CONCEPT-JAARRAPPORT OVER 2015 VAN STICHTING STREEKMUSEUM HOEKSCHE WAARD

Transcriptie

1 -JAARRAPPORT OVER 2015 VAN STICHTING STREEKMUSEUM HOEKSCHE WAARD

2 INHOUDSOPGAVE Hoofdstukken Blz. A. Samenstellingsverklaring. 1 B. Algemeen. 2 C. Resultaten. 2 D. Fiscale positie. 2 Bijlagen 1. Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Grondslagen voor de waardering en bepaling van het resultaat Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten Overige gegevens 14 Specificaties 1. Materiële vaste activa. 15

3 Aan het bestuur van St. Streekmuseum Hoeksche Waard Hofweg BK HEINENOORD JAARRAPPORT OVER 2015 van St. Streekmuseum Hoeksche Waard Oud-Beijerland, april 2016 Geacht bestuur, A. SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht In overeenstemming met uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2015 samengesteld van te Heinenoord, bestaande uit de balans per 31 december 2015 en de staat van baten en lasten over 2015 met de toelichting. Verantwoordelijkheid juistheid en volledigheid aangeleverde gegevens Voor het samenstellen van de jaarrekening hebben wij ons gebaseerd op de gegevens, zoals deze door het bestuur zijn verstrekt. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur. Verantwoordelijkheid van de samensteller Het is onze verantwoordelijkheid als belastingadviseur om uw opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht en met de uitgevaardigde gedrags- en beroepsregels van onze beroepsorganisatie, het Register Belastingadviseurs. Onze werkzaamheden bestonden hoofdzakelijk uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Verder hebben wij de aanvaardbaarheid van de toegepaste grondslagen beoordeeld op basis van de door het bestuur verstrekte gegevens. De aard van deze werkzaamheden als belastingadviseur brengt met zich mee dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de aan ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. 1

4 B. ALGEMEEN B.1. Statutaire doelstelling De stichting heeft ten doel het opsporen, verwerven, onderzoeken, bewaren en in stand houden van al hetgeen uit streekhistorisch oogpunt voor de Hoeksche Waard van belang kan worden geacht. B.2. Bestuur Het bestuur van de stichting is als volgt samengesteld: drs. G.J. Buitendijk, voorzitter mr. A.H. Westerman, secretaris R.E. Baan, penningmeester mw. drs. B.W. van den Berg, directeur mw. W.M. Winkelman-Spaan dr. A. Nobel C. RESULTATEN De staat van baten en lasten over 2015 sluit af met een negatief saldo ten bedrage van 1.765; over het jaar 2014 bedroeg het batig saldo D. FISCALE POSITIE D.1. Vennootschapsbelasting De stichting is vrijgesteld voor de vennootschapsbelasting. D.2. Omzetbelasting en loonbelasting De stichting is belastingplichtig voor de omzetbelastting en loonbelasting. D.3. ANBI-status Bij beschikking d.d. 20 september 2007 is de stichting door de belastingdienst met ingang van het jaar 2008 aangemerkt als Algemeen Nut Beogende Instelling (ANBI) en vanaf 1 januari 2012 ook als culturele ANBI. Hoogachtend, Klijnsmit Administratie- & Belastingadviesbureau, R. Klijnsmit RB belastingadviseur 2

5 Bijlage 1. BALANS PER 31 DECEMBER (na winstverdeling) ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Inventaris Transportmiddelen VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Voorraad museumwinkel Vorderingen en overlopende activa Debiteuren Belastingen en sociale premies Overige vorderingen Liquide middelen Totaal activa

6 PASSIVA EIGEN VERMOGEN Eigen vermogen Resultaatbestemming Bestemmingsreserves VOORZIENINGEN Voorziening groot-onderhoud KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden Totaal passiva

7 Bijlage 2. STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER BATEN Verhuuropbrengsten LASTEN Inkoopwaarde van de omzet Kosten gebouwen en terreinen Personeelskosten Autokosten Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten Financierings- en rentelasten Museumcollectie Afschrijvingen op materiële vaste activa RESULTAAT Resultaatbestemming 2015 Toevoeging aan het kapitaal Toevoeging/ontrrekking aan: - bestemmingsreserve watertoren bestemmingsreserve 50-jarig jubileum (2018) bestemmingsreserve erf O-L bestemmingsreserve inrichting O-L

8 Bijlage 3. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING EN BEPALING VAN HET RESULTAAT Algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. Balans - De materiële vaste activa worden gewaardeerd op basis van de aanschafwaarde onder aftrek van afschrijvingen zijnde een vast percentage van de aanschafwaarde. - De voorraden worden gewaardeerd op basis van de kostprijs. - De vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarden onder aftrek van een bedrag wegens mogelijke oninbaarheid, waar nodig. - De voorziening voor groot onderhoud is gevormd ter zake van verwachte kosten voor groot onderhoud aan het pand Hof van Assendelft. - Alle overige activa en passiva worden opgenomen tegen de nominale waarde. Staat van baten en lasten - Opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. 6

9 Bijlage 4. TOELICHTING OP DE BALANS VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Gebouwen/ Inventaris Transport- Totaal Totaal verbouwing middelen Boekwaarde per 1 januari Mutaties boekjaar Bij: investeringen Af: afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving Afschrijvingspercentage: 0% 10-20% 20% Voor een nadere toelichting op de materiële vaste activa wordt verwezen naar specificatie 1. VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Voorraad museumwinkel Voorraad boeken Voorraad overige artikelen

10 Bijlage 4, vervolg 1. Vorderingen en overlopende activa Debiteuren Debiteuren Af: voorziening dubieuze debiteuren - - Een voorziening voor dubieuze debiteuren wordt niet noodzakelijk geacht Belastingen en sociale premies Omzetbelasting Pensioenpremies Overige vorderingen Rekening-courant Erfgoedkoepel HW Overige vorderingen Vooruitbetaalde bedragen Liquide middelen Kas Rabobank Rabobank Rabobank EIGEN VERMOGEN Eigen vermogen Stand per 1 januari Bij: uit resultaatbestemming (zie bijlage 6) Stand per 31 december

11 Bijlage 4, vervolg 2. Bestemmingsreserves Gedurende het boekjaar 2015 was het verloop van de bestemmingsreserves als volgt: Stand per Dotatie Onttrekking Stand per Watertoren Erf en opstallen Oost-Leeuwenstein Altaarstuk Renovatie Oost-Leeuwenstein jarig jubileum (2018) De gevormde bestemmingsreserves kunnen als volgt worden toegelicht: Watertoren Dit betreft ontvangen giften welke slechts zullen worden aangewend voor het onderhoud van de watertoren te Heinenoord. Daarnaast is dit jaar toegevoegd vanuit de winstbestemming in verband met te verwachten extra onderhoudskosten in verband met de beoogde verkoop van de watertoren. Herinrichting erf en opstallen Oost-Leeuwenstein Dit betreft een ontvangen donatie van het Verbond van Verzekeraars ten behoeve van de restauratie van opstallen en erf van de boerderij Oost-Leeuwenstein. Altaarstuk Dit betreft een eenmalige gift welke slechts zal worden aangewend voor de restauratie van het altaarstuk. Renovatie Oost-Leeuwenstein Dit betreft gemeentelijke subsidies welke slechts zullen worden aangewend voor de renovatie van de boerderij Oost-Leeuwenstein. 50-jarig jubileum (2018) In verband met het jublileum in het jaar 2018 wordt jaarlijks gereserveerd. VOORZIENINGEN Stand per Dotatie Onttrekking Stand per Voorziening groot-onderhoud Deze voorziening is gevormd ter zake van te verwachten kosten als gevolg van achterstalling onderhoud en reparatie van het dak van het pand Hof van Assendelft. 9

12 Bijlage 4, vervolg 3. KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonbelasting Pensioenpremies Overige schulden Reservering vakantiegeld Reiskostenvergoeding vrijwilligers Bankrente en -kosten Vooruitgefactureerde huur Overige nog te betalen bedragen

13 Bijlage 5. TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN BATEN Entreegelden Stichting Vrienden van het Streekmuseum Zaalhuur en huwelijken Overige evenementen Omzet horeca en museumwinkel Foto's Subsidies gemeenten Giften en legaten Opbrengst sponsoracties Verhuuropbrengsten Verhuuropbrengst Bibliotheek Hoeksche Waard Doorberekende servicekosten LASTEN Inkoopwaarde van de omzet Inkoop inzake recepties en koffieautomaat Inkoop museumwinkel Kosten gebouwen en terreinen Huur gebouw en opslag Onderhoudskosten gebouwen Gas en elektra Water Verzekeringen Overige exploitatiekosten

14 Bijlage 5, vervolg Personeelskosten Personeel in loondienst Vergoeding en onkosten vrijwilligers Autokosten Autokosten Kosten intern- en extern transport Verkoopkosten Kosten website Reclame drukwerk Advertenties Relatiegeschenken Kosten Vrienden Bulletin Overige PR kosten Kantoorkosten ICT en software Kantoorartikelen Porto en vrachtkosten Drukwerk en kopieën Administratiekosten Telefoonkosten Bankkosten Overige kantoorkosten Algemene kosten Kosten bestuur Verzekeringen algemeen Nagekomen baten en lasten

15 Bijlage 5, vervolg Financierings- en rentelasten Bankrente Museumcollectie Onderhoud museumcollectie Kosten tentoonstelling Contributies/ abonnementen Documentatiemateriaal Verzekering museumgoed en inventaris Kosten ontruiming Oost-Leeuwenstein Afschrijvingen op materiële vaste activa Afschrijving inventaris Afschrijving transportmiddelen

16 Bijlage 6. OVERIGE GEGEVENS STATUTAIRE REGELING OMTRENT DE RESULTAATBESTEMMING nog invullen na ontvangst statuten. RESULTAATBESTEMMING 2015 Het bestuur heeft besloten het behaalde negatieve resultaat ten bedrage van als volgt te verdelen: - toevoegen aan het eigen vermogen toevoeging/ onttrekking aan de bestemmingsreserves Dit voorstel is reeds in de jaarrekening verwerkt ACCOUNTANTSVERKLARING De stichting is op grond van artikel 2:396 BW vrijgesteld van accountantscontrole. 14

17 Specificatie 1. SPECIFICATIE MATERIELE VASTE ACTIVA Boek- Boek- Jaar van Aanschaf- waarde Aankoop/ Afschrijving waarde Omschrijving aanschaf waarde verkoop Gebouwen en verbouwing* Museumpand, Hofweg Grond Hofweg Verbouwing Hofweg Werkplaats Hofweg Watertoren, Sluisendijk Inventaris Kantoorinventaris HvA Museuminventaris ICT Hardware Overige inventaris Inventaris en inrichting (Oost-Leeuwenstein) Transportmiddelen Nissan heftruck FG Totaal materiële vaste activa * De stichting heeft het pand Hofweg 13 en de watertoren gelegen aan de Sluisendijk 2 in eigendom. De woz-waarde van deze panden bedraagt respectievelijk