te keren als dividend. Daarnaast is besloten de mutatie van de bestemmingsreserve in 2011 van ,- te onttrekken uit de algemene reserve om eveneens als dividend uit te keren. Het totaal uitgekeerde dividend over 2011 bedraagt derhalve ,-. 32