Auditdienst Rijk. Ministerie van Financiën. Ministerie van Algemene Zaken. de Minister President Postbus EA Den Haag. Datum 17 maart 2015

Maat: px

Weergave met pagina beginnen:

Download "Auditdienst Rijk. Ministerie van Financiën. Ministerie van Algemene Zaken. de Minister President Postbus 20001. 2500 EA Den Haag. Datum 17 maart 2015"

Joke van der Linden
7 jaren geleden
Aantal bezoeken:

1 2500 EA Den Haag de Minister President Postbus CW Den Haag vwvi.rijksoverheh. ni 2500 EE Den Haag PDatbu Ministerie van Algemene Zaken Ministerie van Financiën Auditdienst Rijk Hoogachtend, Het rapport bevat de uitkomsten van de accountantscontrole van begroting 1. Met genoegen bied ik u het samenvattend auditrapport 2014 De Koning (1) aan. Geachte heer Rotte, Betreft Samenvattend auditrapport 2014 de Koning (1) Datum 17 maart 2015 > 1etouradrcs ostbu, v tt Den Haag 2 ijiagen Uw briel (kenmerk) ADR/201535t Ons kenmerk )<orte Vo0rhojt 7 Auditdienst Rijk

uitkomsten van de accountantscontrole van begroting 1. Met genoegen bied ik u het samenvattend auditrapport 2014 De Koning (1) aan.

2 Verzendlijst rapport samenvattend auditrapport De Koning(I) 2014: Bijlage 1. ADRJ2OIS/357 Ons kenmerk AuitdIcnt Rijk T -) RprirnHnnc7køn 2x kamer KVB 3.06 H Dhr mr. Dr. L van Poeloeest (AZ/SG) Ohr. drs. P.H.A.M. Hulits (AZ/SGV Drs. M. Rutte (MP Ontvanoer Pagina 2 van 2

ADRJ2OIS/357 Ons kenmerk AuitdIcnt Rijk T -) RprirnHnnc7køn 2x kamer

3 De Konîngw

4 Samenvattend auditrapport 2014 De Koningw 13 maart 2015 KenmerI ADR/2oi 5/357 lnhihtinqen Auditdienst Rijk Postbus EE Den Haag

5 Inhoud 1 Samenvatting Controle financiële overzichten 5 a Inleiding 7 zi Doel en doelgroepen 7 z. Wettelijke taak Object van controle 7 3 Controle financiële overzichten Inleiding Goedkeurende controleverklaring 9 4 Overige onderwerpen 11.i Review ten behoeve van de afwikkeling van de functionele uitgaven ii Bijlage Controleverklaring van de onafhankelijk accountant

3 Object van controle 7 3 Controle financiële overzichten 9 3.1 Inleiding 9 3.

6 Samenvatting i.i Controle financiële overzichten Goedleurende controleuerklorinq voor de Konintj (1) Wij hebben een goedkeurende controleverklaring afgegeven bij het jaarverslag 2014 van de Koning (1), Dat houdt in dat de in dit jaarverslag opgenomen financiële overzichten een getrouw beeld geven van de uitkomsten van de begrotingsuitvoering en zijn opgesteld conform de wet- en regelgeving. Samenurzend audirzipport 2O O Knr 5

goedkeurende controleverklaring afgegeven bij het jaarverslag 2014 van de Koning (1), Dat houdt in dat de

7 2 Inleiding Doel en doelgroepen Voor u ligt het samenvattend auditrapport 2014 over de uitkomsten van de wettelijke taak ten aanzien van de Koning (1). Het rapport bevat de belangrijkste uitkomsten van ons onderzoek, alsmede de controleverklaring omtrent de in het jaarverslag 2014 van de Koning (1) opgenomen financiële overzichten. Het rapport is opgesteld voor de minister-president en de secretaris-generaal van het ministerie van Algemene Zaken. Wij verstrekken het rapport tevens aan de leden van het audit committee van het ministerie van Algemene Zaken, de thesaurier van de Dienst Koninklijk Huis, de president van de Algemene Rekenkamer en de minister van Financiën. Wettelijke taak Dit rapport bevat de uitkomsten van de uitvoering van de wettelijke taak, zoals bedoeld in artikel 66 van de Comptabiliteitswet Het rapport is als volgt ingedeeld: Fi de controle van de financiële overzichten (hoofdstuk 3); overige onderwerpen (hoofdstuk ); de controleverklaring (bijlage>. grond van artikel 6o, eerste lid, van de Comptabiliteitswet 2001 zendt de minister-president het jaarverslag tezamen met dit samenvattende auditrapport aan de minister van Financiën. 0p 2.3 Object van controle De in 2014 gerealiseerde uitgaven bedroegen o mln. (2013: 41 mln.), aangegane verplichtingen 40 mln. (2013: 41 mln.). Dit geeft een indruk van de financiële omvang van de objecten van onze controle. Smervaflend uditrapport D Koning 7

Het rapport is opgesteld voor de minister-president en de secretaris-generaal van het ministerie van Algemene Zaken.

8 3 Control e tnandële overzichten Wij hebben een goedkeurende controleverklaring afgegeven bij de financiële overzichten die deel uitmaken van het jaarverslag 2014 van de Koning (1). 3.1 Inleiding Als onderdeel van onze wettelijke taak controleren wïj of de in het jaarverslag opgenomen financiële overzichten een getrouw beeld geven van de uitkomsten van de begrotingsuitvoering en zijn opgesteld in overeenstemming met de verslaggevingsvoorschriften zoals die zijn vastgelegd in de Comptabiliteitswet 2001 en de Regeling rijksbegrotingsvoorschriften In onze controleverklaring, die is opgenomen in de bijlage van dit rapport, worden de door ons gecontroleerde financiële overzichten nader gespecificeerd. Wij dienen te voldoen aan de voor ons geldende beroepsvoorschriften en onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de financiële overzichten geen afwijkingen van materieel belang bevatten. Het materieel belang is bepalend voor de strekking van het oordeel in de controleverklaring. De materialiteit voor de verantwoordingsstaten en de saldibalans als geheel bedraagt 3% voor fouten en 3% voor onzekerheden. Wij zijn er bij de controle van de financiële overzichten van uitgegaan dat de voorgestelde wij2igingen in de slotwet de goedkeuring van de wetgever zullen krijgen. Voorts hebben wij onderzocht of de in het jaarverslag opgenomen overige informatie, voor zover wij dat kunnen beoordelen, niet strijdig is met de in dit jaarverslag opgenomen financiële overzichten. Hieronder gaan wij in op de belangrijkste bevindingen van de controle. Goedkeurende controleverklaring voor het ministerie Wij hebben een goedkeurende controleverklaring afgegeven bij het jaarverslag 2014 van de Koning (1). Deze verklaring is opgenomen als bijlage in dit rapport. Op grond van artikel 60, eerste lid, van de Comptabiliteitswet 2001 zendt de minister -president het jaarverslag tezamen met dit samenvattende auditrapport aan de minister van Financiën. Samerwrterd odtrapport D KomflQ 9

zijn opgesteld in overeenstemming met de verslaggevingsvoorschriften zoals die zijn vastgelegd in de Comptabiliteitswet 2001 en de Regeling rijksbegrotingsvoorschriften 2015.

9 Overige onderwerpen 4.1 Review ten behoeve van de afwikkeling van de functionele uitgaven Wij hebben een review gedaan op de werkzaamheden van de externe accountant die de controle doet op de declaratie functionele uitgaven vanuit Dienst Koninklijk Huis. Hiermee ondersteunen wij het ministerie van Algemene Zaken om de vanuit de begroting in 2014 verstrekte voorschotten in de loop van dit jaar af te wikkelen. Over de uitkomsten zullen wij separaat rapporteren. Sameric auditappor! O4 D Krni

externe accountant die de controle doet op de declaratie functionele uitgaven vanuit Dienst Koninklijk Huis.

10 bijlage Controleverkla ring van de onafhankelijke accountant Aan: de minister-president Verklaring betreffende de in het jaarverslag opgenomen financiële overzichten Wij hebben de financiële overzichten die deel uitmaken van het jaarverslag 2014 van de Koning (1) gecontroleerd. Deze financiële overzichten omvatten: de verantwoordingsstaat over 2014 met de financi&e toelichtingen daarbij; de saldibalans per 31 december oi met de toelichting daarbij. De mrnister-president is verantwoordelijk voor het opmaken van deze firiancide overzichten die de uitkomsten van de begrotingsuitvoering getrouw dienen weer te geven in overeenstemming met de Comptabiliteitswet 2001 en de daaruit voortvloeiende regelgeving. Onze verantwoor delijkheid is aan de minister-president een oordeel te geven over de financiële over7lchten op hass van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschoften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de financiële overzichten geen afwijkingen van materieel belang bevatten. Oordeel Nadr ons oordeel geven de financiële overzichten een getreuw beeld van de uitkomsten van de begrot4ngsuitvoering van het begrotingshoofdstuk de Koning in overeenstemming met de Comptabiliteitswet zooi en de daaruit voortvloeiende regelgeving. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Wij zijn van mening dat de ovenge onderdelen van het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, niet strijdg zijn met de in dit jaarverslag opgenomen financiële overzichten. Den Haag, 13maart2015 Str,d drppor ø Dc Xrrng

Deze financiële overzichten omvatten: de verantwoordingsstaat over 2014 met de financi&e toelichtingen daarbij; de saldibalans per 31 december oi met de toelichting daarbij.

11 Verkorte overzichten van de financiële verantwoording 2014 De Koning (1) 1. Verantwoordingsstaat 2014 van De Koning (1) 2. Saldibalans per 31 december 2014 van De Koning (1)

12 (1) (2) (3) = (2) (1) Verplichtingen Uitgaven Ontvangsten Verplichtingen Uitgaven Ontvangsten Verplichtingen Uitgaven Ontvangsten Totaal Grondwettelijke ukering aan de leden van het Koninklijk Huis Functionele uitgaven van de Koning Doorbelaste uitgaven van andere begrotingen Auditdierist Rijk Ministerie van Financiën 1ÔVJ /x A/ 1i/3 -,OJS 1 VERANTWOORDINGSSTAAT 2014 VAN DE KONING (1) (Bedragen x 1.000) Art. Omschrijving Oorspronkelijk vastgestelde begroting Realisatie Verschil realisatie en oorspronkelijk vastgestelde begroting NIet-beletdsartikelon

833 26.833 65 54 54 65 3 Doorbelaste uitgaven van andere begrotingen 5.594 5.594 0 5.691 5.

13 De Koning 3) Liquide Middelen 4) Rekening-courant RHB 0 de begroting van de begroting 1) Uitgaven ten laste van ,606 Âctiva Passiva Totaal 6& ) Deelnemingen verplichtingen cpenstaande 14a) Tegenrekening garantieverplichtingen 13a) Tegenrekening 12) Voorschotten cornptabele schulden 1 la) Tegenrekening extra- vorderingen 10) Extra-comptabele 9) Openstaande rechten Subtotaal ) Kas-transverschillen vorderingen) (intra-comptabele begrotingsverbard 6 Uitgaven buiten Begrotingsreserve 5t Rekening-courant RH8 2. SALDIBALANS PER 31 DECEMBER 2014 VAN DE KONING (1) (Bedragen X 1.000) /s73.y 1ALfQ,.(/ 121 ditdnst Rijk Totaal deelnemingen 15a) Tegenrekening verplichtingen 14) Openstaande 13) Garantieverplichtingen voorschotten 1 2a) Tegernekening schulden 11 Extra-comptabele comptabele vorderingen 10e) Tegenrekening extra openstaande rechten 9a) Tegenrekening 0 0 Subtotaal schulden) (intra-cornptabele begrohngsverband 7) Ontvangsten buiten 5a) Begrotingsreserves Min vaz o 4a) Rekening-courant RHS ) Ontvangsten ten gunste

708 28 896 cornptabele schulden 1 la) Tegenrekening extra- vorderingen 10) Extra-comptabele 9) Openstaande rechten Subtotaal 40.116 40.

Vergelijkbare documenten

Samenvattend auditrapport

r?' m Auditdienst Rijk Ministerie van Financiën Samenvattend auditrapport I u fonds (A) IM xi' ".r r' rri Samenvattend auditrapport 2016 Infrastructuurfonds (A) 15 maart 2017 Kenmerk 2017-0000036092 Inlichtingen