Del o i tte. j aarstukken Stichting Kind aan Huis Rheden. Rapport inzake. 24 november Samenstellingsverklaring afgegeven

Transcriptie

1 Del o i tte. Deloitte MKB Accountancy & Advies B.V. Kroonpark GVArnhem Postbus AG Arnhem Tel: (88) Fax: (88) Stichting Kind aan Huis Rapport inzake j aarstukken november 21 Samenstellingsverklaring afgegeven Deloitte MKB Accountancy & Advies By, is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer Member of Deloitte Touche Tohmatsu jb9/mrlO - 1

2 Deloitte. Stichting Kind aan Huis Inhoud Blad Accountantsrapportage 3 S amenstellingsverklaring 4 Jaarrekening 6 Balans per 31 december 29 7 Staat van baten en lasten over 29 8 Toelichting /2556/jbO9/mrlO - 2

3 Deloitte Stichting Kind aan Huis Accountantsrapportage /2556/jbO9/mrlO - 3

4 Del o i tte. Deloitte MKB Accountancy & Advies B.V. Kroonpark GVArnhem Postbus AG Am hem Tel: (88) Fax: (88) Aan het bestuur van Stichting Kind aan Huis p/a Hoefbladstraat EX NIEUW VENNEP Datum Behandeld door Ons kenmerk 24 november 21 A.J.W.T. Tuerlings AA /2556/jbO9/mrlO Samenstellingsverklaring Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 29 van Stichting Kind aan Huis te bestaande uit de balans per 31 december 29 en de winst-en-verliesrekening over 29 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de entiteit verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de entiteit. Verantwoordelijkheid accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de door onze beroepsorganisatie uitgevaardigde gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondsiagen op basis van de door de ondememing verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaanekening samengesteld in overeenstemming met de relevante bepalingen uit Titel 9 Boek 2 BW. Deloitte MKB Accountancy & Advies By, is ingeschmeven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummem Member of Deloitte Touche Tohmatsu /2556/jbO9/mrlO - 4

5 Deloitte. Ondertekening accountantsrapportage j vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toe chtingen zijn wij steeds gaarne bereid. e,24november2olo D loitte K Accountancy & Advies B.V. A.. i AA /2556/jbO9/mrlO - 5

6 Jaarrekening Balans Winst-en-verliesrekening Toelichting /2556/jbO9/mrlO - 6

7 Balans per 31 december 29 (na resultaatbestemming) Actief Vaste activa Materiële vaste activa H Viottende activa Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen 2] 3] Passief Kapitaal Stichtingsvermogen Kortlopende schulden *1 verwijst naar de overeenkomstige nummering in de toelichting /2556/jbO9/mrlO -7

8 Staat van baten en lasten over 29 Brutobedrijfsresultaat 6] Budget Lonen, salarissen en sociale lasten Afschrijvingen op vaste activa 8] Overige bedrijfskosten Som der kosten Bedrijfsresultaat (2.34) (2.497) 75 Financiële baten en lasten 11 (463) (421) (4) Resultaat (2.497) (2.918) /2556/jbO9/mrlO - 8

9 Toelichting Algemeen Activiteiten De activiteiten van Stichting Kind aan Huis, gevestigd te, bestaan voornamelijk uit het verzorgen van kinderen enjeugdigen. Algemene grondsiagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld volgens de relevante bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Grondsiagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. - Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen /2556/jbO9/nirlO - 9

10 Grondsiagen voor de bepaling van het resultaat Brutobedrijfsresultaat Het bedrijfsresultaat bestaat uit baten van de in het verslagjaar verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen /2556/jbO9/mrlO - 1

11 Toelichting op de onderscheiden posten van de balans 1] Materiële vaste activa Het verloop van deze post in 29 is als volgt: Vervoer Tuinhuisj es Inventaris middelen Totaal Standperljanuari Afschrijvingen Stand per 31 december Cumulatieve aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en overige waardeverminderingen per3ldecember Stand per 31 december Afschrijvingspercentage 2 % 2 % % /2556/jbO9/mrlO - 11

12 2] Vorderingen en overlopende activa Vorderingen op handeisdebiteuren Overige vorderingen en overlopende activa Vorderingen op handeisdebiteuren: Debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa: Waarborgsom 65 Vooruitbetaalde bedragen Rekening.-courant de heer A. de Bokx Nettolonen 17 Nog te factureren bedragen ] Liquide middelen VerenigingsPakket Rabobank VerenigingsRekening Rabobank /jbO9/nwlO - 12

13 4] Stichtingsvermogen Het verloop van deze post is als volgt: Standperljanuari Resultaat (2.497) (2.918) Stand per 31 december ] Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen Overigeschulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten: Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen: Pensioenpremies Loonheffing /2556/jbO9/mrlO - 13

14 Overige schulden: Nettolonen Vakantiegeldverplichting jb9/mrlO - 14

15 Toelichting op de onderscheiden posten van de staat van baten en lasten 61 Brutobedrijfsresultaat B aten: Budget 21 Vergoedingen GSJ Lindenhout Vergoedingen overige kinderen Vergoedingen therapieen Giften Sponsorbij dragen Promotieartikelen Overige vergoedingen Opbrengst verhuur Opbrengst Vemma Persoonsgebonden budget ] Lonen, salarissen en sociale lasten Budget 21 Lonen en salarissen Sociale lasten /2556/jbO9/mrlO - 15

16 Lonen en salarissen: Budget 21 Brutoloon Kosten bestuur Onkostenvergoeding 6.6 Stagevergoedingen Kosten vrijwilligers Dotatie vakantiegeldverplichting Sociale lasten: Budget 21 Sociale lasten Pensioenpremies Gemiddeld aantal werknemers Het gemiddeld aantal werknemers, berekend op fuiltimebasis, bedroeg: , 1, /2556/jbO9/mrlO - 16

17 8] Afschrijvingen op vaste activa Materiële vaste activa: Budget 21 Afschrijving inventaris 9] Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten Exploitatiekosten Vervoerskosten Algemene kosten Budget Huisvestingskosten: Huur onroerende zaken Onderhoud gebouwen Onderhoud en kleine aanschaffingen Schoonmaakkosten Gas, water en elektra Onderhoud tuin Onderhoud inventaris Budget (4.699) /2556/jbO9/nirl - 17

18 29 28 Budget 21 Exploitatiekosten: Realisatie Realisatie Brandstof Motorrijtuigenbelasting Onderhoud auto s Vervoerskosten: Representatiekosten Ziektekosten Jeugdzorg Huishoudelijke artikelen / voedsel en drank Vervoerskosten Kledingkosten Verjaardagen / uitjes Vakanties Zakgeld kinderen Overige exploitatiekosten Kosten therapie Kosten tbv nieuwe huisvesting Cursuskosten / lesgeld Promotie / activiteiten Stichting Kind aan Huis /2556/jbO9/mrlO Budget

19 Algemene kosten: Budget 21 Porti Kantoorkosten Overige kantoorkosten Telecommunicatie Drukwerk Contributies en abonnementen Computerkosten Verzekeringen Accountantskosten Administratiekosten Dushie onkosten Afboeking Vordering A. de Bokx Overige algemene kosten ] Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten: Budget 21 Rente en kosten bank /2556/jbO9/mrlO - 19

20 Akkoordverklaring Het bestuur verklaart zich door middel van ondertekening akkoord met de opgestelde balans per 31 december 29 en de exploitatierekening over 29., 24 november 21 Penningmeester Voorzitter A.J. Witteveen M.L. de Haan Secretaris M.J.W.P. Mulders /jbO9ImrlO - 2