FINANCIEEL VERSLAG OVER HET BOEKJAAR Seawind Capital Partners B.V. Oosterlaan ZP HEEMSTEDE

Transcriptie

1 FINANCIEEL VERSLAG OVER HET BOEKJAAR 2009 Seawind Capital Partners B.V. Oosterlaan ZP

2 INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG 1 Opdracht 3 2 Algemeen 4 3 Resultaat 5 4 Financiële positie 7 5 Kengetallen 9 6 Fiscale positie 10 JAARREKENING 1 Balans per 31 december Winst- en verliesrekening over Kasstroomoverzicht Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 17 5 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de winst- en verliesrekening over Ondertekening jaarrekening 26 OVERIGE GEGEVENS 1 Accountantsverklaring 28 2 Statutaire regeling winstbestemming 29 3 Bestemming van het resultaat over het boekjaar Verwerking van het verlies

3 ACCOUNTANTSVERSLAG Accountantsverslag

4 Aan de directie van Seawind Capital Partners B.V. Oosterlaan ZP Discipline Ons Kenmerk Behandeld door Datum Audit R.L. van Oosterhout 6 september 2010 Geachte directie, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2009 met betrekking tot uw besloten vennootschap. 1 OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2009 van uw besloten vennootschap, waarin begrepen de balans met tellingen van en de winst-en-verliesrekening sluitende met een negatief resultaat na belastingen van , gecontroleerd. Voor de accountantsverklaring verwijzen wij u naar het hoofdstuk "Overige gegevens" op pagina 27 van dit rapport Accountantsverslag

5 2 ALGEMEEN 2.1 Bedrijfsgegevens De activiteiten van Seawind Capital Partners B.V. bestaan voornamelijk uit de financiering, ontwikkeling, beheer,advisering en communicatie van duurzame energie, alsmede initiatieven die tot een duurzame samenleving leiden. 2.2 Bestuur Per balansdatum wordt de directie gevoerd door W.J. Smelik en J.A. Swager. 2.3 Oprichting besloten vennootschap Bij notariële akte d.d. 4 december 1992 is opgericht de vennootschap Seawind Capital Partners B.V.. De activiteiten worden met ingang van voornoemde datum / respectievelijk eerdere datum gedreven voor rekening en risico van de vennootschap Seawind Capital Partners B.V.. Het maatschappelijk kapitaal bedraagt waarvan bij oprichting is geplaatst in 40 aandelen van elk 453,78 nominaal. 2.4 Kamer van Koophandel Seawind Capital Partners B.V. is ingeschreven bij het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Amsterdam onder nummer Accountantsverslag

6 3 RESULTAAT 3.1 Vergelijkend overzicht Het resultaat na belastingen over 2009 bedraagt negatief tegenover over De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: 2009 % 2008 % Netto-omzet , ,0 Overige bedrijfsopbrengsten , , ,6 Inkoopwaarde , ,8 Brutomarge , ,8 Kosten Personeelskosten 0-0,1 0-0,1 Afschrijvingen Overige bedrijfskosten , , , ,1 Bedrijfsresultaat , ,7 Financiële baten en lasten , ,6 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen , ,1 Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening , ,0 Resultaat na belastingen , ,1 3.2 Netto-omzet en brutomarge De netto-omzet steeg met 66,7%. De brutomarge daalde met 21,7%. Het brutomargepercentage daalde met 67,3% tot 59,5% Accountantsverslag

7 3.3 Resultaatanalyse De ontwikkeling van het resultaat 2009 ten opzichte van 2008 kan als volgt worden geanalyseerd: Factoren waardoor het resultaat toeneemt: Afname rentelasten en soortgelijke kosten Afname belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Factoren waardoor het resultaat afneemt: Afname bruto-omzetresultaat Toename afschrijvingen materiële vaste activa 91 Toename huisvestingskosten 667 Toename verkoopkosten Toename algemene kosten Afname rentebaten en soortgelijke opbrengsten Afname resultaat na belastingen Accountantsverslag

8 4 FINANCIËLE POSITIE Ter analyse van de financiële positie dient de volgende opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens uit de balans: Verschil % % ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa , Vlottende activa Vorderingen , , , , PASSIVA Eigen vermogen , , Kortlopende schulden , , , , Mutatie werkkapitaal De samenstelling en mutatie van het werkkapitaal kunnen als volgt worden geanalyseerd: Mutatie Vorderingen Kortlopende schulden Uit het vorenstaande blijkt dat het werkkapitaal per 31 december 2009 is afgenomen ten opzichte van de vorige balansdatum met De afname is nader gespecificeerd in onderstaand overzicht. Toename 2009 Resultaat na belastingen Afschrijvingen Cashflow Afname overige vorderingen Transporteren Accountantsverslag

9 Transport Afname Investeringen in materiële vaste activa Aflossing obligatie- en onderhandse leningen Mutatie overige reserves Mutatie werkkapitaal Accountantsverslag

10 5 KENGETALLEN 5.1 Omzet en rentabiliteit De rentabiliteit geeft het rendement aan dat de onderneming in het boekjaar heeft behaald Omzetontwikkeling Indexgetal (2008=100) 166,69 100,00 Brutomarge Bruto-omzetresultaat/netto-omzet 59,54 67,17 Nettowinstmarge Resultaat na belastingen/netto-omzet -16,93 41,06 Rentabiliteit totaal vermogen Bedrijfsresultaat/totale vermogen -22,34 13,88 Rentabiliteit eigen vermogen Resultaat na belastingen/eigen vermogen -28,54 32, Liquiditeit De liquiditeit geeft de mate aan waarin de onderneming in staat is op korte termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De liquiditeitspositie geeft de toestand op 31 december weer; er is dus sprake van een momentopname Current ratio Vlottende activa/kortlopende schulden 3,05 1,42 Quick ratio Vlottende activa - voorraden/kortlopende schulden 3,05 1,42 Betalingstermijn crediteuren Crediteuren/kostprijs van de omzet x 365 dagen Solvabiliteit De solvabiliteit geeft de mate aan waarin de onderneming in staat is op langere termijn aan haar verplichtingen (rente en aflossing) te voldoen. De solvabiliteitspositie geeft de toestand op 31 december weer; er is dus sprake van een momentopname Solvabiliteit eerste niveau Eigen vermogen/balanstotaal 67,36 29,60 Solvabiliteit tweede niveau Eigen vermogen/vreemd vermogen 206,35 42,05 Solvabiliteit derde niveau Vreemd vermogen/balanstotaal 32,64 70,40 Interest coverage ratio Bedrijfsresultaat/interestlasten (per saldo) -9,88 6, Accountantsverslag

11 6 FISCALE POSITIE 6.1 Berekening belastbaar bedrag 2009 Het belastbaar bedrag voor de vennootschapsbelasting over 2009 is als volgt berekend: 2009 Resultaat voor belastingen Permanente verschillen: Niet aftrekbare kosten Belastbaar bedrag 2009 Over het belastbare bedrag is geen vennootschapsbelasting verschuldigd. Per balansdatum bedraagt de vennootschapsbelasting 0. De samenstelling van dit bedrag is als volgt: Stand per 1 januari Terug te ontvangen vennootschapsbelasting over het te compenseren verlies groot In de winst-en-verliesrekening is deze post als volgt verantwoord: Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Nog te compenseren bedragen Belastbaar bedrag voor verrekening Verrekening Resteert Resultaat 2009: Te verrekenen met: Belastbaar bedrag Accountantsverslag

12 6.1.2 Compensabele verliezen Compensabele aanspraak per 1 januari 2009 Verlies in 2009 Compensabele aanspraak per 31 december Omzetbelasting Er is geen onderneming voor de omzetbelasting. De onderneming is niet aangifteplichtig. Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Flynth audit BV C.W.M. van den Heuvel RA Accountantsverslag

13 JAARREKENING Jaarrekening

14 1 BALANS PER 31 DECEMBER 2009 (voor verwerking van het verlies) 31 december december 2008 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa (1) Inventaris Vlottende activa Vorderingen (2) Vorderingen op participanten en op maatschappijen waarin wordt deelgenomen Overige vorderingen Jaarrekening

15 31 december december 2008 PASSIVA Eigen vermogen (3) Geplaatst kapitaal Agio Overige reserves Onverdeeld resultaat Kortlopende schulden (4) Schulden aan kredietinstellingen Schulden aan leveranciers en handelskredieten Schulden aan participanten en aan maatschappijen waarin wordt deelgenomen Vennootschapsbelasting Overige schulden Jaarrekening

16 2 WINST- EN VERLIESREKENING OVER Netto-omzet (5,6) Overige bedrijfsopbrengsten (7) Inkoopwaarde (8) Brutomarge Kosten Afschrijvingen (9) 91 0 Overige bedrijfskosten (10) Bedrijfsresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten (11) Rentelasten en soortgelijke kosten (12) Financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening (13) Resultaat na belastingen Jaarrekening

17 3 KASSTROOMOVERZICHT 2009 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Kasstroom uit operationele activiteiten 2009 Resultaat na belastingen Aanpassingen voor: Afschrijvingen 91 0 Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden (exclusief schulden aan kredietinstellingen) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Kasstroom uit financieringsactiviteiten Afname overige vorderingen Aflossing obligatie- en onderhandse leningen Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie liquide middelen Jaarrekening

18 4 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN TOELICHTING ALGEMEEN Omvang van de onderneming Op grond van de in titel 9 van boek 2 van het Burgerlijk Wetboek genoemde groottecriteria kan Seawind Capital Partners B.V. worden aangemerkt als een kleine rechtspersoon. Kleine rechtspersonen mogen, mits de algemene vergadering van aandeelhouders niet anders heeft beslist, gebruik maken van een aantal vrijstellingen met betrekking tot de inrichting van de jaarrekening. Van een aantal vrijstellingen is gebruik gemaakt. Activiteiten De activiteiten van Seawind Capital Partners B.V. bestaan voornamelijk uit de financiering, ontwikkeling, beheer,advisering en communicatie van duurzame energie, alsmede initiatieven die tot een duurzame samenleving leiden. Personeelsleden Bij de vennootschap waren in 2009 geen werknemers in dienst. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen Jaarrekening

19 Schulden Opgenomen rentedragende leningen en schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening, en waarbij actieve belastinglatenties (indien van toepassing) slechts worden gewaardeerd voor zover de realisatie daarvan waarschijnlijk is. GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen, de kortlopende schulden aan kredietinstellingen en de vlottende effecten. De effecten kunnen worden beschouwd als zeer liquide beleggingen. Kasstromen in vreemde valuta zijn omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Koersverschillen inzake geldmiddelen worden afzonderlijk in het kasstroomoverzicht getoond. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest, ontvangen dividenden en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde dividenden zijn opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten Jaarrekening

20 5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2009 ACTIVA VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Inventaris Boekwaarde per 1 januari Investeringen Afschrijvingen -91 Boekwaarde per 31 december Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen -91 Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentages Inventaris 20 % VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen Vorderingen op participanten en op maatschappijen waarin wordt deelgenomen Smelik Beheer B.V Happy Wind Investor B.V Over het gemiddelde rekening-courant met de aandeelhouders wordt een rente berekend die gelijk is aan de depositorente van de Europese Centrale Bank (2009: 0,25%) per 1 juli van het desbetreffende jaar plus 2 procenten. Omtrent aflossingen en zekerheden zijn geen nadere afspraken gemaakt Jaarrekening

21 Smelik Beheer B.V Stand per 1 januari Opname / Aflossing rekening-courant Betaalde kosten voor Seawind Capital Partners B.V Managementfee Voorschotten Rente Stand per 31 december Happy Wind Investor B.V. Stand per 1 januari Rente Opname rekening-courant Stand per 31 december Overige vorderingen Vordering op Meewind Onder de opgenomen vorderingen bevinden zich geen posten met een looptijd van meer dan één jaar Jaarrekening

22 PASSIVA 3. Eigen vermogen Geplaatst kapitaal Gewone aandelen nominaal 453, Het maatschappelijk kapitaal bedraagt In het verslagjaar hebben zich geen wijzigingen voorgedaan. De (nominale) waarde van de aandelen bedraagt volgens de statuten NLG per aandeel. Omrekening heeft plaatsgevonden overeenkomstig artikel 2:178c lid 1 BW. Agio Stand per 1 januari Stand per 31 december Dit agio is in 2007 gestort ter dekking van de minimale kapitaal eis van wat door de AFM is opgelegd in het kader van het verkrijgen van een vergunning voor een beleggingsinstelling. Overige reserves Stand per 1 januari Resultaatbestemming voorgaand boekjaar Stand per 31 december Onverdeeld resultaat Stand per 1 januari Onverdeeld resultaat boekjaar Verdeeld resultaat voorgaand boekjaar Stand per 31 december Kortlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Fortis Bank Jaarrekening

23 Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Schulden aan participanten en aan maatschappijen waarin wordt deelgenomen Happy Wind Investor B.V Over het gemiddelde rekening-courant met de aandeelhouders wordt een rente berekend die gelijk is aan de depositorente van de Europese Centrale Bank (2009: 0,25%) per 1 juli van het desbetreffende jaar plus 2 procenten. Omtrent aflossingen en zekerheden zijn geen nadere afspraken gemaakt. Vennootschapsbelasting Vennootschapsbelasting Overige schulden Accountantskosten Bankrente- en kosten Vergunning AFM Diverse schulden ZEKERHEDEN Kredietfaciliteit Fortsbank Met de Fortis Bank is een Multi purpose faciliteit afgesloten van EUR De limiet van deze faciliteit zal op 1 februari 2010 éénmalig worden verminderd met EUR Voor deze Multi purpose faciliteit zijn de volgende zekerheden verstrekt: 1 Een garantie groot EUR gesteld door de Provincie Noord Holland. Het bedrag van deze garantie zal met EUR worden verminderd, zulks voor het eerst op 1 januari Vanaf 1 februari 2010 wordt de gehele garantie ingetrokken. 2 Borgtocht ad EUR afgegeven door Smelik Beheer B.V. Deze borgtocht wordt gesecureerd door verpanding door de borg van haar vorderingen op de Fortis Bank ad minimaal EUR op de rekening te houden bij de Fortis Bank. Het bedrag van deze borgtocht zal met EUR worden verminderd, zulks voor het eerst op 1 januari Jaarrekening

24 6 TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING OVER Netto-omzet De netto-omzet is in 2009 ten opzichte van 2008 met 66,7% gestegen. 6. Netto-omzet Netto omzet Doorbelast organisatiekosten Doorbelaste advieskosten Doorbelaste marketingkosten Doorbelaste compliancekosten Beheer Fee Doorbelaste financieringskosten Overige bedrijfsopbrengsten Overige bedrijfsopbrengsten Van de Provinciale Staten Noord-Holland is een lening o/g ontvangen met de volgende terugbetalingsverplichting: Indien Meewind (het praplufonds waarvan Seawind Capital Partners B.V. beheerder is) op 31 december 2008 voor minimaal aan participaries heeft ontvangen, dient Seawind Capital Partners B.V. de lening ad aan Provinciale Staten af te lossen. Uit de jaarrekening 2008 (met balansdatum 31 december 2008) van Meewind blijkt dat voor minder dan aan participaties is ontvangen. De terugbetalingsverplichting is hiermee vervallen. In 2008 heeft als gevolg hiervan een vrijval van de schuld plaatsgevonden ten gunste van de winst- en verliesrekening en is verantwoord onder de overige opbrengsten. Het betreft hier opbrengsten met een incidenteel karakter. 8. Inkoopwaarde Inkopen Organisatiekosten Meewind Advieskosten Meewind Marketingkosten Meewind Compliancekosten Meewind Jaarrekening

25 Afschrijvingen Materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten Verkoopkosten Algemene kosten Huisvestingskosten Huur onroerende zaken Verkoopkosten Advertenties Porti en verzendkosten Representatiekosten Relatiegeschenken beperkt aftrekbaar 16 0 Reis- en verblijfkosten Algemene kosten Kantoorkosten Automatisering Porti en verzendkosten 83 0 Telecommunicatie Heffingen, contributies en abonnementen Accountant Administratiekosten Advisering en voorlichting Overige algemene kosten 0 3 Kosten fondsbeheer Jaarrekening

26 Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente vordering participanten Rentelasten en soortgelijke kosten Rente kredietinstellingen Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Vennootschapsbelasting Mutatie voorziening belastingen Jaarrekening

27 7 ONDERTEKENING JAARREKENING De onder verantwoordelijkheid van het bestuur opgemaakte jaarrekening 2009 dient krachtens wettelijke bepalingen ondertekend te worden door de bestuurders van de vennootschap. Heemstede, 6 september 2010 De heer J.W. Smelik De heer J.A. Swager Jaarrekening

28 OVERIGE GEGEVENS Overige gegevens

29 Aan de aandeelhouders van Seawind Capital Partners B.V. Oosterlaan ZP ACCOUNTANTSVERKLARING Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrekening 2009 van Seawind Capital Partners B.V. te Heemstede bestaande uit de balans per 31 december 2009 en de winst-en-verliesrekening over 2009 met de toelichting gecontroleerd. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de vennootschap is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. Deze verantwoordelijkheid omvat onder meer: het ontwerpen, invoeren en in stand houden van een intern beheersingssysteem relevant voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat, zodanig dat deze geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevat, het kiezen en toepassen van aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving en het maken van schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht. Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te voldoen aan de voor ons geldende gedragsnormen en zijn wij gehouden onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De keuze van de uit te voeren werkzaamheden is afhankelijk van de professionele oordeelsvorming van de accountant, waaronder begrepen zijn beoordeling van de risico's van afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. In die beoordeling neemt de accountant in aanmerking het voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat relevante interne beheersingssysteem, teneinde een verantwoorde keuze te kunnen maken van de controlewerkzaamheden die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn maar die niet tot doel hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van het interne beheersingssysteem van de vennootschap. Tevens omvat een controle onder meer een evaluatie van de aanvaardbaarheid van de toegepaste grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van schattingen die het bestuur van de vennootschap heeft gemaakt, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel Overige gegevens

30 Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Seawind Capital Partners B.V. te Heemstede per 31 december 2009 en van het resultaat over 2009 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW en de Wet op het financieel toezicht. Venlo, 6 september 2010 Flynth audit BV C.W.M. van den Heuvel RA Overige gegevens

31 Statutaire regeling winstbestemming Omtrent de bestemming van het resultaat is in de statuten het volgende bepaald: Artikel 15: 1 De winst van de vennootschap komt de aandeelhouders ten goede en is ter beschikking van de algemene vergadering met inachtneming van de eventuele verplichting tot het aanhouden van wettelijke reserves. 2. Uitkering van winst kan slechts geschieden indien aan het vereiste van artikel 216 lid 2 van de wet is voldaan en nadat de jaarrekening, waaruit blijkt dat zij geoorloofd is, is vastgesteld. 3. De vennootschap mag tussentijds uitkeringen van winst doen doch alleen indien aan het vereitste van artikel 216 lid 2 van de wet is voldaan. 4. Bij de berekening van de winstverdeling tellen de aandelen, die de vennootschap in haar kapitaal houdt, niet mede, tenzij de algemene vergadering bij algemene stemmen anders besluit. 5. De vordering van de aandeelhouders tot uitkering van winst verjaart door verloop van vijf jaren. Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2008 De jaarrekening 2008 is vastgesteld in de Algemene Vergadering van Aandeelhouders gehouden op 29 januari De Algemene Vergadering van Aandeelhouders heeft de bestemming van het resultaat vastgesteld conform het daartoe gedane voorstel. Verwerking van het verlies 2009 Overeenkomstig de wettelijke bepalingen zal het verlies ad over 2009 in het boekjaar 2010 in mindering worden gebracht op de overige reserves. In afwachting van de goedkeuring van dit voorstel door de Algemene Vergadering van Aandeelhouders is dit voorstel nog niet in de jaarrekening verwerkt maar opgenomen onder de post onverdeeld resultaat Overige gegevens

32