Stichting Bewaarneming Fondsen DCO 1. Jaarrekening 2013

Transcriptie

1 Stichting Bewaarneming Fondsen DCO 1 Jaarrekening 2013

2 2 Inhoudsopgave I. JAARREKENING 2013 STICHTING BEWAARNEMING FONDSEN Balans per 31 december Winst- en verliesrekening over Toelichting op de jaarrekening Algemeen 3.2 Grondslagen voor waardering van activa en passiva, en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de winst- en verliesrekening over II. OVERIGE GEGEVENS 10 1 Resultaatbestemming 10 2 Gebeurtenissen na balansdatum 10 3 CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT 11 Jaarrekening 2013 Stichting Bewaarneming Fondsen DCO 1 2

3 3 I. JAARREKENING 2013 Stichting Bewaarneming Fondsen 2013 Stichting Bewaarneming Fondsen DCO 1 JAARREKENING 2013 (in euro) Jaarrekening 2013 Stichting Bewaarneming Fondsen DCO 1 3

4 4 1 Balans per 31 december 2013 Voor verwerking resultaatbestemming noot december 31 december ACTIVA EUR EUR Vlottende activa Rekening courant OVE Garantie Fonds Liquide middelen Totaal Activa PASSIVA Stichtingkapitaal Gestort kapitaal Overige reserves Resultaat boekjaar (1.549) Kortlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Rekening courant Oyens & Van Eeghen Beheer B.V Totaal Passiva Jaarrekening 2013 Stichting Bewaarneming Fondsen DCO 1 4

5 5 2 Winst- en verliesrekening over 2013 noot januari 1 januari 31 december 31 december EUR EUR Bewaarvergoeding Som der bedrijfsopbrengsten Lasten Bewaarkosten Overige bedrijfskosten Som der lasten Bruto bedrijfsresultaat (1.543) (200) Financiele baten en lasten Interest baten en (-lasten) (6) 287 Resultaat (1.549) 87 Jaarrekening 2013 Stichting Bewaarneming Fondsen DCO 1 5

6 6 3 Toelichting op de jaarrekening Algemeen Stichting Bewaarneming Fondsen DCO 1, hierna te noemen Stichting is opgericht op 8 juli 1999 onder de naam Stichting Bewaarneming APG-IS 1. De Stichting staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer Op 1 oktober 2013 is de statutaire naam van de Stichting gewijzigd. Tevens vond per deze datum een bestuurswisseling plaats. Tot en met 30 september 2013 werd het bestuur gevormd door de heren mr. A.F.A. Coemans en drs. G.J. Dijkstra. Vanaf 1 oktober 2013 is de bestuurder van de Stichting SGG Custody B.V. De Stichting treedt conform haar statutaire doelstelling op als bewaarder van beleggingsfondsen, dat vanaf 1 oktober 2013 wordt beheerd door Oyens & van Eeghen Beheer B.V., een 100% dochter van Oyens & van Eeghen N.V.. Voor 1 oktober 2013 werd het beheer gevoerd door APG Investment Services N.V. (APG-IS). De Stichting heeft de bewaarderactiviteiten vanaf 1 oktober 2013 uitbesteed aan SGG Custody B.V.. De statuten staan niet toe dat de Stichting activiteiten uitvoert die enig commercieel risico (kunnen) meebrengen. Transitie van APG IS naar Oyens & Van Eeghen Vanaf 15 januari 2013 hebben AGP-IS en Oyens & Van Eeghen N.V. overeenstemming bereikt tot verkoop van de activiteiten van APG-IS verband houdende met het vermogensbeheer van nietpensioenfondscliënten aan Oyens & Van Eeghen N.V.. Bewaarder De belangrijkste taken en bevoegdheden van de bewaarder zijn: het behartigen van de belangen van de participanten of unithouders; het ten behoeve van de participanten of unithouders fungeren als juridisch eigenaar van het vermogen van het Fonds; het controleren van de waardering en bestaan van beleggingen van het beleggingsfonds; het er op toezien dat het vermogen van het beleggingsfonds wordt beheerd in overeenstemming met wat daarover in de voorwaarden is bepaald; het er op toezien dat de uitgaande geldstromen van het beleggingsfonds overeenkomen met daadwerkelijk gemaakte kosten, en dat uittredende participanten of unithouders een correcte vergoeding ontvangen; het controleren of toetredende participanten of unithouders het juiste aantal participatie- of unitbewijzen ontvangen. Indien de bewaarder constateert dat niet conform het bepaalde in de voorwaarden is gehandeld, kan de bewaarder de beheerder verzoeken de transactie op kostenneutrale basis voor het fonds ongedaan te maken. Tijdens het boekjaar trad de Stichting op als bewaarder voor de volgende beleggingsfondsen: OVE Global Sustainability Fonds (voor 1 oktober 2013 genaamd APG-IS Global Sustainabilty Fonds) OVE Garantiefonds (voor 1 oktober 2013 genaamd APG-IS Garantie Fonds) OVE Rentefonds Europa 1-3 (voor 1 oktober 2013 genaamd APG-IS Rentefonds Europa 1-3) OVE Rentefonds Europa 4-7 (voor 1 oktober 2013 genaamd APG-IS Rentefonds Europa 4-7) Op 6 juni 2013 is het fonds APG-IS Garantie Fonds Onderwijs ontbonden. Jaarrekening 2013 Stichting Bewaarneming Fondsen DCO 1 6

7 7 3.2 Grondslagen voor waardering van activa en passiva, en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (RJ), die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. De jaarrekening is opgesteld in euro, zijnde de functionele en presentatievaluta van de beleggingsinstelling. Activa en passiva (met uitzondering van het eigen vermogen) worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. In de balans en de winst- en verliesrekening zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting. Consolidatie Oyens & Van Eeghen Beheer B.V. heeft het kapitaal van de Stichting ter beschikking gesteld. De Stichting is geconsolideerd in de groep van Oyens & Van Eeghen N.V., de moedermaatschappij van Oyens & Van Eeghen Beheer B.V.. Op basis van vrijstelling van (tussen)consolidatie volgens artikel 408 Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek wordt de Stichting niet geconsolideerd op het niveau van Oyens & Van Eeghen Beheer B.V. Groepsverhoudingen en verbonden partijen Als verbonden partij worden aangemerkt alle rechtspersonen waarover overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Ook rechtspersonen die overwegende zeggenschap kunnen uitoefenen worden aangemerkt als verbonden partij. Ook de statutaire directieleden, andere sleutelfunctionarissen in het management van Oyens & Van Eeghen N.V. en nauwe verwanten zijn verbonden partijen. Transacties van betekenis met verbonden partijen worden toegelicht voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan. Hiervan wordt toegelicht de aard en de omvang van de transactie en andere informatie die nodig is voor het verschaffen van het inzicht. Transacties met verbonden partijen In 2013 zijn geen bijzondere transacties met groepsmaatschappijen aangegaan. Vanaf 1 oktober 2013 zijn naast de moedermaatschappij Oyens & Van Eeghen Beheer B.V. en Oyens & Van Eeghen N.V., als groepsmaatschappijen aan te merken: Oyens & Van Eeghen Custody B.V., te Amsterdam Oyens & Van Eeghen Investment Management B.V., te Amsterdam Stichting Bewaarneming Producten DCO 2, te Amsterdam Oyens & Van Eeghen Beheer B.V. heeft het beheer van de fondsen uitbesteed aan Oyens & Van Eeghen N.V.. Vanaf 1 oktober 2013 vergoedt Oyens & Van Eeghen N.V. rechtstreeks alle kosten van De Stichting, inclusief de bewaarvergoeding voor de custodian (BNY Mellon) en vergoeding voor de bewaarder (SGG Custody B.V.) en accountantskosten (PwC). Tot 1 oktober 2013 wordt de bewaarvergoeding of BNY Mellon door de Stichting doorbelast aan APG-IS. Jaarrekening 2013 Stichting Bewaarneming Fondsen DCO 1 7

8 8 Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar. Schattingen en veronderstellingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat de Beheerder zich over verschillende zaken een oordeel vormt, zodat terzake schattingen worden gemaakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in art. 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten. Vorderingen en overlopende activa Vorderingen en overlopende activa worden gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie, vooruitbetaling of nog te ontvangen bedragen. Liquide middelen Onder de liquide middelen zijn opgenomen banktegoeden die onmiddellijk opeisbaar zijn dan wel een looptijd korter dan twaalf maanden hebben. De inzake bankrekeningen met de fondsen, die in beheer van Oyens & Van Eeghen Beheer B.V. zijn, zijn niet in de balans opgenomen. Desbetreffende inzake bankrekeningen zijn in de balans van desbetreffende fondsen opgenomen. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Stichtingskapitaal Het Stichtingskapitaal wordt bepaald door het bedrag dat resteert nadat alle actiefposten en posten van het vreemd vermogen, inclusief de voorzieningen en achtergestelde schulden, volgens de van toepassing zijnde waarderingsgrondslagen in de balans zijn opgenomen. Kortlopende schulden De kortlopende schulden zijn opgenomen tegen de reële waarde van de tegenprestatie, gewoonlijk de nominale waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Bewaarvergoeding en -kosten Dit heeft betrekking op de custodian kosten die via de Stichting worden doorbelast aan desbetreffende fondsen of beheerder tot 1 oktober Vanaf 1 oktober 2013 vergoedt Oyens & Van Eeghen N.V. rechtstreeks de kosten (waaronder bewaarkosten) van de Stichting. Overige bedrijfskosten Onder de overige kosten wordt verstaan de kosten gemoeid met de administratie en overige kosten van de Stichting. Vanaf 1 oktober 2013 zijn deze kosten, met uitzondering van bankkosten, voor rekening van de beheerder. Interest baten en lasten Betreft de ontvangen, te vorderen interest baten of betaalde, verschuldigde interest aan kredietinstellingen. Jaarrekening 2013 Stichting Bewaarneming Fondsen DCO 1 8

9 9 3.3 Toelichting op de balans per 31 december ) Vorderingen en overlopende activa De vorderingen bestaan uit een vordering op het OVE Garantie Fonds, uit hoofde van onttrekkingen van dit fonds net voor balansdatum. Hiertegenover staat een schuld aan kredietinstellingen inzake voorgeschoten uitkeringen uit hoofde van onttrekkingen van het Garantiefonds. Per datum van de jaarrekening zijn deze posten afgewikkeld. 2) Liquide middelen De liquide middelen staan ter vrije beschikking aan de Stichting. 3) Stichtingskapitaal Het gestort kapitaal bedraagt nominaal ultimo 2013 (ultimo 2012 : ). Vanaf eind september 2013 heeft Oyens & Van Eeghen Beheer B.V. uit hoofde van de overdracht van APG-IS dit gestort kapitaal ter beschikking gesteld voor de Stichting. Het eigen vermogen van de Stichting bedroeg ultimo (2012: ). Het wettelijk vereiste minimum eigen vermogen bedraagt ) Schulden aan kredietinstellingen Dit betreft een bankschuld welke verband houdt met betalingen die per balansdatum zijn voorgeschoten inzake onttrekkingen van het Garantie Fonds. Hiertegenover staat met uitzondering van 197 een overeenkomstige vordering op het Garantie Fonds. Na balansdatum zijn beide posten afgewikkeld. Fiscale status De Stichting is voor de vennootschapsbelasting niet als belastingplichtig aangemerkt. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Het Fonds heeft ultimo boekjaar geen niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen. (Overige) transacties met verbonden partijen In de verslagperiode hebben geen overige transacties plaatsgevonden met verbonden partijen. 3.4 Toelichting op de winst- en verliesrekening over ) Bewaarvergoeding en -kosten Tot 1 oktober 2013 is overeenkomstig de gesloten overeenkomst van beheer en bewaring tussen APG-IS en de Stichting alle door BNY Mellon (custodian) aan de Stichting gefactureerde bedragen vergoedt. Vanaf 1 oktober 2013 zijn de gefactureerde bedragen van BNY Mellon rechtstreeks in rekening gebracht bij de beheerder en vindt er geen doorbelasting aan de Stichting plaats. 6) Overige bedrijfskosten Vanaf 1 oktober 2013 worden de overige bedrijfskosten, met uitzondering van de bankkosten ad 91, rechtstreeks in rekening gebracht bij de beheerder en zijn niet afzonderlijk tot uitdrukking gebracht in winst- en verliesrekening van de Stichting. Personeel De Stichting heeft zelf geen personeel in dienst. Jaarrekening 2013 Stichting Bewaarneming Fondsen DCO 1 9

10 10 II. OVERIGE GEGEVENS 1 Resultaatbestemming Voorgesteld wordt om het resultaat negatief over het boekjaar 2013 ten laste van de overige reserves te verwerken. 2 Gebeurtenissen na balansdatum Na balansdatum hebben zich geen belangrijke gebeurtenissen voorgedaan die van invloed zijn op het inzicht in de jaarrekening. Amsterdam, 13 mei 2014 SGG Custody B.V. Jaarrekening 2013 Stichting Bewaarneming Fondsen DCO 1 10

11 11 3 CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het bestuur van Stichting Bewaarneming Fondsen DCO 1 Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2013 van Stichting Bewaarneming Fondsen DCO 1 te Amsterdam gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de winst-en-verliesrekening over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risicoinschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Bewaarneming Fondsen DCO 1 per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Jaarrekening 2013 Stichting Bewaarneming Fondsen DCO 1 11

12 12 Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Amsterdam, 13 mei 2014 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. mr. drs. M.D. Jansen RA Jaarrekening 2013 Stichting Bewaarneming Fondsen DCO 1 12