S ch ng Zwolsmans Scheeps mmerwerf RAPPORT INZAKE DE JAARREKENING 2015

Transcriptie

1 S ch ng Zwolsmans Scheeps mmerwerf RAPPORT INZAKE DE JAARREKENING 2015

2 INHOUDSOPGAVE Pagina ALGEMEEN VERSLAG 1 Resultaat 2 2 Financiële posi e en overige gegevens 4 3 Opdracht 5 JAARREKENING 1 Balans per 31 december Winst-en-verliesrekening per Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 9 4 Toelich ng op de balans per 31 december Toelich ng op de winst-en-verliesrekening over

3 ALGEMEEN VERSLAG

4 Behoort bij het accountantsrapport d.d. 15 april RESULTAAT 1.1 Vergelijkend overzicht Het resultaat voor belas ngen over 2015 bedraagt tegenover nega ef 403 over De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: Verschil % % Baten , , Lasten Huisves ngskosten , , Kantoorkosten 61 0, ,2-307 Project tentoonstellingsruimte , , , Bedrijfsresultaat , , Financiële baten en lasten -81-0, ,1-61 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belas ngen , ,

5 Behoort bij het accountantsrapport d.d. 15 april

6 Behoort bij het accountantsrapport d.d. 15 april FINANCIËLE POSITIE EN OVERIGE GEGEVENS Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: Beschikbaar op lange termijn: Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Waarvan vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste ac va Werkkapitaal Dit bedrag is als volgt aangewend: Voorraden Vorderingen Liquide middelen Af: kortlopende schulden Werkkapitaal Samenstelling bestuur en adviescommissie Het bestuur bestond per 31 december 2015 uit de volgende leden: - M. van Schelven, voorzi er - Tj. Brouwer, secretaris - H. Bandstra, penningmeester - G. Groenhof, PR - J.P. Dijkstra:, bouwkundige aangelegenheden Als adviseurs zijn aan de s ch ng verbonden: - H. de Haas 4

7 Behoort bij het accountantsrapport d.d. 15 april Informa e omtrent s ch ng en werf S ch ng Zwolsmans Scheeps mmerwerf te Workum is opgericht op 29 augustus Het doel van de s ch ng is het behoud van Zwolsmans Scheeps mmerwerf te Workum, met het oogmerk deze scheepswerf te benu en voor de bouw en onderhoud van ronde- en platbodemjachten en overigens, zo veel mogelijk, het bevorderen van het behoud van historische behuizingen, monumenten en bedrijfspanden. In het bestand van de s ch ng zijn ongeveer 70 vrienden opgenomen. In 2015 werd de werf tot 1 juli geexploiteerd door de heer H. de Lange en daarna door de heer Y. Klink. 2.3 Vaststelling jaarrekening De jaarrekening is vastgesteld in de bestuursvergadering van 11 april De penningmeester is in de vergadering gedechargeerd voor het gevoerde financiele beleid. M. van Schelven, voorzi er 3 OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2015 van uw besloten vennootschap, waarin begrepen de balans met tellingen van en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat na belas ngen van 1.136, samengesteld. 4 SAMENSTELLINGSVERKLARING VAN DE ACCOUNTANT Aan: de direc e De jaarrekening van S ch ng Zwolsmans Scheeps mmerwerf is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informa e. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2015 en de winst-enverliesrekening over 2015 met de daarbij horende toelich ng. In deze toelich ngen is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, Samenstellingsopdrachten. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Nederlandse Burgerlijk Wetboek (BW). Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administra eve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informa e klopt en dat u ons alle relevante informa e aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid hee voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van S ch ng Zwolsmans Scheeps mmerwerf. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschri en in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objec ef hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Tot het verstrekken van nadere toelich ngen zijn wij gaarne bereid. 5

8 JAARREKENING

9 1 BALANS PER 31 DECEMBER december december 2014 ACTIVA Vaste ac va Materiële vaste ac va (1) Vlo ende ac va Voorraden (2) Vorderingen (3) Liquide middelen (4)

10 Jaarrekening bij het accountantsrapport d.d. 15 april 2016 S ch ng Zwolsmans Scheeps mmerwerf, Workum 31 december december 2014 PASSIVA Ondernemingsvermogen (5) Kapitaal s ch ng Resultaat boekjaar Voorzieningen (6) Langlopende schulden (7) Schulden aan kredie nstellingen en derden Kortlopende schulden (8) Overlopende passiva

11 Jaarrekening bij het accountantsrapport d.d. 15 april 2016 S ch ng Zwolsmans Scheeps mmerwerf, Workum 2 WINST-EN-VERLIESREKENING PER Baten (9,10) Lasten Huisves ngskosten (11) Kantoorkosten (12) Project tentoonstellingsruimte (13) Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten (14) Resultaat na belas ngen

12 3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN Jaarrekening bij het accountantsrapport d.d. 15 april 2016 S ch ng Zwolsmans Scheeps mmerwerf, Workum ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van ac va en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Voorraden Voorraden grond- en hulpstoffen en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgings-prijs of lagere ne o-opbrengstwaarde. Deze lagere ne o-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. Vorderingen en overlopende ac va De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamor seerde kostprijs. De reële waarde en geamor seerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplich ngen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te scha en. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste scha ng van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplich ngen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De voorzieningen hebben een overwegend langlopend karakter. 9

13 Jaarrekening bij het accountantsrapport d.d. 15 april 2016 S ch ng Zwolsmans Scheeps mmerwerf, Workum Langlopende en kortlopende schulden Opgenomen leningen en schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamor seerde kostprijs. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de ne o-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Baten Onder ne o-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder a rek van kor ngen en de over de omzet geheven belas ngen. Financieel resultaat De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en - lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. 10

14 4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 Jaarrekening bij het accountantsrapport d.d. 15 april 2016 S ch ng Zwolsmans Scheeps mmerwerf, Workum ACTIVA VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste ac va Scheepswerf Restaura es scheepswerf Blazerhaven, keerhok, overige opstallen en ondergrond De s ch ng is sinds 1986 eigenaar van Scheeps mmerwerf De Hoop door overname van Sociaal voorzieningenfonds Zwolsmangroep.Het onroerend goed te Seburch 5 en 7 is opgenomen in het register van beschermde rijksmonumenten onder no De kadastrale aanduiding is Workum, sec e A, no Op het onroerend goed wordt niet afsgeschreven. In 2008 is aangevangen met de realisa e van het project blazerhaven, welke is opgeleverd per juli De (uitbreiding van de ) haven is overgedragen aan de gemeente Nijefurd. De opstallen zijn eigendom van de s ch ng. VLOTTENDE ACTIVA 2. Voorraden Handelsgoederen en kantoorvoorraad Boekjes IJzerwerf Vorderingen Subsidie gemeente Sudwest Fryslan Overlopende ac va Subsidie 2014 en

15 4. Liquide middelen Jaarrekening bij het accountantsrapport d.d. 15 april 2016 S ch ng Zwolsmans Scheeps mmerwerf, Workum Rabobank spaarrekening Rabobank rekening-courant

16 Jaarrekening bij het accountantsrapport d.d. 15 april 2016 S ch ng Zwolsmans Scheeps mmerwerf, Workum PASSIVA 5. Eigen vermogen 6. Voorzieningen Groot onderhoud gebouwen Dit betre de kosten van nog te plegen onderhoud (volgens Periodiek Instandhoudings Plan vanaf 2014 tot en met 2019). Totale kosten bedragen Per ul mo 2015 bedraagt de voorziening 2/6 x = In de komende jaren worden de uitgaven voor onderhoud ten laste van de voorziening gebracht. 7. Langlopende schulden Leningen o/g Leningen Samenwerkingsverband De Hoop Lening Samenwerkingsverband de Hoop: Per 1 januari 2004 is totaal verstrekt aan lening ,-. Lening Na onaal Restaura efonds: In 2009 is aan lening ontvangen. Per ul mo december 2009 is afgelost middels ontvangst van een deel van de subsidie. In januari 2010 is het restant afgelost Leningen Samenwerkingsverband De Hoop Stand per 1 januari Kortlopende schulden Overlopende passiva Projecten tentoonstellingsruimte (Juckema Sideriusfonds)

17 5 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2015 Jaarrekening bij het accountantsrapport d.d. 15 april 2016 S ch ng Zwolsmans Scheeps mmerwerf, Workum 9. Baten De ne o-omzet is in 2015 ten opzichte van 2014 met 54,7% gestegen. 10. Baten Subsidies Huur Dona es Verkoop boekjes Subsidies Periodiek Instandhoudings Plan (PIP) De huuropbrengst is gecedeerd aan Samenwerkingsverband De Hoop. Formeel is dit vormgegeven door een tussenliggende huurovereenkomst. Tegenover dit huurrecht draagt Samenwerkingsverband De Hoop de exploita elast (huuropbrengst en huurkosten zijn in de exploita e gelijk) 11. Huisves ngskosten Huur onroerende zaak Onderhoud volgens periodiek instandhoudings plan Onderhoud overig Dota e voorziening groot onderhoud gebouwen (PIP) Kantoorkosten Verbruik papier /Ontwikkeling huiss jl en drukwerk Kamer van koophandel en por kosten - 46 Representa e Project tentoonstellingsruimte Ontvangen subsidies Projectkosten

18 14. Financiële baten en lasten 2015 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Ontvangen rente Rentelasten en soortgelijke kosten Jaarrekening bij het accountantsrapport d.d. 15 april 2016 S ch ng Zwolsmans Scheeps mmerwerf, Workum Bankkosten

19