Hierbij ontvangt u onze controleverklaring en ons accountantsverslag d.d. 19 maart 2013 bij de jaarrekening 2012 van uw gemeenschappelijke regeling.

Transcriptie

1 Deloitte O Deloitte Accountants B.V. Wilhelminakade AP Rotterdam Postbus CA Rotterdam Nederland Tel: Fax: Aan het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Beheer Grondwateronttrekking Delft-Noord t.a.v. mevrouw J. Rombouts Phoenixstraat AL DELFT Datum 19 maart 2013 Behandeld door Ons kenmerk /ta/5501 Onderwerp Controleverklaring jaarrekening 2012 Uw kenmerk Geachte mevrouw Rombouts, Hierbij ontvangt u onze controleverklaring en ons accountantsverslag d.d. 19 maart 2013 bij de jaarrekening 2012 van uw gemeenschappelijke regeling. Wij hebben één exemplaar van de controleverklaring voorzien van een originele handtekening. Dit exemplaar is ten behoeve van uw eigen archief. De overige exemplaren van de controleverklaring zijn voorzien van de naam van onze accountantspraktijk en de naam van de accountant, echter zonder persoonlijke handtekening. Wij verzoeken u bij openbaarmaking van de controleverklaring gebruik te maken van de exemplaren van de controleverklaring die niet zijn voorzien van een persoonlijke handtekening. Dit conform het advies van de beroepsorganisatie NBA ter vermijding van fraude met handtekeningen van accountants. Wij bevestigen u ermee akkoord te gaan dat de bijgevoegde controleverklaring zonder persoonlijke handtekening wordt opgenomen in de jaarstukken. Deze jaarstukken dienen te worden uitgebracht overeenkomstig het aan ons voorgelegde definitieve concept (c.q. de laatste drukproef rekening houdend met de aangegeven wijzigingen), waarvan een gewaarmerkt exemplaar is bijgevoegd. Overigens wijzen wij u erop dat onze bovengenoemde toestemming vervalt in de situatie dat de jaarrekening niet ongewijzigd wordt vastgesteld door het algemeen bestuur. Indien u deze jaarstukken inclusief controleverklaring opneemt op intemet, dient u te waarborgen dat de jaarstukken inclusief controleverklaring goed zijn afgescheiden van andere informatie op de internetsite. Afscheiding kan bijvoorbeeld plaatsvinden door de jaarstukken in niet-bewerkbare vorm als een afzonderlijk bestand op te nemen of door een waarschuwing op te nemen indien de lezer de jaarstukken verlaat ("u verlaat de beveiligde, door de accountant gecontroleerde jaarrekening"). Op alle opdrachten verricht door Deloitte zijn de 'Algemene Voorwaarden Dienstverlening Deloitte Nederland, november 2010' gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel onder nummer van toepassing. Deloitte Accountants B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited

2 Deloitte 19 maart /ta/550] Overigens wijzen wij erop dat, indien tot de vergadering van het algemeen bestuur omstandigheden blijken die aanpassing van de jaarrekening noodzakelijk maken, een dergelijke aanpassing nog voor de vergadering van het algemeen bestuur moet worden gemaakt. Uiteraard vervalt in die situatie onze bovengenoemde toestemming. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Deloitte Accountants B.V. accounlcintsverslag en een controleverklaring bij de jaarrekening 2012 in twé&vontl (één getekend en één ongetekend exemplaar).

3 Deloitte O 1 19 maart /ta/5501 Accountantsverslag 2012 Inhoud 1. Controlebevindingen Algemeen Fiscale positie Meerkosten Kosten grondwateronttrekking 3 2. Betrouwbaarheid en continuïteit geautomatiseerde gegevensverwerking 3 3. Fraude 4

4 Deloitte O 2 19 maart /ta/ Controlebevindingen Algemeen Op 11 februari 2013 zijn wij gestart met de jaarrekeningcontrole. Bij de start van onze controle waren de jaarstukken beschikbaar. Wij hebben volledige samenwerking verkregen van de betrokken medewerkers. In het kort willen wij ingaan op onze bevindingen naar aanleiding van de jaarrekeningcontrole. 1.2 Fiscale positie In de jaarrekening 2012 is een btw schuld van opgenomen. Wij hebben vastgesteld dat deze positie voor bestaat uit af te dragen btw De GR loopt het risico dat door het niet tijdig afdragen van btw verplichtingen bij controle van de fiscus naheffingsboetes worden opgelegd. Wij hebben daarom uw medewerkers geadviseerd om op korte termijn over te gaan tot aangifte en betaling van de verschuldigde btw. Door de GR worden bijdragen ontvangen van DSM, gemeente Delft en ProRail. Op deze bijdragen wordt btw in rekening gebracht en afgedragen. Er wordt echter geen btw op de kosten in vooraftrek genomen. Er is niet onderzocht of er mogelijk geen recht op vooraftrek bestaat. Verder is vastgesteld dat het hoogheemraadschap van Delfland personeel ter beschikking stelt van de GR en hiervoor ook een vergoeding ontvangt. Over deze vergoeding wordt geen btw in rekening gebracht. Door de GR is in 2013 opdracht verstrekt aan een fiscaal adviseur om de btw positie van de GR te onderzoeken. Dit onderzoek is momenteel nog onderhanden. Mogelijk kan naar aanleiding van dit onderzoek een verzoek tot btw teruggaaf worden ingediend door middel van een suppletie aangifte. In de jaarstukken is dit toegelicht onder de niet in de balans opgenomen verplichtingen. 1.3 Meerkosten In 2012 is tussen de partijen ProRail B.V., gemeente Delft en de GR de overeenkomst Meerkosten vastgesteld. In deze overeenkomst zijn afspraken vastgelegd over de verrekening van meerkosten tussen de partijen. De afrekening voor 2011 en 2012 is uitgevoerd conform deze overeenkomst en de daarin opgenomen aannames. Het verschil tussen de aannames en het werkelijke prijsniveau op basis van de afgesproken indexeringen, moet nog met betrokken partijen vastgesteld en verrekend worden.

5 Deloitte 3 19 maart /ta/5501 Bij de accountantscontrole van de meerkostenverantwoording 2011 en 2012 is gebleken dat er in de 'spreadsheet Meerkosten Beheer grondwateronttrekking Delft Noord d.d. 16 november 2012' horend bij de vastgestelde overeenkomst 'Meerkosten' mogelijk een omissie is geslopen. In de spreadsheet is een calculatie opgenomen van de meerkosten per half jaar. De aantallen vervuilingseenheden zijn echter in de berekening niet omgerekend naar een halfjaar, maar telkens voor een heel jaar meegenomen. De te verrekenen meerkosten vallen hierdoor hoger uit. In deze jaarrekening is voorzichtigheidshalve uitgegaan van een gecorrigeerde spreadsheet en daarmee een lagere bijdrage meerkosten. Ons is door de ambtelijk secretaris meegedeeld dat, conform de overeenkomst, met de betrokken partijen overleg zal plaatsvinden over de juiste berekening van de meerkosten. 1.4 Kosten grondwateronttrekking Met DSM zijn afspraken gemaakt over de kosten van de grondwateronttrekking. In de vaststellingsovereenkomst zijn afspraken vastgelegd over de indexering van de vergoeding die de GR verschuldigd is aan DSM. DSM heeft over de jaren 2011 en 2012 facturen verstuurd op basis van deze vaststellingsovereenkomst. Door de ambtelijke organisatie is vastgesteld dat de door DSM gehanteerde tarieven niet geheel overeenstemmen met de afgesproken indexen. Op basis hiervan is geconcludeerd dat er nog verrekening met DSM zal moeten plaatsvinden naar aanleiding van de nu vastgestelde CBS indexen. In de jaarrekening is daarom al rekening gehouden met lagere kosten van DSM voor een bedrag van inclusief btw. Deze afrekening zal nog wel met DSM moeten worden afgestemd. 2. Betrouwbaarheid en continuïteit geautomatiseerde gegevensverwerking In overeenstemming met artikel 2:393 van het Burgerlijk Wetboek delen wij u mee dat er naar aanleiding van de controle van de jaarrekening geen zaken betreffende de betrouwbaarheid en de continuïteit van de geautomatiseerde gegevensverwerking zijn op te merken. Onze jaarrekeningcontrole is gericht op het geven van een oordeel omtrent de jaarrekening zelf en is niet primair gericht op het doen van uitspraken omtrent de betrouwbaarheid en de continuïteit van de geautomatiseerde gegevensverwerking als geheel of van onderdelen daarvan. Onze bevindingen daaromtrent raken dan ook slechts die onderdelen die wij onderzocht hebben, hetgeen wil zeggen dat wij ter zake geen volledigheid pretenderen. Hiervoor is een specifiek daarop gericht onderzoek noodzakelijk.

6 Deloitte 4 19 maart /ta/ Fraude Van de accountant wordt op grond van de regels van de beroepsorganisatie (NBA) een professioneel-kritische houding verwacht ten aanzien van afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude in de jaarrekening. Ter invulling van deze professioneel-kritische houding zal de accountant een inschatting moeten maken van de frauderisico's, zich een beeld moeten vormen van de maatregelen van interne beheersing die de organisatie heeft getroffen om mogelijke fraudes van materieel belang te voorkomen, en te bezien of deze maatregelen effectief zijn. Wanneer sprake is van een aanwijzing voor fraude, dan zal de accountant dit moeten communiceren met, afhankelijk van de aard van de fraude, de direct leidinggevende, het dagelijks bestuur en, in sommige gevallen (fraude in de top van de organisatie) en wanneer onvoldoende herstelwerkzaamheden worden ondernomen, het algemeen bestuur. Om invulling te geven aan de eerdergenoemde verplichting, hebben wij een fraudediscussie gevoerd binnen het controleteam en met het management van de GR, waarbij wij de nadruk hebben gelegd op de eventuele mogelijkheden van materiële onjuistheden als gevolg van fraude in de jaarstukken en op preventieve maatregelen daarbij. Van uw ambtelijk secretaris hebben wij de bevestiging ontvangen dat er geen onregelmatigheden zijn geconstateerd. Bovendien hebben wij zelfstandig werkzaamheden uitgevoerd die erop waren gericht om het risico van het "omzeilen" van de interne beheersingsmaatregelen door het management te detecteren. Tevens hebben wij specifieke controles uitgevoerd op memoriaalboekingen, controles van schattingen en zijn wij alert geweest op significante en ongebruikelijke transacties. Geen aanwijzingen dat er sprake is geweest van materiële fraude Hoewel wij een kritische houding hebben ten opzichte van risico's van fraude in de jaarrekening, merken wij op dat onze controle niet specifiek gericht is op het ontdekken van fraude. Tijdens de uitvoering van onze controle van de jaarrekening 2012 hebben wij geen aanwijzingen verkregen fater sprake^s geweest van fraude. Hoogachtend, )eloitte Aocfountants B.V..M.U. vah^vugt RA

7 Deloitte Deloitte Accountants B.V. Wilhelminakade AP Rotterdam Postbus CA Rotterdam Nederland Tel: Fax: Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Beheer Grondwateronttrekking Delft-Noord Phoenixstraat AL DELFT Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrekening 2012 van de Gemeenschappelijke Regeling Beheer Grondwateronttrekking Delft-Noord gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2012 en de programmarekening over 2012 met de toelichtingen, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het dagelijks bestuur Het dagelijks bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Beheer Grondwateronttrekking Delft-Noord is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel de baten en lasten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven en dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting, en met de relevante wet- en regelgeving waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling. Het dagelijks bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (BADO) en het door het algemeen bestuur op 5 juli 2010 vastgestelde controleprotocol. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Op alle opdrachten verricht door Deloitte zijn de 'Algemene Voorwaarden Dienstverlening Deloitte Nederland, november 2010' gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel onder nummer van toepassing. Deloitte Accountants B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited

8 Deloitte 2 19 maart /ta/5501 Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, alsmede voor de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Deze financiële rechtmatigheidscriteria zijn vastgesteld met het normenkader door het algemeen bestuur op 5 juli 2010 en de operationalisering van het normenkader voor rechtmatigheid in de beheersorganisatie van de gemeenschappelijke regeling. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1 % en voor onzekerheden 3% van de totale lasten en toevoegingen aan reserves. Op basis van artikel 2, lid 7 BADO is deze goedkeuringstolerantie door het algemeen bestuur bij besluit van 5 juli 2010 vastgesteld. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling Beheer Grondwateronttrekking Delft-Noord een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2012 als van de activa en passiva per 31 december 2012 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2012 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling.

9 Deloitte 19 maart /ta/5501 Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 213, lid 3 onder d Gemeentewet/Zartikel 217, lid 3 onder d Provinciewet vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening. 9 maart 2013 DeloittèsAccountants B.V..jNan

10 Deloitte Deloitte Accountants B.V. Wilhelminakade AP Rotterdam Postbus CA Rotterdam Nederland Tel: Fax: Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Beheer Grondwateronttrekking Delft-Noord Phoenixstraat AL DELFT Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrekening 2012 van de Gemeenschappelijke Regeling Beheer Grondwateronttrekking Delft-Noord gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2012 en de programmarekening over 2012 met de toelichtingen, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het dagelijks bestuur Het dagelijks bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Beheer Grondwateronttrekking Delft-Noord is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel de baten en lasten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven en dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting, en met de relevante wet- en regelgeving waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling. Het dagelijks bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (BADO) en het door het algemeen bestuur op 5 juli 2010 vastgestelde controleprotocol. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Op alle opdrachten verricht door Deloitte zijn de 'Algemene Voorwaarden Dienstverlening Deloitte Nederland, november 2010' gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel onder nummer van toepassing. Deloitte Accountants B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited

11 Deloitte 2 19 maart /ta/5501 Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, alsmede voor de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Deze financiële rechtmatigheidscriteria zijn vastgesteld met het normenkader door het algemeen bestuur op 5 juli 2010 en de operationalisering van het normenkader voor rechtmatigheid in de beheersorganisatie van de gemeenschappelijke regeling. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten en toevoegingen aan reserves. Op basis van artikel 2, lid 7 BADO is deze goedkeuringstolerantie door het algemeen bestuur bij besluit van 5 juli 2010 vastgesteld. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling Beheer Grondwateronttrekking Delft-Noord een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2012 als van de activa en passiva per 31 december 2012 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2012 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling.

12 Deloitte 3 19 maart /ta/5501 Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 213, lid 3 onder d Gemeentewet/Zartikel 217, lid 3 onder d Provinciewet vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening. Rotterdam, 19 maart 2013 Deloitte Accountants B.V. was getekend: drs. R.M.J. van Vugt RA

13 Gemeente Delft Gemeenschappelijke Regeling Beheer Grondwateronttrekking Delft Noord DeBoitte. foïtbm 2031 T W 1 9 MAAR! 2013 Voor^dctoificatiedoeleinden rchor^rra b.j controleverklanng d d

14 VOORWOORD Voor u ligt het jaarverslag van de Gemeenschappelijke Regeling Grondwateronttrekking Delft Noord (GR) over het jaar Hoewel naar buiten niet altijd direct zichtbaar, is 2012 een bewogen jaar geweest voor de GR. Ook dit jaar is het gewenste debiet weer gerealiseerd. Dit ondanks de bouwactiviteiten van het project Spoorzone in directe nabijheid van de installatie welke van invloed kan zijn op de functionaliteit van de grondwateronttrekkinginstallatie. De laatste stap in het onderzoek naar een economisch haalbare mogelijkheid voor hergebruik van het grondwater is afgrond met een marktconsultatie. Helaas is daarbij geen haalbare optie in beeld gekomen en heeft de GR besloten om het project hergebruik op een lager pitje te zetten in afwachting van betere economische tijden en andere omgevingsontwikkelingen. Het afbouwen van het debiet is weliswaar tijdelijk uitgesteld in verband met het project Spoorzone, de voorbereidingen voor het monitoren van effecten GR zijn in 2012 voortgezet zodat we in 2013 gesteld staan voor het meten van effecten van uitplaatsing van de grondwateronttrekking vanaf het DSM terrein. Het jaar is afgerond met een overeenkomst met betrokken partijen over de verdeling van de kosten voor het langer in stand houden van het debiet in verband met het project Spoorzone. Een woord van dank aan diegenen die zich in 2012 hebben ingezet voor de GR. J.W.A. van Olphen Voorzitter DeBoitte. PoTtbus ^AKottcrdann C ö-k82s88 j g mini Voo^id^ntificatiodoGlcinden P.cnorpnd bi) controleverklaring d.d. 1 1 Versie 1.0 Pagina 2 van 14

15 INHOUD VOORWOORD 2 INHOUD 3 1 INLEIDING 4 2 WAT WILDEN WE BEREIKEN 4 3 WAT HEBBEN WE GEDAAN 4 4 WAT HEEFT HET OPGELEVERD EN GEKOST 6 5 PARAGRAFEN Incidentele baten en lasten 6 6 JAARREKENING CONTROLEVERKLARING 14 8 ONTWERPBESLUIT VASTELLING JAARREKENING DeBoitte. Postbus (C?N. Rotterdam T i l 0S8-W UB ^.3 Voo*M i«nti, icat:edoeleinder, Behorend bij controleverklaring d d Versie 1.0 Pagina 3 van 14

16 1 INLEIDING De Gemeenschappelijke Regeling Beheer Grondwateronttrekking Delft Noord (GR) is per 1 mei 2009 van start gegaan. Besluitvorming hierover heeft in april 2009 plaatsgevonden door de deelnemende overheden: Hoogheemraadschap van Delfland, gemeente Delft en provincie Zuid-Holland. De GR heeft als taak het beheer van de grondwateronttrekking op het bedrijfsterrein van DSM in Delft Noord te bepalen en uit te voeren. Door het beheer over te nemen, is het gevaar afgewend van een te rigide vermindering van de onttrekking. Een dergelijke reductie kan immers grote schade veroorzaken in de omgeving. Dit vanwege de omvang van de onttrekking en omdat deze in stedelijk gebied plaatsvindt. Dit beheer omvat onder meer het nemen van de dagelijkse beheerbeslissingen, alsmede het (laten) doen van onderzoek naar alternatieve aanwending van het opgepompte water en naar de effecten van het grondwaterbeheer. Ook valt het vergunningenbeheer hiertoe. De GR wordt gevormd door de samenwerkende dagelijkse besturen van het Hoogheemraadschap van Delfland, de gemeente Delft en de provincie Zuid-Holland. Vertegenwoordigers van deze regionale overheden vormen het bestuur van de GR. Het Hoogheemraadschap van Delfland levert de ambtelijk secretaris en de voorzitter. De GR houdt kantoor aan de Phoenixstraat te Delft. Hoewel de gemeenten Den Haag en Rijswijk niet deelnemen aan de GR, betalen ze wel mee aan de kosten van de GR. De GR heeft, naast de eigendom van de installatie, formeel de regie over de onttrekking overgenomen van DSM. Krachtens een op 23 juni 2009 ondertekende dienstverleningsovereenkomst zal DSM gedurende 5 jaar feitelijk de onttrekking blijven uitvoeren. 2 WAT WILDEN WE BEREIKEN De in 2010 geformuleerde missie van de GR was ook in 2012 onverminderd van kracht. Het beheer van de grondwateronttrekking, sturing op afbouw van de grondwateronttrekking, onderzoek naar het mogelijke hergebruik van het grondwater en een goede interactie met de omgeving waarbij beoogd wordt om de kosten naar rato te verdelen over partijen met verantwoordelijkheid en/of belang bij de grondwateronttrekking. 3 WAT HEBBEN WE GEDAAN Beheer grondwateronttrekking Doelstelling voor het gemiddelde onttrekkingsdebiet: m 3 /uur Realisatie gemiddeld onttrekkingsdebiet: m 3 /uur Gemiddelde afname grondwater door DSM: 450 m 3 /uur Aantal uitgevoerde modificaties: 2 Vergunningmeldingen: 0 Het beheer van de grondwateronttrekking is in 2012 uitgevoerd conform opdracht. De rol van de GR als opdrachtgever aan DSM voor de operationele uitvoering van de onttrekking is in 2012 conform plan uitgevoerd. Het beheer en onderhoud van de grondwaterinstallatie is middels een dienstverleningsovereenkomst uitbesteed aan DSM Sinochem Pharmaceuticals Netherlands B.V.(DSP). Conform de overeenkomsten met DSM moet de installatie ontvlochten worden van de processen van DSM en uitgeplaatst worden van het DSM terrein in Delft. In verband hiermee zijn voorbereidingen in gang gezet voor de bouw van een gemaal bij Kerstanjewetering en afstemming plaats met DSM over ontvlechting en uitplaatsing. De uitgevoerde modificaties hebben betrekking op wijzigingen in de installatie in verband met de aanleg van de spoortunnel in Delft. r ir m 19» 2a Versie 1.0 voo^itif.catiedoeieifidcn Pagina 4 van 14 Behorend bij controleverklaring d.d.

17 Afbouw In verband met het project Spoorzone in Delft is in 2010 een vaststellingsovereenkomst aangegaan gericht op het in stand houden van het debiet tot het moment dat dit niet meer kritisch is voor de ondergrondse bouwwerken. Op basis van deze overeenkomst is in 2012 het debiet niet afgebouwd. Hergebruik In 2011 en 2012 heeft de GR uitgebreid onderzoek gedaan naar economisch haalbare opties voor hergebruik van het grondwater en/of benutting van de eigenschappen van het grondwater. Dit project is in 2012 afgerond met een marktconsultatie. Ofschoon de belangstelling voor de marktconsultatie groot was, is daarbij helaas geen haalbare optie in beeld gekomen en heeft de GR besloten om het project hergebruik op een lager pitje te zetten in afwachting van betere economische tijden en andere omgevingsontwikkelingen. Mogelijk dat toekomstige ontwikkelingen in wet- en regelgeving, innovatieve technieken, hogere energie- en waterprijzen hergebruik binnen bereik brengen. De GR zal daarom jaarlijks een eenvoudige omgevingsscan blijven uitvoeren naar kansen voor hergebruik. Tevens zal de GR bij het beheer van de installatie rekening houden met toekomstig hergebruik. Omgeving en kostendragers Wederom is in 2012 gebleken dat omgevingsinvloeden vanuit grote infrastructurele werken extra inzet hebben gevraagd van de ambtelijke en bestuurlijke organisatie van de GR. In 2010 was besloten om de plannen voor afbouw van de grondwateronttrekking uit te stellen in verband met de bouw van de spoortunnel. Een commissie heeft zich in 2011 ingezet om een bindend advies uit te brengen over de verdeling van de meerkosten en een eventuele verdeelsleutel hierin. De commissie heeft daarover in januari 2012 een uitspraak gedaan aan de hand waarvan tussen partijen een overeenkomst is gesloten. Elk van de betrokken partijen betaalt zijn deel van de kosten van de langere instandhouding. De zaak is hiermee voor betrokken partijen afgedaan. Voor de in 2011 en 2012 al gemaakte kosten wordt een deel daarvan op basis van de vastgestelde kostenverdeling met beide andere partijen verrekend. Deze verrekensystematiek wordt verwerkt in de meerjarenbegroting. De aanleg van de A4 is in 2012 aangevangen. Met de opdrachtgever (RWS) heeft de GR in 2011 de verwachtingen over en weer besproken. In 2012 heeft de GR haar verantwoordelijkheid genomen door de aannemerscombinatie A4ALL actief te informeren over de plannen en relevante ontwikkelingen in de grondwateronttrekking. Verwachte ontwikkelingen De grondwaterwinning wordt de komende jaren naar verwachting onverminderd voortgezet. In 2013 wordt een ontwerp van een gemaal en een puttenveld uitgewerkt. Naar verwachting zal in 2014 de nieuwe installatie en gemaal in gebruik worden genomen. De organisatie van het beheer en onderhoud van de nieuwe, uitgepiaatste installatie wordt in 2013 uitgewerkt. In 2013 wordt de monitoring van de effecten van verplaatsing en afbouw van de grondwateronttrekking opgestart. Verder houdt de GR er rekening mee dat in overleg met het project Spoorzone eerder dan in 2017 kan worden aangevangen met het afbouwen van de grondwateronttrekking. DeBoitte. Postbus ((A^RcttcrdaTi 1 S Mm 2G13 Voor identificat;eaoeieinaen Benorend bi; controleverklaring d.d Versie 1.0 Pagina 5 van 14

18 4 WAT HEEFT HET OPGELEVERD EN GEKOST Programma grondwateronttrekkinq Lasten Baten Saldo voor bestemming Toevoeging reserve Onttrekking reserve Begroting 2012 Rekening Rekening primair De afwijking van de begroting 2012 Ten opzichte van de begroting 2012 kan geconstateerd worden dat het eindresultaat conform de begroting is. Omzef De omzet is in overeenstemming met de begroting 2012 door de deelnemende partijen en DSM opgevangen, aangevuld met een bijdrage vanuit het project Spoorzone Delft voor het langer in stand houden van de grondwateronttrekking op basis van de in 2012 getekende Meerkostenovereenkomst. 5 PARAGRAFEN Als gevolg van het Besluit Begroting en Verantwoording is een Gemeenschappelijke Regeling tot het opnemen van paragrafen in de begroting en jaarrekening verplicht. Financiering De GR maakt geen gebruik van financiering. Verbonden partijen De GR heeft geen verbonden partijen. Weerstandsvermogen Momenteel bestaat binnen de GR nog geen vastgesteld beleid ten aanzien van risicomanagement en weerstandsvermogen. In 2013 zullen de eerste stappen hiertoe genomen worden. Ontwikkelingen en afwijkingen 2012 Wat betreft de paragraaf Ontwikkelingen en afwijkingen 2012, zie de verklaring hiervan in hoofdstuk 6 "Jaarrekening" bij de toelichting op de programmarekening. 5.1 Incidentele baten en lasten In 2012 waren er geen incidentele baten en lasten. esoitte. -TI ni; controleverklaring d d. 19 M im Versie 1.0 Pagina 6 van 14

19 6 JAARREKENING 2012 Dit hoofdstuk laat het bedrijfsresultaat van 2012 zien en geeft daarnaast een toelichting op de ontwikkeling van de financiële positie. Balans per 31 december 2012 na bestemming van het resultaat Activa noot Rekening 2012 Rekening 2011 Vaste Activa Materiële vaste activa Bedrijfsinstallatie pm pm pm pm Totale vaste activa pm pm Vlottende activa Vorderingen # Vorderingen op openbare lichamen Debiteuren Overlopende activa Liquide middelen # Totale vlottende activa Totaal activa C C oitte. -octous 2031 \ _., or \«/itif!cd:.c-doelcin[.t,r, orend si: controloverfc lanng d.d Versie 1.0 Pagina 7 van 14

20 Balans per 31 december 2012 na bestemming van het resultaat Passiva noot Rekening 2012 Rekening 2011 Eigen Vermogen ### Bestemmingsreserve Kortlopende schulden ### Crediteuren Overlopende passiva Te betalen btw Totaal kortlopende schulden Totaal passiva C DeBoitte. Postbus C0 C^Kottcrdam OSS VoorlddntifiCdticdoeleindcn Behorend bij controleverklaring d.d. t 9 M 20^3 Versie 1.0 Pagina 8 van 14

21 Programmarekening grondwaterontrekking 2012 Noot # Begroting 2012 Realisatie 2012 Realisatie 2011 Omzet Som der bedrijfsopbrengsten C C C Kosten van uitbesteed werk Kosten aanslag Kosten grondwaterontrekking C Som der bedrijfskosten Resultaat Toelichting behorende bij de jaarrekening 2012 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Balans Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten. Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. OeEOltte» Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. V. ) ' a: eooe'c nden Renorend bij controleverklaring d d. Versie 1.0 Pagina 9 van M ZG13

22 Toelichting op de balans per 31 december 2012 Activa 1. Materiële vaste activa Rekening 2012 Rekening 2011 Bedrijfsinstallatie Afschrijving Boekwaarde pm pm e 2. Vorderingen Rekening 2012 Rekening 2011 Vorderingen op openbare lichamen e C Debiteuren e Nog te factureren diensten (overlopende activa) - Vorderingen Liquide middelen Bank Liquide middelen Rekening Rekening Passiva 4. Eigen Vermogen Bestemmingsreserve Eigen Vermogen Rekening Rekening 2011 C Kortlopende schulden Rekening 2012 Rekening 2011 Crediteuren Kosten grondwaterontrekking (overlopende passiva) Te betalen btw Kortlopende schulden C e Ad 2. Vorderingen DeBoitte. De post Vordering op openbare lichamen heeft betrekking op door de GR gefactureerde en nog te ontvangen bedragen van de Gemeente Delft en het HoogheenfrÊfadschap van Delfland. yoor ictboiificatiedoeleinden Behorend bij controleverklaring d d. 1 9 HAAS! 2C13 Versie 1.0 Pagina 10 van 14

23 Ad 3. Liquide middelen De post liquide middelen bestaat uit het banksaldo van de rekening courant. Ad 5. Kortlopende schulden De kosten grondwateronttrekking (overlopende passiva) betreft een aantal nog te ontvangen facturen en nog te verrekenen bijdragen. De te betalen BTW betreft in aan derden in rekening gebrachte en nog af te dragen BTW. Niet in de balans opgenomen verplichtingen In 2013 is opdracht verleend voor het uitvoeren van een fiscaal onderzoek naar de BTW positie van de GR. De uitkomst van dit onderzoek kan mogelijk leiden tot een suppletie aangifte ten aanzien van de BTW. Omdat de uitkomsten van dit onderzoek nog niet ingeschat kunnen worden is in deze jaarrekening nog geen rekening gehouden met deze suppletie aangifte. Deloitte. Pos1i;us fa^t J,cttcrdam GbS - 2^St 1 9 Ml] Versie 1.0 Pagina 11 van 14 Beho

24 Toelichting op de programmarekening Omzet 6. Omzet Rekening 2012 Begroting 2012 Rekening 2011 Bijdrage deeinemende overheden Bijdrage DSM e Bijdrage Ont. Spoorzone Delft B.V./Gem.Delft Bijdrage Ont. Spoorzone Delft B.V.* Rentebaten Rijksbijdrage hergebruik Omzet C De afwijking tussen de begrote en gerealiseerde omzet bestaat voornamelijk uit de niet behaalde omzet Hergebruik. In 2011 en 2012 heeft de GR uitgebreid onderzoek gedaan naar economisch haalbare opties voor hergebruik van het grondwater en/of benutting van de eigenschappen van het grondwater. Dit project is in 2012 afgerond met een marktconsultatie. Hieruit zijn vooralsnog geen haalbare mogelijkheden gebleken. Daarnaast is in 2012 de Meerkostenovereenkomst tot stand gekomen, met als gevolg een extra bijdrage in de omzet vanuit het project Spoorzone Delft door de gemeente Delft en ProRail. De in de jaarcijfers 2012 opgenomen bijdragen van gemeente Delft en ProRail zijn gebaseerd op de berekende meerkosten 2011 en Bij de accountantscontrole van de meerkostenverantwoording 2011 en 2012 is gebleken dat er in de 'spreadsheet Meerkosten Beheer grondwateronttrekking Delft Noord d.d. 16 nov 2012' horend bij de vastgestelde overeenkomst Meerkosten mogelijk een onjuiste berekeningsmethodiek is opgenomen. In deze jaarrekening is voorzichtigheidshalve uitgegaan van een gecorrigeerde spreadsheet en daarmee een lagere bijdrage meerkosten. Met de partijen waarmee de overeenkomst is gesloten zal in 2013 overleg plaatsvinden over de juiste berekening van de meerkosten. De verrekening met de gemeente Delft en ProRail over 2011 en 2012 moet nog plaatsvinden. Ten behoeve van de vergelijkbaarheid van de cijfers over de boekjaren 2011 en 2012, zijn de cijfers over 2011 aangepast aan de methodiek van 2012: de kosten verontreinigingsheffing worden bruto weergegeven, exclusief de eigen bijdrage van Delfland. In de jaarrekening 2011 was de eigen bijdrage van Delfland in de kosten verontreinigingsheffing niet als omzet verantwoord maar op de betreffende kosten in mindering gebracht. Kosten uitbesteed werk De overschrijding in de realisatie van de kosten ten opzichte van de begroting is het gevolg van de meerkostendiscussie in relatie tot het project Spoorzone Delft, waardoor extra (juridische) inhuur noodzakelijk was. Kosten aanslag De afwijking in de kosten wordt veroorzaakt doordat het werkelijk aantal geloosde ve's in 2012 hoger was dan de in de begroting opgenomen ve's. In 2012 is een voorlopige aanslag zuiveringsheffing 2012 ontvangen. Op basis van de (hogere) definitieve aanslag 2011 is in de jaarrekening rekening gehouden met een nog te betalen aanslag zuiveringsheffing ;S68 J, i-j ÏTerorend dtntmc<3t;edoeleinden pij controleverklaring d.d. Versie 1.0 Pagina 12 van mi ibu

25 Kosten grondwateronttrekking De afwijking van de realisatie ten opzichte van de begroting wordt veroorzaakt doordat de door DSM in rekening gebrachte dienstverleningsvergoeding gebaseerd is op geschatte indexcijfers. De werkelijke, achteraf vastgestelde, indexcijfers waren lager. Hierover zal conform de dienstverleningsovereenkomst nog verrekening met DSM plaatsvinden. In deze jaarrekening is reeds rekening gehouden met lagere lasten als gevolg van de bijgestelde indexering. Oeloatte. V ^.X-inpAt ficds.odoelp ndcn 'ie^ó'f*nd wi cenlfo'-everklafing d.d. 1 9 M 2G13 Versie 1.0 Pagina 13 van 14

26 7 CONTROLEVERKLARING DeBoitte OA Rotterdam VoorWnt.fKat.edoeleinden fiehorend b,j controleverklaring d.d ^ Versie 1.0 Pagina 14 van 14

27 8 ONTWERPBESLUIT VASTELLING JAARREKENING 2012 Aldus door het algemeen bestuur vastgesteld in zijn vergadering van 15 maart 2013 Namens het algemeen bestuur, De voorzitter, J.W.A. van Olphen DeSoitte. Postbus iptj Rotterdam 0S8-^82SSS VoorVd^tificat^doelcmdcl 9 ^ASl Behorend bij controleverklaring d d. Versie 1.0 Pagina 15 van 14