Jaarrekening 2015 van de Stichting Lele Barátjai te Rijssen. december 2016

Transcriptie

1 Jaarrekening 2015 van de Stichting Lele Barátjai te Rijssen december 2016

2 BESTUURSVERSLAG Het bestuur van de Stichting Lele Barátjai te Rijssen (hierna: SLB) biedt u hierbij aan de jaarverslaggeving 2015 van deze stichting. Naast dit bestuursverslag is tevens de jaarrekening 2015 van deze stichting in deze jaarverslaggeving opgenomen. Doel van de stichting In de statuten van de SLB is de doelstelling van de stichting als volgt verwoord: "De stichting heeft ten doel: het verlenen van hulp aan armen in Oost-Europa. het verspreiden van reformatorische lectuur. het stimuleren van economische activiteiten in Oost-Europa voor zover deze de werkgelegenheid daar bevorderen; en voorts al hetgeen met een of ander rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin des woords. Op dit moment wordt dit als volgt geconcretiseerd: Zoals uit de naamgeving van de stichting blijkt is de stichting met name actief in het dorp Lelei. Dit dorp is gelegen in het Hongaars sprekende deel van Roemenië. Samen met locale vertegenwoordigers voert de SLB met name de volgende activiteiten uit: Het verstrekken van goede warme maaltijden voor bejaarden en schoolkinderen; Het verzorgen van thuiszorg en wijkverpleging Het stimuleren van werkgelegenheid, door het bekostigen van de salarissen van het personeel van de gaarkeuken en de thuiszorg/wijkverpleging en het stimuleren van argrarische werkgelegenheid; Het vergoeden en verspreiden van reformatorische lectuur in de lokale (m.n. Hongaarse) taal. De SLB werkt verder nauw samen met de stichting Resurse Pentru Dezvoltare (hierna: RPD). Deze stichting probeert werkgelegenheid te stimuleren door het verstrekken van kredieten voor investeringen. Hoewel de genoemde stichting gerechtigd is kredieten te verstrekken in heel Roemenië, vindt dit in de praktijk alleen maar plaats in de drie westelijke provincies Bihor, Satu Mare en Maramures. Per 31 december 2010 is deze samenwerking verder geïntensiveerd, aangezien de SLB per die datum de vordering van de Rabobank op de RPD ad EUR heeft overgenomen (waarbij de Rabobank de vordering verder heeft kwijtgescholden). Gezien de onzekerheid over de inbaarheid van deze vordering in combinatie met de huidige vordering op de RPD is besloten deze vordering per 31 december 2015 op nihil te waarderen. Getracht wordt nog zoveel mogelijk openstaande posten in de vorderen waarna RPD zal ophouden te bestaan. Het kan echter nog wel enkele jaren duren voordat er volledige duidelijkheid is. Naast de bovengenoemde activiteiten in Lelei en omstreken onderhoudt de SLB contacten met een aantal stichingen in Cluj Napoca (met name Bonus Pastor en Diakonia) en Bogdand (Pro Senectute). Eerst genoemd verleent hulp aan alcoholverslaafden en organiseert zogenaamde preventieve zomerkampen en kampen voor kinderen uit gezinnen waarin alcohol voor problemen zorgt. Diakonia is een stichting die zich vooral bezighoudt met verpleging/verzorging van mensen in hun laatste levensfase en met sociaal medisch werk voor mensen in achterstandssituaties. Pro Senectute exploiteert een dagbestedingsproject voor bejaarden (met maaltijdvoorziening door vrijwilligers). Het bestuur van de stichting bestaat uit 5 personen, waarbij Henk Plas namens de SLB in het bestuur deelneemt. Met name vanwege het feit dat het steeds moeilijker wordt om middelen te vergaren zijn de contacten er met name nog op sociaal en niet op economisch terrein. Verder probeert de stichting periodiek reformatorische lectuur te verspreiden. Dit doet zij met behulp van bestaande lectuur of door het laten uitgeven van werken in de Hongaarse taal.

3 Bestuurssamenstelling Per 31 december 2015 bestaat het bestuur van de SLB uit de volgende personen: De heer J.W. Otten uit Vriezenveen, voorzitter De heer H. Plas uit Rijssen, secretaris De heer J. Bolderman uit Vriezenveen, penningmeester De heer J. Fokke uit Vriezenveen. De heer J. Wessels uit Vriezenveen De heer J. Bak uit Rijssen. Verslag van de activiteiten 2015 Lelei De gaarkeuken-, thuiszorg- en wijkverplegingactiviteiten zijn in 2015 wat uitgebreid. Eén en ander heeft betrekking op de regio rond Lelei. De bijdrage die Oikodomos in de gehele exploitatie voor haar rekening neemt moet zich geleidelijk aan steeds verder uitbreiden zodat de exploitatie alsmede het gaarkeukengebouw op termijn overgedragen kunnen worden. Middels het verkrijgen van diverse bijdragen vanuit Roemenië en de mogelijkheid van tafeltje-dek-je slaagt men steeds beter in het vergroten van het bijdrage-aandeel. Omdat het verkrijgen van extra bijdragen meestal wel gepaard gaat met uitbreiding van de hulpverlening richting andere dorpen is de groei in procenten van het totaal minder sterk stijgend dan de zelf verkregen bijdragen. Opbrengsten uit verkopen en overige acties Ter financiering van de activiteiten is eind 2015 opnieuw een wijnactie gehouden. Tevens werden er enkele zangavonden georganiseerd. De gezamenlijke verkoopactie met de Bogermanschool uit Vriezenveen is ook in 2015 een succes geweest en komt voortaan jaarlijks op de kalender. Product zal veranderen van vleesproducten naar brood- en banketproducten. De belangrijkste inkomstenbron voor de SLB bestaat inmiddels uit de opbrengsten van oud-papier (gezamenlijk met de Bogermanschool te Vriezenveen). Over 2015 werd voor ruim ten gunste van de SLB verzameld. Plannen voor 2016 Voor 2016 is de SLB voornemens om de bestaande activiteiten vrijwel ongewijzigd voort te zetten. Vanwege de steeds verder toenemende druk op de verkrijging van geldmiddelen zullen alle uitgaven / kosten alsmede opbrengsten echter nauwgezet bezien worden. Bij een voortzetting van de huidige trend zullen in de toekomst stappen noodzakelijk zijn. Ook zal er in 2016 overleg met Oikodomos plaatsvinden omtrent het verminderen van de bijdrage van de SLB aan Roemenië. Oikodomos moet zelfvoorzienender worden. Omdat het procentuele aandeel het afgesproken niveau voor overdracht van de gaarkeuken begint te naderen zal ook hier in 2016 overleg over zijn tussen de SLB en Oikodomos.

4 BEGROTING 2016 Staat van baten en lasten - B1 Fondsenwerving Begroot 2016 Werkelijk 2015 Begroot 2015 Baten uit fondsenwerving Donaties algemeen Donaties werkzaamheden Oikodomos Donaties lectuur Donaties reizen Roemenië Opbrengst zangavonden (inclusief advertenties) Opbrengst verkoopactie derden Opbrengst actie Hoornbeeck College Opbrengst oud-papieractie Waarde van ontvangen hulpgoederen Kosten fondsenwerving (In)directe verwervingskosten (In % van de baten uit fondsenwerving) (2,8%) (0,8%) (1,2%) Netto baten Resultaat verkoop artikelen (wijn / vlees / banket) Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet Brutowinst Totaal fondsenwerving Uitvoeringskosten Autokosten Bankkosten Afschrijvingen Reiskosten Roemenië Overige kosten Beschikbaar uit fondsenwerving Renteopbrengsten Overige baten en lasten Resultaat gelieerde stichtingen Totaal beschikbaar voor doelstelling

5 BEGROTING 2016 Staat van baten en lasten - B2 Bestedingen Begroot Werkelijk Begroot Oikodomos Verstrekte subsidies t.b.v. gaarkeuken medische en huishoudelijke ondersteuning Lectuur Verstrekte subsidies Steun ten behoeve van onderwijs Verstrekte subsidies Kosten verleende hulpgoederen Kosten eigen activiteiten uitvoeringskosten Kosten overige bestedingen Kosten eigen activiteiten Verstrekte subsidies Overschot c.q. tekort (=negatief)

6 Jaarrekening 2015

7 BALANS - A 31 december december 2014 ACTIVA Materiële vaste activa Bedrijfsmiddelen - 70 Direct in gebruik voor de doelstelling Financiële vaste activa Gelieerde stichtingen Leningen u/g verstrekt in het kader van de doelstelling Voorraden Bedrijfsvoorraden - - Hulpgoederen Vorderingen Liquide middelen Totaal

8 BALANS - A 31 december december 2014 PASSIVA Eigen vermogen - besteedbaar vermogen vastgelegd vermogen bestemmingsfondsen - - fonds activa doelstelling fonds activa bedrijfsvoering Schulden op korte termijn Totaal

9 Staat van baten en lasten - B1 Fondsenwerving Werkelijk 2015 Begroot 2015 Werkelijk 2014 Baten uit fondsenwerving Donaties algemeen Donaties werkzaamheden Oikodomos Donaties lectuur Donaties reizen Roemenië Opbrengst zangavonden (inclusief advertenties) Opbrengst verkoopactie derden Opbrengst verkoop goederen Opbrengst oud-papieractie Waarde van ontvangen hulpgoederen Kosten fondsenwerving (In)directe verwervingskosten (zangavonden) (In % van de baten uit fondsenwerving) (0,8%) (1,2%) (3,8%) Netto baten Resultaat verkoop artikelen (wijn / vlees) Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet Brutowinst Totaal fondsenwerving Uitvoeringskosten Autokosten Bankkosten Afschrijvingen Reiskosten Roemenië Overige kosten Beschikbaar uit fondsenwerving Renteopbrengsten Overige baten en lasten Resultaat gelieerde stichtingen Totaal beschikbaar voor doelstelling

10 Staat van baten en lasten - B2 Bestedingen Werkelijk Begroot Werkelijk Oikodomos Verstrekte subsidies t.b.v. gaarkeuken medische en huishoudelijke ondersteuning Lectuur Verstrekte subsidies Steun ten behoeve van onderwijs Verstrekte subsidies Kosten verleende hulpgoederen Kosten eigen activiteiten uitvoeringskosten Kosten overige bestedingen Kosten eigen activiteiten / Verstrekte subsidies Overschot c.q. tekort (=negatief) Overschot/tekort is toegevoegd/ onttrokken (= negatief) aan: bestemmingsfondsen fonds activa doelstelling fonds activa bedrijfsvoering - - vrij besteedbaar vermogen

11 Toelichting op de balans en de staat van baten en lasten De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voorzover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Lasten en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Omrekening van vreemde valuta s Transacties in vreemde valuta s gedurende de verslagperiode worden in de jaarrekening verwerkt tegen de koers van afwikkeling. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Financiële vaste activa De niet-geconsolideerde deelnemingen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd op de nettovermogenswaarde, doch niet lager dan nihil. Deze nettovermogenswaarde wordt berekend op basis van de grondslagen van de Stichting Lelei Baratjai. De vorderingen op deze deelnemingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van eventuele noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Voorraden De bedrijfsvoorraden ten behoeve van verkoopacties worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere directe opbrengstwaarde. Deze lagere directe opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. De goederen ten behoeve van de doelstelling die om niet van derden zijn verkregen (met name tweedehands kleding) worden gewaardeerd op basis van een geschatte inkoopwaarde zoals deze zou gelden als de SLB deze goederen zelf zou moeten inkopen, waarbij eventueel een vermindering wordt toegepast voor hulpgoederen waarvoor geen zinvolle bestemming kan worden gevonden. Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Inkoopwaarde van de omzet De inkoopwaarde van de omzet omvat de direct aan de in het boekjaar geleverde goederen toe te rekenen inkoopwaarden en gemaakte kosten.

12 Kosten hulpgoederen De kosten hulpgoederen hebben betrekking op de direct aan de in het boekjaar geleverde hulpgoederen toe te rekenen inkoopwaarden en gemaakte kosten. Doorgaans betreft dit goederen die om niet zijn verstrekt door derden; de inkoopwaarde van deze ontvangen goederen betreft de geschatte inkoopwaarde zoals deze zou gelden als de SLB deze goederen zelf zou moeten inkopen. Arbeid door vrijwilligers Arbeid door vrijwilligers wordt niet in de staat van baten en lasten opgenomen. Samenwerkingsverbanden In Roemenië wordt samengewerkt met een aantal stichtingen, die actief zijn in de omgeving Lelei, Bogdand of Cluj: Oikodomos (Lelei): Stichting die de gaarkeuken exploiteert. Het bestuur van de stichting bestaat uit Bálint József (voorzitter), Kulcsár Erzsébet (penningmeester), Nagy Sándor (secretaris), Szabó Jenő en Antal József. De SLB bepaalt voor een belangrijk deel de aanwending van de middelen. Pro Senectute (Bogdand): Stichting die eendagbestedingsproject voor bejaarden exploiteert (met maaltijdvoorziening door vrijwilligers). Het bestuur van de stichting bestaat uit 5 personen, waarbij Henk Plas namens de SLB in het bestuur deelneemt. Bonus Pastor (Cluj): Stichting die in Cluj onder meer hulp verleent aan (ex-)alcohol verslaafden. Verzorgt onder meer preventiekampen, nazorgkampen, afkick. Tijdens kampen worden tevens evangelisatieactiviteiten uitgevoerd. Diakonia (Cluj): Stichting die onder meer een verzorgingshuis, opleidingsinstituut voor verplegend personeel. Verder werkt de SLB samen met de RPD (Resurse Pentru Dezvoltare). Deze stichting verstrekt kredieten aan Roemeense ondernemers. Het bestuur van deze stichting bestaat uit 5 personen; in dit bestuur zijn onder meer opgenomen de heren Johannes Fokke en Jan Willem Otten.

13 Materiële vaste activa Bedrijfsmiddelen Inventaris - 70 Vervoermiddelen Inventaris De inventaris wordt in 5 jaar afgeschreven. Boekwaarde per 1 januari Investeringen - - Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december - 70 Totaal van de cumulatieve afschrijvingen Financiële vaste activa Gelieerde stichtingen Hieronder is opgenomen de gelieerde stichting Oikodomos. Voor een toelichting op deze stichting wordt verwezen naar de vorige pagina. Tevens treft u hieronder aan de bij de stichting Oikodomos in gebruik zijnde gaarkeuken in Lelei. Deze opstallen van deze gaarkeuken zijn gefinancierd door de SLB. In oktober 2006 zijn deze opstallen economisch overgedragen aan Oikodomos. De nieuwe gaarkeuken is in augustus 2005 in gebruik genomen en het waardeaandeel van deze post onder de financiële vaste activa laat zich als volgt specificeren: Boekwaarde per 1 januari Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Totaal van de cumulatieve afschrijvingen Voorraden De bedrijfsvoorraden hebben voornamelijk betrekking op eventuele restanten van de in december gehouden verkoopactie. Ultimo 2015 waren er geen voorraden. De voorraad hulpgoederen heeft voornamelijk betrekking op kleding ten behoeve van Roemenië. Tevens was er ultimo 2015 keukenapparatuur voor de gaarkeuken in Lelei op voorraad.

14 Vorderingen Vorderingen uit decemberactie Vorderingen op stichtingen waarmee wordt samengewerkt Overige vorderingen en vooruitbetaalde bedragen Vorderingen op stichtingen waarmee wordt samengewerkt: Rekening courant RPD Overgenomen vordering van Rabobank op RPD, nominaal EUR Voorschot Oikodomos Overige vorderingen en vooruitbetaalde bedragen: Te verrekenen reisvoorschotten - - Nog te ontvagen bijdrage gezamenlijke actie (oud papier) Rente 27 - Overig Liquide middelen Kas - - Rekening courant ABN AMRO Bank Spaarrekening ABN AMRO Bank Eigen vermogen Besteedbaar vermogen: Saldo per 1 januari Resultaatverdeling Saldo per 31 december Het vrij besteedbaar vermogen kan in principe worden aangewend voor de doelstellingen van de stichting. Daarbij is het bestuur wel van mening dat, om de continuïteit van de stichting voldoende te bewaren, een minimaal vrij besteedbaar vermogen van circa (als buffer) gewenst is.

15 Vastgelegd vermogen: Fonds activa doelstelling: Saldo per 1 januari Resultaatverdeling Saldo per 31 december Fonds activa bedrijfsvoering: Saldo per 1 januari - - Resultaatverdeling - - Saldo per 31 december Kortlopende schulden Schuld aan belastingen (omzetbelasting) - - Crediteuren Overige schulden en overlopende passiva

16 BATEN BESCHIKBAAR VOOR DE DOELSTELLING Baten uit eigen fondsenwerving / acties De resultaten uit eigen fondsenwerving zijn ten opzichte van 2014 fors toegenomen. Dit komt met name door een particuliere donatie voor de instandhouding van de werkzaamheden van de SLB. Tevens werd een gedoneerde aanhangwagen verkocht. In 2015 zijn er in geen hulpgoederen naar Roemenië gegaan. De inzameling en verkoop van kleding staan in Nederland op een laag pitje. Qua hulpgoederen richt de SLB zich uitsluitend nog op goederen / middelen die voor de gaarkeuken, thuiszorg e.d. nodig zijn. Bovenstaande werkwijze is o.a. het gevolg van de steeds verder stijgende prijzen voor transport. (In-)directe verwervingskosten Dit betreffen met name kosten voor het organiseren van zangavonden zoals de kosten van kerkhuur, honorarium van organist, etc. Resultaat verkoop artikelen Netto-omzet Brutowinst Brutowinst Netto-omzet Brutowinst Brutowinst % % 2014 % % Wijn-, vlees- en banketactie % % % % Renteopbrengsten Rentebaten rekening courant RPD - - Bankrente Resultaat gelieerde stichtingen Oikodomos Dit betreft het door de Stichting Oikodomos in Roemenië gerealiseerde resultaat. Dit resultaat bestaan uit het in de bijlage gerealiseerde resultaat uit de door deze stichting uitgevoerde activiteiten gecorrigeerd met de op de gebouwen gehanteerde afschrijving van

17 BESTEDINGEN Gaarkeuken Dit betreft een gaarkeuken in Hodod, die warme maaltijden verzorgt voor bejaarden en schoolkinderen in de omgeving Hododului, Lelei, Nadishu en Giurtelecu Hododului. De gaarkeuken wordt geëxploiteerd door de Roemeense stichting Oikodomos. Zie verder de toelichting over de Roemeense stichtingen waarmee wordt samengewerkt Bijdrage ten behoeve werkzaamheden Oikodomos Bijdrage in kosten onderhoud gaarkeuken Deze bijdrage is ten behoeve van de door Oikodomos uitgevoerde werkzaamheden zijnde: Maaltijden voor bejaarden en schoolkinderen Medische en huishoudelijke ondersteuning Lectuur Grote letter Bijbels - - Onderwijs Ondersteuning ten behoeve van het volgen van een opleiding - - Kosten verleende hulpgoederen Kleding / incontinentiemateriaal / schoolmaterialen - - Transport en transportdocumenten Kosten overige bestedingen Eigen activiteiten / Verstrekte subsisies Waarderingsbijdragen bestuursleden van Roemeense gelieerde stichtingen - 38 Waarderingsbijdrage personeel Oikodomos Eindejaarsgift klanten gaarkeuken / schoolkinderen - - Pro Senectute, Bogdand - - Afname hulpgoederenvoorraad - - Overig

18 Jaarrekening gelieerde Roemeense stichting Oikodomos Ter verantwoording van de bijdrage die Oikodomos ontvangt van de SLB alsmede om te voldoen aan haar verplichtingen aan de Roemeense autoriteiten wordt door de stichting Oikodomos een administratie bijgehouden. In de bijlage treft u hiervan de weergave aan. Om de lijn met de door de SLB verstrekte bijdrage te zien kan grootboekrekening ' Venituri donatii Olanda' genomen worden. Op deze rekening worden de van de SLB ontvangen bijdrages verwerkt.