STICHTING LUNCHCAFÉ "BIJ ZONDER" TE OUD-BEIJERLAND. Rapport inzake jaarstukken 2014

Transcriptie

1 STICHTING LUNCHCAFÉ "BIJ ZONDER" TE OUD-BEIJERLAND Rapport inzake jaarstukken

2 INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG 1 Opdrachtbevestiging 2 2 Algemeen 3 3 Financiële positie 4 1 BESTUURSVERSLAG OVER 6 JAARREKENING 1 Balans per 31 december 8 2 Staat van baten en lasten over 9 3 Kasstroomoverzicht 10 4 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 11 5 Toelichting op de balans per 31 december 15 6 Toelichting op de staat van baten en lasten over 18

3 ACCOUNTANTSVERSLAG

4 Aan het bestuur van Stichting Lunchcafé "Bij Zonder" Boterhof SC Oud-Beijerland Geachte bestuur, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar met betrekking tot uw stichting. De balans per 31 december, de winst-en-verliesrekening over en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening vormen, zijn in dit rapport opgenomen. 1 OPDRACHTBEVESTIGING Opdracht Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening van Stichting Lunchcafé "Bij Zonder" te Oud- Beijerland samengesteld. De jaarrekening is opgesteld op basis van de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. Werkzaamheden De werkzaamheden die wij in het kader van onze samenstellingsopdracht hebben uitgevoerd bestonden voornamelijk uit het verzamelen, verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de vennootschap verstrekte gegevens geëvalueerd. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Wij vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Oud-Beijerland, 9 juni 2015 JSKS Administatie & Fiscaal Advies B.V. mr. drs. J. Stelpstra Partner / Belastingadviseur - 2 -

5 2 ALGEMEEN 2.1 Bedrijfsgegevens Stichting Lunchcafé "Bij Zonder" is een instelling van algemeen nut en stelt zich ten doel: a. Het exploiteren van een horecagelegenheid t.w. Lunchcafé Zonder Meer, als leerwerkbedrijf/werktraject voor jonggehandicapte mensen met afstand tot de arbeidsmarkt; b. Het werven selecteren,begeleiden en coachen van deelnemers aan de leer/werktrajecten; c. Het begeleiden van deelnemers naar scholing; d. Het begeleiden van deelnemers naar werk, binnen of buiten de stichting. 2.2 Bestuur Samenstelling van het bestuur en de directie is: - mw. drs. C. Verbaas, Voorzitter - A.A. Holleman, Secretaris - H. van den Berg, Penningmeester 2.3 Oprichting stichting Blijkens de akte d.d. 25 april 2013 werd de Stichting Lunchcafé "Bij Zonder" per genoemde datum opgericht. De stichting is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder dossiernummer Bestemming van de winst De winst over bedraagt Het resultaat over het huidige boekjaar wordt toegevoegd aan de overige reserves. 2.5 Verwerking van het verlies 2013 Het verlies ad 856 is in mindering gebracht op de overige reserves

6 3 FINANCIËLE POSITIE Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: Beschikbaar op lange termijn: Kapitaal Langlopende schulden Waarvan vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste activa Vastgelegd op lange termijn, gefinancierd met middelen op korte termijn Dit bedrag is als volgt aangewend: Voorraden Vorderingen Liquide middelen Af: kortlopende schulden Werkkapitaal

7 FINANCIEEL VERSLAG

8 BESTUURSVERSLAG OVER Algemeen Blijkens de akte d.d. 25 april 2013 werd de Stichting Lunchcafé "Bij Zonder" per genoemde datum opgericht. De stichting is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder dossiernummer Stichting Lunchcafé 'Bij Zonder' is een instelling van algemeen nut en stelt zich ten doel: - Het exploiteren van een horecagelegenheid t.w. Lunchcafé Zonder Meer, als leerwerkbedrijf/werktraject voor jonggehandicapte mensen met afstand tot de arbeidsmarkt; - Het werven selecteren,begeleiden en coachen van deelnemers aan de leer/werktrajecten; - Het begeleiden van deelnemers naar scholing; - Het begeleiden van deelnemers naar werk, binnen of buiten de stichting. De stichting tracht haar doel te bereiken door: - Deelnemers de vrijheid te geven te leren in de praktijk; - Het initiëren van projecten waar deelnemers hun eigen stem laten horen; - Samenwerking met strategische partners in de regio Hoeksche Waard; - In deze samenwerking een verrijking van het scholings-/dagbestedings- aanbod in de regio te bieden; - De activiteiten van de stichting en de resultaten daarvan, voor zover mogelijk en wenselijk, via pers en media bekendheid te geven. Samenstelling van het bestuur en de directie is: - mw. drs. C. Verbaas, Voorzitter - A.A. Holleman, Secretaris - H. van den Berg, Penningmeester Missie, visie en beleid Het doel van deze stichting is om leer/werkplekken te bieden voor (jong)volwassenen met een verstandelijke of lichamelijke beperking. (Jong) volwassenen wordt een dagbesteding, leerwerkplek of stage aangeboden en zijn werkzaam in de keuken, in de bediening, doen huishoudelijke taken of andere passende activiteiten binnen het lunchcafe Zonder Meer. De (jong) volwassenen worden dagelijks begeleid door professionals, waarbij het halen van de van te voren vastgestelde leerdoelen, het uitgangspunt is van de dagopvang/ werkdoelen en/of stage. Bijzondere gebeurtenissen Op 13 november hebben we de deuren geopend van het lunchcafe Zonder Meer, officieel op 13 december door de Burgemeester van Oud-Beijerland. De eerste anderhalve maand heeft in het teken gestaan van kennismaken en wennen aan elkaar. De groep waarmee is gestart, is heel divers. Naast dagbesteding aan ca. 8 medewerkers met bijvoorbeeld het syndroom van Down, of autistisch spectrum, dan wel IQ <70, boden zich een viertal stagiaires zich aan. Vanaf de start waren we op volle sterkte voor wat betreft professionals (2,4 fte), chef-kok, kok eenvoudige gerechten en bedrijfsleiding (3 fte)

9 ENKELVOUDIGE JAARREKENING Balans per 31 december Winst-en-verliesrekening over Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de winst-en-verliesrekening over

10 1 BALANS PER 31 DECEMBER (na winstbestemming) 31 december ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa (1) Inventaris Vlottende activa Voorraden (2) Vorderingen (3) Liquide middelen (4)

11 31 december PASSIVA Reserves en fondsen (5) Overige reserves Langlopende schulden (6) Onderhandse lening Kortlopende schulden (7) Crediteuren Debet-Creditzijde balans controle Telling debetzijde Telling creditzijde

12 2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Baten Realisatie Begroting Netto-omzet (8) Baten uit fondsverwerving (9) Som der baten Lasten Werving baten Kostprijs van de omzet (10) Beheer en administratie Lonen en salarissen (11) Overige personeelslasten (12) Afschrijvingen materiële vaste activa (13) Overige bedrijfslasten (14) Saldo

13 3 KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie voorraden Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden (exclusief kortlopend deel van de langlopende schulden) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Kasstroom uit financieringsactiviteiten Onderhandse leningen Controle kasstroom Mutatie liquide middelen Af: telling kasstroom Samenstelling geldmiddelen Liquide middelen per 1 januari 356 Mutatie liquide middelen Geldmiddelen per 31 december

14 4 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Baten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Lasten worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde of vervaardigingslasten verminderd met afschrijvingen bepaald op basis van de geschatte technische levensduur rekening houdend met een eventuele restwaarde. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de aanschaffingswaarde of vervaardigingslasten. Voorraden Voorraden grond- en hulpstoffen en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Schulden Opgenomen rentedragende leningen en schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde

15 GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de lasten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de op het verslagjaar betrekking hebbende baten en lasten met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Kostprijs van de omzet Onder de kostprijs van de omzet wordt verstaan de directe aan de geleverde goederen en diensten toe te rekenen lasten. Hieronder is voorts begrepen een mutatie in de afwaardering wegens incourantheid van de voorraden. Brutomarge Het bruto-omzetresultaat bestaat uit de netto-omzet, de wijzigingen in de voorraad gereed product en goederen in bewerking, de geactiveerde productie ten behoeve van het eigen bedrijf, de overige bedrijfsopbrengsten, de lasten van grond- en hulpstoffen en de lasten van uitbesteed werk en andere externe lasten. Bestedingen doelstellingen De bestedingen in het kader van de doelstellingen worden verantwoord in het jaar dat zij zijn toegezegd of, voor zover dit niet bij toezegging het geval is, in het jaar dat de omvang van de verplichting betrouwbaar kan worden vastgesteld. Voorwaardelijke verplichtingen worden verantwoord in het jaar waarin vast komt te staan dat aan de voorwaarden zal worden voldaan

16 Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte technische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen. Belastingen De belastingen worden berekend op basis van het verantwoorde resultaat, rekeninghoudend met fiscaal vrijgestelde posten en geheel of gedeeltelijk niet aftrekbare lasten

17 GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen, de kortlopende schulden aan kredietinstellingen en de vlottende effecten. De effecten kunnen worden beschouwd als zeer liquide beleggingen. Kasstromen in vreemde valuta zijn omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Koersverschillen inzake geldmiddelen worden afzonderlijk in het kasstroomoverzicht getoond

18 5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER ACTIVA VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Inventaris Boekwaarde per 1 januari Aanschaffingswaarde - Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen - Mutaties Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Gereed product en handelsgoederen

19 3. Vorderingen Debiteuren Debiteuren Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Overige vorderingen Lening Koops 500 Over de vorderingen wordt geen rente berekend. 4. Liquide middelen Rabobank Kas 507 Cashless Betalen 275 De liquide middelen staan ter vrije beschikking PASSIVA 5. Eigen vermogen Overige reserves

20 Overige reserves Stand per 1 januari - Resultaatbestemming boekjaar Resultaatbestemming voorgaand boekjaar Stand per 31 december Langlopende schulden Onderhandse lening Lening den Hartog Lening den Hartog Stand per 1 januari - Opgenomen gelden Langlopend deel per 31 december Deze lening ad is verstrekt ter financiering van kortlopende schulden. 7. Kortlopende schulden Crediteuren Crediteuren

21 6 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 8. Netto-omzet Realisatie Begroting Verschil Verkopen nul Verkopen Horeca laag Verkopen Horeca hoog Baten uit fondsverwerving Donaties en giften Werving baten 10. Kostprijs van de omzet Inkopen Horeca nul Inkopen Horeca laag Inkopen Horeca hoog Inhuur subisdie-adviseur Mutatie voorraad Personeelslasten 11. Lonen en salarissen Bruto lonen Overige personeelslasten Reis- en verblijflasten Opleidingslasten Overige personeelslasten Afschrijvingen 13. Afschrijvingen materiële vaste activa Inventaris

22 14. Overige bedrijfslasten Realisatie Begroting Verschil Huisvestingslasten Kantoorlasten Verkooplasten Algemene lasten Huisvestingslasten Gas water licht Onderhoud onroerend goed Schoonmaakkosten Beveiligingskosten Inrichtingskosten Verbouwingskosten Overige huisvestingslasten Kantoorlasten Kantoorbenodigdheden Telefoonkosten Verzendkosten 6-6 Internetkosten Verkooplasten Reclamekosten Representatielasten Servies Overige verkooplasten Algemene lasten Vergoeding bedrijfsleiding Administratielasten Juridische en advieskosten Verzekeringen Betalingsverschillen 1-1 Beperkt aftrekbare kosten Oprichtingskosten Overige algemene lasten