Stichting Platform Gras Bloemsingel AX Groningen JAARREKENING 2010

Transcriptie

1 Stichting Platform Gras Bloemsingel AX Groningen JAARREKENING Kenmerk: 65230/PP Datum: 28 april 2011

2 INHOUDSOPGAVE BLZ RAPPORT Algemeen 3 Resultaat 4 Financiële positie 5 FINANCIEEL VERSLAG JAARREKENING Balans per 31 december 7 Winst-en-verliesrekening over 9 Kasstroomoverzicht 10 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 11 Toelichting op de balans per 31 december 13 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 18 OVERIGE GEGEVENS Resultaatbestemming 23 BIJLAGE(N) Overzicht vaste activa 24 Specificatie omzetbelasting 25

3 Aan het bestuur van Stichting Platform Gras Bloemsingel 1001 Groningen Betreft: Jaarrekening Plaats: Groningen, 28 april 2011 Geacht bestuur, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar met betrekking tot de stichting. ALGEMEEN Oprichting Bij notariële akte d.d. 5 oktober 1999 verleden voor notaris Mr Arend van Olst te Groningen is opgericht de Stichting Platform Gras. De activiteiten worden met ingang van voornoemde datum gedreven voor rekening en risico van Stichting Platform Gras. De stichting is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer Bedrijfsgegevens Stichting Platform Gras is een culturele instelling, die ten doel heeft om allen die het aangaat te betrekken bij Groningen en de stedelijke samenleving, door samenspraak en de kennis op het gebied van architectuur te bevorderen, alles in de ruimste zin van het woord. Afrondingsverschillen Bepaalde cijferreeksen worden automatisch afgerond. Hierdoor kunnen er relatief kleine afrondingsverschillen ontstaan.

4 Pagina 4 RESULTAAT Vergelijkend overzicht Het resultaat voor belastingen over bedraagt tegenover 0 over De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: 2009 Verschil % % Netto-omzet , , Mutatie onderhanden werk , Kostprijs van de omzet , , Bruto-winst , , , , Overige bedrijfsopbrengsten , Kosten Personeelskosten , , Huisvestingskosten , ,5-427 Machine- en inventariskosten 477 0, ,2-9 Kantoorkosten , , Autokosten ,1-192 Verkoopkosten , , Algemene kosten , ,6 616 Bijzondere baten en lasten , Afschrijvingen , , , , Bedrijfsresultaat , , Financiële baten en lasten , Resultaat ,

5 Pagina 5 FINANCIËLE POSITIE Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: Beschikbaar op lange termijn: Eigen vermogen Voorzieningen Waarvan vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste activa Financiële vaste activa Werkkapitaal Dit bedrag is als volgt aangewend: Voorraden Vorderingen Liquide middelen Af: kortlopende schulden Werkkapitaal Uit het vorenstaande blijkt dat het werkkapitaal per 31 december is toegenomen ten opzichte van de vorige balansdatum met De toename is nader gespecificeerd in onderstaand overzicht.

6 Pagina 6 Toename Resultaat Afschrijvingen Cash flow Toename voorzieningen Afname Investeringen in materiële vaste activa Mutatie in het werkkapitaal

7 Pagina 7 BALANS PER 31 DECEMBER Voor winstbestemming ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Inventaris Financiële vaste activa Overige vorderingen VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Gereed product en handelsgoederen Vorderingen Debiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen

8 Pagina PASSIVA EIGEN VERMOGEN Basisvermogen Overige reserves Reserve niet verdeeld resultaat VOORZIENINGEN Reservering nieuwe publicaties KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

9 Pagina 9 WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2009 Netto-omzet Mutatie voorraad gereed product en onderhanden werk Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten Kostprijs van de omzet Bruto-marge Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Afschrijvingen materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Resultaat

10 Pagina 10 KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutatie voorzieningen Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen Mutatie voorraden Mutatie crediteuren Mutatie belastingen en premies sociale verzekeringen Mutatie overige schulden Mutatie overlopende passiva Kasstroom uit bedrijfsoperaties Rentelasten -48 Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Mutatie geldmiddelen Samenstelling geldmiddelen Liquide middelen per 1 januari Mutatie liquide middelen boekjaar Geldmiddelen per 31 december

11 Pagina 11 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen De algemene grondslag voor de waardering van activa en passiva, alsmede voor de bepaling van het resultaat, is de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. Waarderingsgrondslagen voor de balans Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde of vervaardigingskosten verminderd met afschrijvingen bepaald op basis van de geschatte levensduur rekening houdend met een eventuele restwaarde. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de aanschaffingswaarde of vervaardigingskosten. In het jaar van investeren wordt naar tijdsgelang afgeschreven. Financiële vaste activa De overige vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorraden De voorraad boeken wordt gewaardeerd tegen kostprijs dan wel lagere marktwaarde voor zover nodig onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. Vorderingen Voor zover nodig is op de vorderingen een voorziening wegens oninbaarheid in mindering gebracht. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de vennootschap. Voorzieningen De reservering nieuwe publicaties wordt gevormd uit de resultaten van boekverkopen. Met deze resultaten worden nieuwe publicaties gemaakt.

12 Pagina 12 Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. De grondslagen voor bepaling van het resultaat zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het vorige jaar. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de omzet is gerealiseerd. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de aan derden in het verslagjaar in rekening gebrachte bedragen voor levering van goederen en verrichte werkzaamheden, onder aftrek van toegestane kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Kostprijs van de omzet Onder de kostprijs van de omzet wordt verstaan de directe aan de geleverde goederen en diensten toe te rekenen kosten. Hieronder is voorts begrepen een mutatie in de afwaardering wegens incourantheid van de voorraden. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Financieel resultaat Dit betreft de van derden ontvangen c.q. aan derden betaalde intrest. Belastingen Stichting Platform Gras is op basis van artikel 5 wet VPB vrijgesteld van vennootschapsbelasting.

13 Pagina 13 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Inventaris Boekwaarde per 1 januari Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Aanschaffingswaarde Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentages Inventaris 20 Vervoermiddelen 20 Een specificatie van de materiële vaste activa en de daarop toegepaste afschrijvingen is opgenomen in bijlage. %

14 Pagina 14 Financiële vaste activa Depot TPG & Carex B.V. Stand per 1 januari 600 Stand per 31 december 600 VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Handelsgoederen Handelsvoorraad Bij de bepaling van de handelsvoorraad is rekening gehouden met onverkoopbare voorraad, deze is gewaardeerd tegen nihil. Vorderingen Debiteuren Debiteuren Een voorziening voor vermoedelijke oninbaarheid wordt niet noodzakelijk geacht. Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Pensioenen

15 Pagina 15 Overige vorderingen en overlopende activa Nog te factureren omzet Te ontvangen rente spaarrekening Te ontvangen subsidie Stimuleringsfonds Nog te ontvangen creditfatuur Vooruitbetaalde kosten (w.o. verzekeringen) Liquide middelen ABN-Amro spaar ABN-AMRO bank Postbank ABN Amro Ondernemersdeposito Kas Gras Kas uitgeverij Per balansdatum heeft men de beschikking over een kredietfaciliteit in rekeningcourant bij de ABN AMRO bank, tot een bedrag van

16 Pagina 16 PASSIVA EIGEN VERMOGEN Basisvermogen Basisvermogen Het basisvermogen van dient als uitgangspunt voor de komende jaren. Overige reserves Stand per 1 januari Resultaat Stand per 31 december Onverdeeld resultaat Stand per 1 januari Onverdeeld resultaat Onttrekking Stand per 31 december

17 Pagina 17 VOORZIENINGEN Reservering nieuwe publicaties Reservering nieuwe publicaties De reservering nieuwe publicaties wordt gevormd uit de resultaten van boekverkopen. Met deze resultaten worden nieuwe publicaties gemaakt. In is een bedrag van onttrokken aan deze reservering, er is gedoteerd aan deze reservering. KORTLOPENDE SCHULDEN Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Loonheffing Af te dragen pensioenpremie Overige schulden en overlopende passiva Bankkosten - 3 Accountantskosten Diverse projectkosten Overige schulden (door te belasten boek opbrengsten) Vakantiegeld Vooruitontvangen subsidie (w.o. Gemeente Groningen 2011) De post vooruitontvangen subsidie heeft onder meer betrekking op projecten die in nog niet zijn afgerond. De hiervoor toegekende subsidies zijn onder aftrek van reeds gemaakte projectkosten opgenomen als vooruitontvangen subsidies.

18 Pagina 18 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER Netto-omzet De netto-omzet is in ten opzichte van 2009 met 42,7 % gestegen. Netto-omzet Opbrengsten commerciele opdrachtgevers (19%) Opbrengsten uit entree etc Opbrengst publicaties (6%,19%) Omzet horeca projecten Opbrengsten projecten Detachering personeel Gemeente Groningen (BTW vrijgesteld) Stedelijke corporaties (BTW vrijgesteld) Stimuleringsfonds voor de architectuur (BTW vrijgesteld) Vooruitontvangen subsidies overlopende projecten Mutatie nog te faktureren omzet Mutatie nog te faktureren omzet Kostprijs van de omzet Verslaglegging 50 - Kosten projecten Huur externe accommodatie Inzet gastspreker(s) Inzet dagvoorzitter Inzet gastdocenten Vrijwilligers Overige kosten projecten Dotatie reservering boeken Mutatie voorraad Mutatie incourante voorraad

19 Pagina Overige bedrijfsopbrengsten Overige bedrijfsopbrengst Personeelskosten Lonen en salarissen Bruto lonen Mutatie vakantiegeldverplichting Doorbelaste personeelskosten naar projecten Sociale lasten Sociale lasten UWV Premie ziekteverzuimverzekering Pensioenlasten Pensioenpremie Overige personeelskosten Kantinekosten Opleidingskosten 75 - Arbodiensten Overige personeelskosten Personeelsleden Bij de stichting waren in gemiddeld 5 personeelsleden, berekend op fulltime basis, werkzaam.

20 Pagina 20 Afschrijvingen Afschrijvingen materiële vaste activa Inventaris Vervoermiddelen Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten Machine- en inventariskosten Kantoorkosten Autokosten Verkoopkosten Algemene kosten Bijzondere baten en lasten Huisvestingskosten Huur onroerende zaak Onderhoud onroerende zaak Schoonmaakkosten Overige huisvestingskosten Machine- en inventariskosten Onderhoud inventaris - 36 Aanschaf klein materiaal

21 Pagina 21 Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Drukwerk Automatiseringskosten Telefoon en fax Adsl Porti en overige verzendkosten Abonnementen Administratiekosten & loonadministratie Diverse kantoorkosten Autokosten Assurantie auto's Motorrijtuigenbelasting Verkoopkosten Advertentiekosten Representatiekosten Reis- en Verblijfkosten Website kosten Algemene kosten Belastingadviseurs Accountantskosten Assuranties Cursuskosten Contributies en bijdragen Kasverschillen - -6 Diverse algemene kosten/aansluiting projectadministratie

22 Pagina 22 Diverse baten en lasten Resultaat verkoop bedrijfsmiddelen Niet aftrekbare voorbelasting Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Ontvangen depositorente Rentelasten en soortgelijke kosten Rente en kosten rek.crt. bank Kredietbeperking debiteuren

23 Pagina 23 OVERIGE GEGEVENS Resultaatbestemming De directie stelt voor om het resultaat over in 2011 als volgt te verwerken: Resultaat na belastingen volgens winst-en-verliesrekening Toevoeging aan de overige reserves In afwachting van de goedkeuring van dit voorstel door het Bestuur is dit voorstel nog niet in de jaarrekening verwerkt maar opgenomen onder de post reserve onverdeeld resultaat.

24 Pagina 24 OVERZICHT VASTE ACTIVA Omschrijving Jaar Aanschaffingswaarde per begin boekjaar Cumulatieve afschrijving per begin boekjaar Boekwaarde per begin boekjaar Investering Afschrijving Aanschaffingswaarde per einde boekjaar Cumulatieve afschrijving per einde boekjaar Boekwaarde per einde boekjaar Percentage % Inventaris / Gereedschap Beeldschermen ,00 HP color laserprinter ,00 Stellingkast ,00 MacBook ,00 Mac Mini 1.66Gh ,00 Canon EOS 400D ,00 Macbooks ,00 MacBook ,00 Mac Mini ,00 Mac Book ,00 Mac Laptop ,00 Totaal Inventaris / Gereedschap

25 Pagina 25 SPECIFICATIE OMZETBELASTING Omzetbelastingnummer: NL B.01 Verschuldigde omzetbelasting Af te dragen hoog Af te dragen laag Voorbelasting Voorbelasting hoog Voorbelasting laag Af te dragen omzetbelasting Afdrachten Afdracht Suppletieaangifte te betalen - De verschuldigde omzetbelasting per balansdatum bedraagt Specificatie balanspost Afdracht