Stichting VFI-Diensten James Wattstraat DM AMSTERDAM

Transcriptie

1 James Wattstraat DM JAARVERSLAG 2014

2 Inhoud 1. BESTUURSVERSLAG 3 Voorwoord Algemeen Missie en doelstellingen Focuspunten Overzicht van de activiteiten en resultaten Interne organisatie Financiële resultaten JAARREKENING Balans per 31 december (na resultaatbestemming) Staat van baten en lasten Grondslagen van waardering en van bepaling van het resultaat Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten OVERIGE GEGEVENS Overige gegevens, resultaatbestemming en accountantsverklaring 29 Bijlage A Begroting Bijlage B Activiteitenoverzicht Bijlage C Uitzendrooster Socutera 35 Jaarverslag

3 1. BESTUURSVERSLAG Jaarverslag

4 Voorwoord Goede doelen ondersteunen bij het realiseren van een doelmatige bedrijfsvoering. Dat is wat wij doen. Al jarenlang vanuit vier diensten; Inkoop, Socutera, Bureau Nalatenschappen en GEEFmobiel. Sinds anderhalf jaar is daar het programma Innovatie en Fondsenwerving bijgekomen. In veel opzichten verschillen wij met onze activiteiten weinig van andere professionele dienstverleners. Ook wij streven naar een optimale dienstverlening tegen de juiste tarieven. En ook wij halen het beste uit onszelf, om zo onze diensten optimaal af te stemmen op marktbehoeften. Het verschil zit hem in het feit dat wij niet werken voor onszelf, maar voor onze leden. En met onze leden! De kracht van het collectief is wat ons drijft. De leden zijn onze aandeelhouders. En als wij onze processen efficiënter weten in te richten, gaat de winst terug naar hen. Dat is precies wat we het afgelopen jaar hebben zien gebeuren. Een mooi voorbeeld is Bureau Nalatenschappen. Het bureau helpt goede doelen om de ontvangen nalatenschappen op een zorgvuldige en correcte wijze af te wikkelen. We streven hierbij naar de hoogst mogelijke kwaliteit, maar ook naar de meest efficiënte inrichting van onze processen. Ons succes hierin is niet onopgemerkt gebleven. De afgelopen jaren hebben we een sterke groei doorgemaakt. Momenteel nemen 18 goede doelen deel aan het bureau. Door het toenemend aantal deelnemers en de groei van het aantal dossiers, kunnen wij steeds efficiënter werken. Daarmee hebben we onze kosten per dossier kunnen verlagen. En dit voordeel komt direct terug bij de deelnemers. In dit jaarverslag vindt u nog veel meer voorbeelden van hoe we samen met onze leden het verschil maken. We staan stil bij de resultaten die we hebben geboekt en geven uiteraard ook een financiële verantwoording. Ik ben ervan overtuigd: de kracht van het collectief werkt! Ik hoop dat u dat ook zo ervaart. Ik wens u veel leesplezier. Jan Jaap de Graeff, Voorzitter Mei 2015 Jaarverslag

5 1.1 Algemeen Statutaire naam, vestigingsplaats en rechtsplaats Stichting VFI-Diensten is in het handelsregister van de Kamer van Koophandel en Fabrieken voor Amsterdam te Amsterdam ingeschreven onder nummer De statutaire naam van de Stichting luidt: Stichting VFI-Diensten en is statutair gevestigd te Amsterdam. De rechtsvorm is de vorm van een stichting Juridische Structuur VFI-Diensten is een zelfstandig opererende stichting Informatie over bestuur en directie Bestuur Het bestuur van VFI-Diensten wordt benoemd uit de leden van het bestuur van de vereniging en bestaat uit tenminste drie leden. De voorzitter van het bestuur van VFI-Diensten wordt in functie benoemd. De bestuurders van de stichting kunnen een andere functie vervullen dan zij in het bestuur van de vereniging bekleden. Bestuurders worden benoemd voor een periode van vier jaar en kunnen maximaal eenmaal worden herbenoemd. In 2014 kende het bestuur van VFI-Diensten dezelfde samenstelling als het bestuur van VFI. Samenstelling bestuur per ultimo 2014 Voorzitter Lid Lid Lid Lid Lid Lid Lid : De heer J.J. de Graeff : Mevrouw H. Kloeze : Mevrouw E. Scholte : De heer J. van Berkel : De heer F. Dales : Mevrouw R. Fokker : De heer M. Rudolphie : De heer E. Nazarski In 2014 hebben vier bestuursvergaderingen plaatsgevonden. Bezoldigingsbeleid Bestuursleden ontvangen geen bezoldiging. De voorzitter ontvangt een maximale vergoeding van voor het gecombineerde voorzitterschap van VFI en VFI-Diensten. De vergoeding is gebaseerd op de regeling die is opgenomen in het Besluit vergoedingen adviescolleges en commissies. De totale vergoeding in 2014 bedroeg (2013: 9.613) inclusief vergoeding van reiskosten. De verdeling van de kosten tussen VFI en VFI-Diensten is 75/25, derhalve is ten laste gebracht van VFI-Diensten. De kosten zijn verantwoord onder de post vergoeding voorzitter bestuur. Directie Directeur : De heer G. Bosma Jaarverslag

6 1.2 Missie en doelstellingen De missie en doelstellingen van VFI-Diensten komen voort uit het meerjarenbeleidsplan dat is opgesteld in Hierin is het volgende opgenomen. Missie VFI-Diensten helpt de leden van VFI bij het efficiënter maken van de bedrijfsvoering. Doelstellingen Uit de missie van VFI-Diensten vloeien de volgende doelstellingen voort: Realiseren van inkoopvoordeel voor VFI-leden; VFI-leden ondersteunen bij het optimaliseren van bedrijfsprocessen door: o bedrijfsprocessen (geheel / gedeeltelijk) collectief te organiseren; o samenwerkingsverbanden te faciliteren; o kennis te delen. Uitgangspunten Bij de invulling van deze doelstellingen worden de volgende uitgangspunten gehanteerd: 1. VFI-Diensten steunt initiatieven uit de achterban door het ter beschikking stellen van een kundige werkorganisatie; 2. VFI-Diensten steunt leden door het inzetten van diensten zonder winstoogmerk; 3. VFI-Diensten bevordert kennis, kunde en kwaliteit van aangesloten organisaties; 4. VFI-Diensten staat open voor samenwerkingsmogelijkheden met verwante initiatieven. Diensten VFI-Diensten realiseert haar doelstellingen vanuit vier kernactiviteiten: 1. Inkoop 2. Bureau Nalatenschappen 3. Socutera 4. GEEF-mobiel Jaarverslag

7 1.3 Focuspunten 2014 In de bestuursvergadering van 31 oktober 2013, heeft het bestuur per afdeling de focuspunten voor 2014 benoemd. Hieronder vindt u een overzicht van deze focuspunten. Op de volgende pagina s wordt per afdeling een beschrijving gegeven van de activiteiten en resultaten van het afgelopen jaar. Focuspunten gerealiseerd Inkoop Realiseren van besparingen voor leden van VFI Gebruik van de overeenkomsten optimaliseren Innovatie in fondsenwerving Kennisdeling Professionalisering inkoop leden Bureau Nalatenschappen Verbeteren en uitbreiden van de exploitatie Bewaken van de klanttevredenheid Nieuwe dienstverlening Socutera Behoud zendtijd Optimaal uitzendrooster Propositie Socutera uitbreiden X GEEF-mobiel Doorontwikkeling GEEF-mobiel Kennis over mobiel fondsenwerven vergroten en delen Voor een uitgebreid overzicht van de activiteiten zie bijlage B. Jaarverslag

8 1.4 Overzicht van de activiteiten en resultaten resultaten per afdeling Inkoop Goede doelen streven een doelmatige bedrijfsvoering na. VFI-Diensten helpt haar leden hierbij door gebruik te maken van de kracht van het collectief. VFI-Diensten biedt o.a. 32 inkoopafspraken aan waar leden gebruik van kunnen maken. Via deze inkoopafspraken is in 2014 ruim 4,4 miljoen euro bespaard. Daarnaast bevordert VFI-Diensten kennisdeling door het organiseren van workshops en kennissessies en het faciliteren van (inkoop)onderzoek. NEVI en de Hanzehogeschool Groningen zijn partners op het gebied van kostenbeheersing en professionele inkoop. In 2014 heeft VFI-Diensten samen met de Hanzehogeschool Groningen onderzoek gedaan naar de inkoopvolwassenheid van goede doelen. Eén van de aanbevelingen van dit onderzoek was om (inkoop)samenwerking meer te organiseren rondom categoriemanagement. Eind 2014, begin 2015 heeft de Hanzehogeschool hier een vervolgonderzoek naar gedaan. De uitkomsten van dit onderzoek worden in 2015 verder uitgewerkt. Twee belangrijke categorieën waar VFI-Diensten in 2014 mee is gestart zijn media-inkoop en Direct Dialogue. Media-inkoop: Het doel is om betere afspraken te maken met de mediabureaus en mediaexploitanten door onderling kennis te delen, volumes te bundelen en processen op elkaar af te stemmen. In 2015 wordt er onderzoek gedaan naar de mogelijkheden voor verdere (inkoop)samenwerking op het gebied van media-inkoop en een modelovereenkomst wordt beschikbaar gesteld. Direct Dialogue: VFI-Diensten richt zich op het bevorderen van een duurzame inzet van het DDkanaal door samenwerking op kwaliteit (afspraken en naleving), kostenbeheersing en innovatie. Naast de introductie van het kwaliteitsprotocol DD en de modelovereenkomst DD is gestart met de voorbereidingen voor een gezamenlijke aanbesteding van donateurswerving via DD en een collectieve audit. Duurzame afspraken voor postverzendingen In 2014 zijn opnieuw afspraken gemaakt over de postverzending voor goede doelen. VFI-Diensten heeft een inkoopafspraak met zowel PostNL als Sandd. In beide postcontracten zijn meer dan 30 miljoen poststukken ondergebracht. Nagenoeg alle VFI-leden verzenden via één van de twee postcontracten. De huidige postcontracten (en de daarbij behorende gunstige tariefniveaus) komen uit de tijd dat er vier postbedrijven waren en de tarieven sterk onder druk stonden. Tegenwoordig zijn er slechts twee postbedrijven actief. Beide bedrijven voeren momenteel stevige tariefcorrecties door. Doel van VFI- Diensten was om duurzame afspraken te maken met de postbedrijven, met behoud van de gunstige tariefniveaus. In beide gevallen is dit doel behaald. De leden van VFI genieten ook de komende jaren van de allerlaagste posttarieven. Jaarverslag

9 Bureau Nalatenschappen Steeds meer mensen besluiten (een deel) van hun nalatenschap aan goede doelen te schenken. Het is de verantwoordelijkheid van het goede doel om deze nalatenschappen op een zorgvuldige en correcte wijze af te wikkelen. Bureau Nalatenschappen begeleidt 18 goede doelen bij de controle op de afwikkeling van nalatenschappen. Sinds de oprichting van Bureau Nalatenschappen in 2008 heeft het bureau een sterke groei doorgemaakt. De afgelopen jaren hebben steeds meer goede doelen zich aangesloten bij het bureau. In 2014 heeft het bureau vier nieuwe deelnemers mogen verwelkomen (Natuur en Milieu, NSGK, Terre des Hommes en Unicef). Het aantal dossiers is gegroeid van in 2013 naar dossiers in Hiervan betroffen 799 dossiers een erfstelling, 649 dossiers waren legaten. De totaal geregistreerde inkomsten voor de deelnemers van Bureau Nalatenschappen komt neer op bijna 50 miljoen euro. Bureau Nalatenschappen streeft er naar om de kosten per dossier zo laag mogelijk te houden. Doordat steeds meer goede doelen deelnemen aan Bureau Nalatenschappen neemt het aantal testamenten waar meerdere goede doelen in zijn opgenomen toe. Hierdoor kan Bureau Nalatenschappen efficiënter werken. Het voordeel gaat terug naar de deelnemers in de vorm van een terugbetaling per dossier. In 2012 is Bureau Nalatenschappen voor de eerste keer overgaan tot een terugbetaling aan de deelnemers. De terugbetaling bedroeg toen 7,80 per dossier. In 2013 bedroeg de terugbetaling 18,70. Over 2014 wordt een bedrag van 49,82 per dossier terugbetaald aan de deelnemers. Introductie Nalatenschapsfilter In 2014 heeft Bureau Nalatenschappen, i.s.m. Programma Schenken & Nalaten van VFI en Cendris, de Nalatenschapsfilter geïntroduceerd. Het doel van de filter is om VFI-leden te ondersteunen bij het identificeren van potentiële erflaters. In totaal hebben 14 goede doelen hun nalatenschapsdata aangeleverd voor de opbouw van de filter. Aan de hand van deze data (ruim records) heeft Cendris op verzoek van VFI 11 unieke kenmerken van de potentiële erflater in kaart gebracht. Deze set van kenmerken is vertaald in een scorecard van 1 (best scorend) tot 10 (slechtst scorend). Deelnemers van Bureau Nalatenschappen kunnen kosteloos hun donateursbestanden laten verrijken met de Nalatenschapsfilter. Het goede doel krijgt zodoende eenvoudig inzichtelijk welke donateurs tot de meest kansrijke doelgroep voor nalatenschapswerving behoren. GEEF-mobiel GEEF-mobiel stelt goede doelen in staat om eenvoudig donaties te werven via SMS en online uitingen zoals (mobiele) websites, social media en apps. In 2014 is het aantal goede doelen dat gebruik maakt van GEEF-mobiel gestegen naar 140 organisaties (2013: 109 gebruikers). De netto-uitbetaling is gestegen van in 2013 naar in In totaal hebben de gebruikers van GEEF-mobiel sms-donaties ontvangen. Ook in 2014 hebben diverse organisaties unieke toepassingen gevonden voor de GEEF-mobiel mogelijkheden. Zo heeft het Wereld Natuur Fonds een digitale collectebus ontwikkeld gebaseerd op de techniek van GEEF-mobiel. STB, leverancier van collecte-oplossingen, heeft een collecte-app ontwikkeld die is gekoppeld aan het GEEF-mobiel platform. Ook zonder klein geld kan nu eenvoudig - via SMS - een donatie in de bus gedaan worden. Bijzonder is ook dat GEEF-mobiel, op het moment dat de ALS ice- Jaarverslag

10 bucket challenge haar hoogtepunt bereikte, als back-up heeft gediend. De online donatiemodule van stichting ALS kon de enorme hoeveelheid donaties niet aan. ALS heeft toen via social media opgeroepen om vooral ook te doneren door een SMS te sturen naar In twee dagen tijd zijn er op deze manier bijna sms-donaties binnengekomen. Btw-vrijstelling - goede doelen krijgen terug. In 2014 zijn aanzienlijke stappen gezet naar een volledige btw-vrijstelling van sms-donaties. In mei 2014 heeft Vodafone als eerste operator haar billingsystemen aangepast, zodat zij tegenwoordig btw-vrij kunnen uitbetalen. De andere operators volgen naar alle waarschijnlijkheid in KPN was de eerste operator die met terugwerkende kracht een deel van de teveel ingehouden btw aan de goede doelen heeft uitbetaald. De deelnemende goede doelen hebben over 2012 en 2013 in totaal teruggekregen. Met de overige operators zijn afspraken gemaakt om in 2015 over te gaan tot het uitbetalen van de teveel ingehouden btw over 2012 t/m het moment dat er structureel btw-vrij uitgekeerd kan worden. Socutera Socutera biedt goede doelen een doeltreffende manier om hun idealen te delen met een miljoenenpubliek. Hierbij wordt gebruik gemaakt van zendtijd die door de NOS ter beschikking wordt gesteld. Iedere week staan één of meerdere goede doelen centraal op NPO 1, 2 en 3. Het afgelopen jaar hebben 47 goede doelen in totaal 596 tv-spots uitgezonden. In totaal hebben deze spots kijkers getrokken, waarvan NPO1 75% van de kijkers vertegenwoordigde. Socutera is daarmee een zeer voordelige manier om een miljoenenpubliek te bereiken. De kosten per contacten behoren tot de laagste van alle traditionele media. Alleen radio is een fractie goedkoper. Extra uitzendmomenten Eén van de focuspunten voor Socutera was het aanpassen van de propositie. Hierbij kan gedacht worden aan het op een andere wijze inzetten van de zendtijd en het uitbreiden van het aanbod van Socutera. Dit focuspunt is in beperkte mate gerealiseerd. Hier zal in 2015 alsnog een vervolg aan gegeven worden. Wel heeft Socutera in 2014 het gesprek gevoerd met de NOS over het optimaliseren van de uitzendtijden. Dit heeft o.a. geresulteerd in twee extra uitzondementen in het weekend. De weekendspot wordt tegenwoordig vijf keer uitgezonden, op vaste tijden. Programma Innovatie en Fondsenwerving Goede doelen hebben nu en in de toekomst te maken met een groot aantal veranderingen, die om aanpassing en vernieuwing vragen. Het Programma Innovatie en Fondsenwerving ondersteunt de leden van VFI hierbij. Begin 2014 hebben we onder de VFI-leden onderzoek gedaan naar de voornaamste trends, ontwikkelingen, bedreigingen en kansen op het gebied van fondsenwerving. Aan de hand van de uitkomsten van dit onderzoek is, in samenspraak met de commissie marketing en de werkgroep innovatie, het programma inhoudelijk vormgegeven. In 2014 hebben twee innovatieplatformbijeenkomsten plaatsgevonden. We hebben met de leden gesproken over de noodzaak van innovatie en de noodzakelijke randvoorwaarden hiervoor. Daarnaast Jaarverslag

11 hebben we 8 kennissessies georganiseerd over uiteenlopende thema s, variërend van online fondsenwerving tot aan loyaliteit, de nieuwe donateur en de toekomst van DM facts and figures Inkoop Bureau Nalatenschappen Socutera GEEF-mobiel Jaarverslag

12 1.5 Interne organisatie Organisatiestructuur VFI-Diensten heeft vier afdelingen: Inkoop, Bureau Nalatenschappen, GEEF-Mobiel en Socutera. Hoofd diensten van VFI-Diensten is verantwoordelijk voor de aansturing van de afdelingen en rapporteert aan de directie. Het bestuur houdt toezicht op de uitvoering van het vastgestelde beleid. Het organigram van Stichting VFI-Diensten is hieronder weergegeven. Bestuur VFI-Diensten Directie VFI-Diensten Bedrijfsvoering Hoofd diensten Inkoop Bureau GEEF-Mobiel Socutera Nalatenschappen Fiscale eenheid / Koepelvrijstelling VFI maakt voor haar diensten ten behoeve van haar leden gebruik van de koepelvrijstelling. Dit betekent dat, over de vergoeding die de leden betalen voor het gebruik van de diensten, geen btw in rekening gebracht wordt. Dit leidt tot een financieel voordeel voor de leden, daar de btw normaliter kostenverhogend werkt. De door de Belastingdienst verleende koepelvrijstelling dateerde uit de tijd van Stichting Charitas. Het dienstenpakket is sinds die tijd aanzienlijk veranderd. Om er zeker van te zijn dat de koepelvrijstelling terecht wordt toegepast heeft VFI-Diensten de Belastingdienst gevraagd om een bevestiging hiervan. De Belastingdienst heeft bevestigd dat de koepelvrijstelling van toepassing is, mits VFI en VFI-Diensten een fiscale eenheid vormen. Tegelijkertijd heeft de belastingdienst aangegeven dat zij VFI en VFI-Diensten met terugwerkende kracht vanaf 1 januari 2014 behandelt als fiscale eenheid. Jaarverslag

13 1.6 Financiële resultaten Algemeen 2014 is afgesloten met een positief resultaat van Het begrote resultaat bedroeg Het eigen vermogen laat door het positieve resultaat een groei zien van naar Financiële ontwikkeling afdelingen Financiële ontwikkeling inkoop De afdeling inkoop heeft 2014 afgesloten met een positief resultaat van (begroot was ). De inkomsten van de afdeling inkoop bestaan voor het grootste deel uit een leveranciers- en participantenbijdrage. De leveranciersbijdrage is achter gebleven op de begroting. O.a. de inkomsten uit de PostNL-overeenkomst zijn afgenomen vanwege het teruglopende postvolume in de overeenkomst. Daarnaast heeft VFI-Diensten afscheid genomen van enkele leveranciers waardoor de leveranciersbijdrage lager is uitgevallen. De participantenbijdrage is daarentegen licht gestegen, doordat het aantal contractdeelnames is toegenomen. In de kosten zitten geen grote verschillen t.o.v. de begroting. Financiële ontwikkeling Bureau Nalatenschappen Bureau Nalatenschappen heeft het afgelopen jaar een sterke groei doorgemaakt. 4 nieuwe deelnemers hebben zich aangesloten. In totaal zijn dossiers ondergebracht bij het bureau. In de begroting is uitgegaan van dossiers. De stijging van het aantal dossiers heeft een stijging van het positief resultaat tot gevolg. Voor correctie met de terugbetaling per dossier zou het resultaat uitkomen op (begroot was ). Het netto resultaat (gecorrigeerd met terugbetaling) komt uit op (begroot was ). De terugbetaling aan de deelnemers in de vorm van een kick-back per dossier komt daarmee uit op oftewel 49,82 per dossier. In 2013 bedroeg de terugbetaling 18,70 per dossier. Financiële ontwikkeling Socutera Socutera heeft 2014 met een negatief resultaat van afgesloten. Begroot was een negatief resultaat van De inkomsten zijn licht hoger uitgevallen, de kosten licht lager. Het verlies is ten laste van de algemene reserve van VFI-Diensten gebracht. Het bestuur heeft op 20 augustus 2014 op basis van een risico-inventarisatie de hoogte van de bestemmingsreserve van Socutera vastgesteld op Dit betekent dat de reserve wordt afgetopt met Dit bedrag is door middel van een vermogensmutatie toegevoegd aan de algemene reserve van VFI-Diensten. Jaarverslag

14 2. JAARREKENING 2014 Jaarverslag

15 2.1 Balans per 31 december (na resultaatbestemming) ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa Ontwikkelingskosten Bureau Nalatenschappen Materiële vaste activa Inventaris Vlottende activa Vorderingen Debiteuren Nog te factureren leveranciersbijdragen Omzetbelasting Pensioenen Overige vorderingen en activa Liquide middelen TOTAAL ACTIVA Jaarverslag

16 PASSIVA Reserves Algemene Reserve VFI-Diensten Bestemmingsreserve Socutera Waarborgsommen Waarborgsommen participanten Langlopende schulden VFI Kortlopende schulden Crediteuren Loonbelasting Omzetbelasting Overige kortlopende schulden TOTAAL PASSIVA Jaarverslag

17 2.2 Staat van baten en lasten BATEN Realisatie Begroting Realisatie In rekening gebracht door Postnl In rekening gebracht bij participanten Bijdragen participanten Inkoop Bijdragen leveranciers Inkoop GEEF-Mobiel Vergoeding Postnl administratiekosten Bureau Nalatenschappen Verkoop zendtijd Socutera Overige baten Totaal baten LASTEN Personeelskosten Huisvestingskosten Afschrijvingen 2.4.1/ Bestuurskosten Vergoeding voorzitter bestuur Accountantskosten Kantoorkosten Kosten rdms database nalaten Communicatiekosten Algemene kosten Verdeling batig saldo Bureau Nalatenschappen Totaal lasten Resultaat Resultaat naar Algemene Reserve Resultaat naar bestemmingsreserve Socutera Jaarverslag

18 2.3 Grondslagen van waardering en van bepaling van het resultaat Doelstelling en activiteiten De stichting heeft ten doel de ondersteuning en bevordering van een efficiënte bedrijfsvoering van haar aangeslotenen en van de statutair te Amsterdam gevestigde vereniging: Vereniging VFI Brancheorganisatie van Goede Doelen, en de leden van de Vereniging, evenals het faciliteren van een kwalitatief hoogwaardig functioneren van de aangeslotenen van de stichting, de Vereniging en haar leden Groepsverhoudingen Stichting VFI-Diensten vormt samen met Vereniging VFI een groep. Aangezien Stichting VFI-Diensten geconsolideerd ook als klein valt aan te merken, is consolidatie achterwege gelaten op grond van artikel 2:407.2.a BW Algemene grondslagen voor waardering van activa en passiva De waarderingsgrondslagen zijn gebaseerd op de historische kosten en kostprijzen. Activa en passiva, met uitzondering van het eigen vermogen, worden gewaardeerd tegen nominale waarde of verkrijgingsprijs, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. De jaarrekening is opgesteld op basis van Richtlijn 640 voor Richtlijn Organisaties zonder winststreven van de Raad voor de Jaarverslaggeving. De jaarrekening is opgesteld in euro s. Schattingen Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt de leiding van Stichting VFI-Diensten zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten. Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van afschrijvingen. Er wordt rekening gehouden met bijzondere waardeverminderingen. Hiervan is sprake als de boekwaarde van het actief (of van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het behoort) hoger is dan de realiseerbare waarde ervan. Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur, rekening houdend met een eventuele restwaarde, waarbij in het jaar van aanschaf volledig wordt afgeschreven. Met op balansdatum verwachte bijzondere waardeverminderingen wordt rekening gehouden. Jaarverslag

19 Niet aan de bedrijfsuitoefening dienstbare activa worden gewaardeerd tegen verwachte directe opbrengstwaarde. Subsidies op investeringen worden in mindering gebracht op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben Vorderingen, liquide middelen en overlopende activa Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de nominale waarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit banktegoeden met een looptijd korter dan twaalf maanden Reserves Reserves zijn zodanig gepresenteerd dat daaruit blijkt welk gedeelte vrij besteedbaar is en welk gedeelte is vastgelegd. Indien aan een deel van de reserves een beperktere bestedingsmogelijkheid is gegeven, dan gezien de doelstelling van de organisatie zou zijn toegestaan, is dit deel verantwoord als vastgelegd vermogen. Deze beperking in het bestedingsdoel kan door het bestuur van de vereniging of door derden zijn opgelegd. Indien deze beperking door derden is opgelegd dan wordt dit deel aangemerkt als bestemmingsfonds. Indien de beperking zoals bedoeld in de vorige alinea niet door derden, maar door het bestuur is aangebracht, wordt het aldus afgezonderde deel van de reserves aangeduid als bestemmingsreserve (en niet als bestemmingsfonds). In de toelichting wordt een specificatie van de reserves vermeld. Alle vermogensmutaties worden in de staat van baten en lasten verantwoord. Uitgaven die worden gedekt uit bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen worden eveneens in de staat van baten en lasten verantwoord Langlopende schulden Langlopende schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De overige voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer de verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is Jaarverslag

20 dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen Grondslagen voor bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen het totaal der baten en het totaal der lasten. Ontvangsten en uitgaven worden in de staat van baten en lasten toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Bij de toerekening wordt een bestendige gedragslijn gevolgd. Dit houdt in dat rekening wordt gehouden met de aan een periode toe te rekenen bedragen die in een andere periode zijn of worden ontvangen, dan wel betaald. Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen. Lasten De lasten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben Personeelsbeloning Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en lasten voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. De pensioenregeling loopt via de uitvoeringsorganisatie PGGM, via het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Voor de pensioenregeling, een toegezegde bijdrage regeling, betaalt VFI-Diensten op contractuele basis premies aan een verzekeringsmaatschappij. Behalve de betaling van premies heeft VFI-Diensten geen verdere verplichtingen uit hoofde van deze pensioenregelingen. De premies worden verantwoord als personeelskosten als deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen. Jaarverslag

21 2.4 Toelichting op de balans ACTIVA VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa In maart 2008 heeft VFI-Diensten Bureau Nalatenschappen overgenomen van de Hartstichting. De Hartstichting heeft geïnvesteerd in de ontwikkeling van deze dienst. In 2008 is de activiteit, inclusief alle assets (proceshandboek, ICT-systeem, personeel etc.) overgenomen door VFI-Diensten tegen de waarde van de ontwikkelingskosten. De definitieve vaststelling van de ontwikkelingskosten ( ) heeft plaatsgevonden in 2010 en is met terugwerkende kracht verwerkt in boekjaar De ontwikkelingskosten van worden verrekend door middel van een terugbetaling van 75 per behandeld dossier van de Hartstichting inzake nalatenschappen. Daar de economische voordelen uit deze investeringskosten gelijk zullen lopen aan de terugbetalingen per behandeld dossier, lopen de afschrijvingen gelijk aan het aantal behandelde dossiers. Deze terugbetaling liep maximaal tot 1 maart Op 1 maart 2014 resteerde nog een bedrag van Dit bedrag is vrijgevallen ten gunste van het resultaat Ontwikkelingskosten Bureau Nalatenschappen Af: afschrijvingen Af: afschrijvingen Af: afschrijvingen Af: afschrijvingen Af: afschrijvingen Af: afschrijvingen Af: afschrijvingen Saldo per 31 december Saldo per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Jaarverslag

22 2.4 Toelichting op de balans (vervolg) Materiële vaste activa De mutaties in de materiële vaste activa zijn in het hierna volgende schema samengevat: Inventaris, inrichting, hard- en software Stand per 1 januari Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Mutaties boekjaar Investeringen Desinvesteringen Desinvesteringen (afs.) Afschrijvingen Stand per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen De afschrijvingen zijn berekend op basis van de volgende jaarlijkse afschrijvingspercentages: Inventaris 20% - 25% Hard- en software 25% - 33% Jaarverslag

23 2.4 Toelichting op de balans (vervolg) VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Debiteuren Debiteuren inzake Postnl Debiteuren overige De debiteuren inzake Postnl worden middels een automatische incasso geïncasseerd. Overige vorderingen Te ontvangen rente Vooruitbetaalde kosten Te factureren Bureau Nalatenschappen Te factureren aan participanten Pensioenpremie Overig Alle vorderingen hebben een looptijd korter dan een jaar Liquide middelen ABN AMRO Stichting VFI-Diensten (.534) ABN AMRO Stichting VFI-Diensten (.897) ABN AMRO (.641) De liquide middelen zijn vrij opneembaar. Jaarverslag

24 2.4 Toelichting op de balans (vervolg) PASSIVA Reserves Algemene Reserve VFI-Diensten Saldo per 1 januari Toevoeging vanuit reserve Socutera volgens bestuursbesluit Mutatie volgens resultaatbestemming Saldo per 31 december In de bestuursvergadering van is besloten dat de gewenste hoogte van de Algemene Reserve 40% van de kosten van VFI-Diensten zou moeten bedragen. Op basis van het kostenniveau 2014 zou de gewenste reserve zijn. Hieraan is op dit moment nog niet voldaan. Bestemmingsreserve Socutera Saldo per 1 januari Aftopping reserve volgens bestuursbesluit Mutatie volgens resultaatbestemming Saldo per 31 december Waarborgsommen Waarborgsommen participanten Save the Children Terre des Hommes Warchild Saldo per 31 december Jaarverslag

25 2.4 Toelichting op de balans (vervolg) Langlopende schulden Schuld aan VFI In 2010 is een afbetalingsregeling overeengekomen van 5 jaar, rentevergoeding van 2% per jaar en een fee aan VFI-Diensten van per aangebracht nieuw lid, te beginnen in Er is geen sprake meer van een langlopend deel, het restant van de lening ( ) wordt in 2015 geheel afbetaald. Dit bedrag is per verantwoord onder de kortlopende schulden Kortlopende schulden Crediteuren Crediteuren inzake Postnl Verschuldigd aan VFI Crediteuren inzake pensioenpremie Crediteuren overig Saldo per 31 december Overige kortlopende schulden Accountantskosten Reservering vakantiegeld Reservering vakantiedagen Kortlopend deel inzake ontwikkelkosten Bureau Nalatenschappen Hartstichting Kortlopend deel schuld VFI Kortlopend deel schuld Nierstichting Door te betalen bedragen GEEF-mobiel Verdeling batig saldo Bureau Nalatenschappen Overige kortlopende schulden Saldo per 31 december Jaarverslag

26 2.4 Toelichting op de balans (vervolg) Niet uit de balans blijkende verplichtingen Voor de huur van het kantoor is een huurovereenkomst aangegaan voor de kantoorruimte aan de James Wattstraat 100 te Amsterdam. De jaarlijkse huurvergoeding ten laste van VFI-Diensten bedraagt De looptijd is 5,5 jaar en eindigt in Er is ten behoeve van R. Peelen een leasecontract afgesloten. Het contract voor R. Peelen is ingegaan op 28 november 2013 en heeft een looptijd van 3 jaar. De consumentenaanschafwaarde van deze auto is De verplichting voor de leaseauto is als volgt: Verplichting 2015: Verplichting 2016: Ten behoeve van Postnl is een bankgarantie afgegeven van Toelichting op de staat van baten en lasten Postnl Teneinde te voldoen aan wet- en regelgeving wordt de omzet van de participanten op het contract van Postnl bij VFI-Diensten in rekening gebracht en vervolgens door VFI-Diensten in rekening gebracht bij de participanten. Aangezien elk jaar de factuur over december in januari ontvangen wordt, is sprake van zowel een vordering als een schuld op de balans Bijdrage participanten Inkoop Vanaf 2006 wordt er een contributiesysteem gehanteerd waarbij de omzet bepalend is. Organisaties die geen gebruik maken van contracten van VFI-Diensten dragen niets bij. Organisaties die veel gebruik maken en daarmee veel besparingen realiseren dragen maximaal bij. Het is de doelstelling van VFI-Diensten om de contributie zo laag mogelijk te houden waardoor het optimale rendement toekomt aan de goede doelen Bijdrage leveranciers Inkoop Naast de bijdrage van de participanten krijgt VFI-Diensten ook een bijdrage van leveranciers. Zij dragen een mede verantwoordelijkheid voor de instandhouding van VFI-Diensten. Deze bijdrage is afhankelijk van de leveranciersomzet. Bij 16 leveranciers is een fixed fee afgesproken. Jaarverslag

27 2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten (vervolg) Overige baten 2014 begroting 2013 Rente Fee aanbreng nieuwe leden VFI Overig Saldo per 31 december Personeelskosten 2014 begroting 2013 Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten De totale personeelsformatie bij VFI-Diensten bedroeg per 31 december ,9 FTE (2013 8,9). De gemiddelde personeelsformatie gedurende 2014 bedroeg 8,4 FTE (2013: 8,6) Transacties met verbonden partijen in 2014: Doorberekend door VFI Jaarverslag

28 3. OVERIGE GEGEVENS Jaarverslag

29 3.1 Overige gegevens, resultaatbestemming en accountantsverklaring Op is de lening van VFI geheel afbetaald. Het bestuur stelt voor om het resultaat als volgt te verwerken: wordt toegevoegd aan de algemene reserve. Jaarverslag

30 Jaarverslag

31 Jaarverslag

32 Bijlage A Begroting 2015 Staat van baten en lasten Begroting Realisatie Begroting Baten Bijdrage participanten Inkoop Bijdrage leveranciers Inkoop GEEF-Mobiel Door te belasten Postnl administratiekosten Bureau Nalatenschappen Socutera-zendtijd Overige baten Totaal baten Lasten Personeelskosten Huisvestingskosten Afschrijvingen Bestuurskosten Vergoeding voorzitter bestuur Accountantskosten Kantoorkosten Kosten rdms database nalaten Communicatiekosten Algemene kosten Verdeling batig saldo Bureau Nalatenschappen Totaal lasten Saldo baten en lasten Jaarverslag

33 Bijlage B Activiteitenoverzicht 2014 Inkoop Focuspunten 2014 Realiseren van besparingen voor leden van VFI Gebruik van overeenkomsten optimaliseren Bureau Nalatenschappen Focuspunten 2014 Voortgang Exploitatie - 4 nieuwe deelnemers - 6 contractverlengingen - Terugbetaling 2014 deel positief resultaat à XXX per dossier dossiers (begroot was 1350) Klanttevredenheid - Gebruikersgroep Financiën en Marketing georganiseerd - 8 evaluatiegesprekken hebben plaatsgevonden Nieuwe dienstverlening Voortgang - 3 nieuwe inkoopovereenkomsten (IDS / CRM in Control / CM Telecom) - 1 aangescherpte overeenkomst (Buckaroo) - Haalbaarheidsstudie media-inkoop - Afronding onderhandelingen PostNL en Sandd - Haalbaarheidsstudie DD: o collectieve audit o collectieve aanbesteding - Introductie dienst Crisiscommunicatie - A.h.v. de omzetcijfers gericht gesprekken voeren over besparingsmogelijkheden. Innovatie in fondsenwerving - Afronding onderzoek innovatie en fondsenwerving - Resultaten zijn gedeeld met de leden - Er zijn twee innovatieplatformbijeenkomsten georganiseerd i.s.m. de commissie marketing. - Er is een oplossing georganiseerd voor het verdwijnen van de verkorte rekeningnummers in de internetbankieromgeving van de banken. - Afspraken gemaakt met CM Telecom, o.a. over de ontwikkeling van flexdoneren. - De werkgroep innovatie en fondsenwerving is opgericht. Kennisdeling tussen leden van - Kennissessies: VFI o CRM o media-inkoop o NS Business Card o Direct Dialogue - Introductie kwaliteitsprotocol en de modelovereeenkomst DD Professionalisering inkoop - Onderzoek Hanzehogeschool inkoopvolwassenheid goede doelen leden is afgerond - Workshop hoe efficiënt is je bedrijfsvoering - Onderzoek Hanzehogeschool bij twee goede doelen - Start onderzoek Hanzehogeschool naar categoriemanagement. - Introductie Nalatenschapsfilter. 13 deelnemers hebben deelgenomen aan de opbouw van het filter. Jaarverslag

34 Socutera Focuspunten 2014 Behoud zendtijd / optimaal uitzendrooster Propositie Socutera uitbreiden Voortgang - Alle zendtijd 2014 verkocht - NOS heeft zendtijden uitgebreid met twee extra uitzendmomenten in het weekend. De lange spot wordt nu 5 x per week uitgezonden. - N.v.t. GEEF-mobiel Focuspunten 2014 Doorontwikkeling GEEF-Mobiel Kennis over mobiel fondsenwerven vergroten en delen Voortgang - Op basis van wensen / eisen van leden is GEEF-mobiel platform doorontwikkeld. - Eindejaarsactie om uitbreidingspakketten GEEF-mobiel onder de aandacht te brengen. - Uitbetaling KPN te veel ingehouden btw - Vodafone heeft haar uitbetaling btw-vrij gemaakt. - Onderzoek naar mobiel fondsenwerving (i.s.m. Sanoma) gedeeld tijdens bijeenkomst over Mobiel Fondsenwerven Jaarverslag

35 Bijlage C Uitzendrooster Socutera Organisatie Aantal kijkers (x 1000) Minuten / seconden Alzheimer Nederland :45 ANGO 425 7:05 Brooke Hospital for Animals :55 De Regenboog Groep 240 4:00 Diabetes Fonds 100 1:40 Edukans 150 2:30 Epilepsiefonds 150 2:30 Europa Kinderhulp 300 5:00 Fonds verstandelijk gehandicapten 270 4:30 Free Press Unlimited 570 9:30 Greenpeace Nederland 540 9:00 Hartstichting 100 1:40 Hersenstichting Nederland 390 6:30 Humanistisch Verbond 590 9:50 Jantje Beton :06 Koninklijke Hondenbescherming 210 3:30 Leger des Heils :30 Leprastichting :30 Lilianefonds 570 9:30 Longfonds 459 7:39 Maag Lever Darm Stichting 480 8:00 Metakids 150 2:30 Nationaal Fonds Kinderhulp 511 8:31 Nationaal MS Fonds :00 Nationaal Ouderenfonds :15 Natuurmonumenten :30 Nierstichting Nederland 510 8:30 NSGK voor het gehandicapte kind :30 Oogfonds 405 6:45 Oranje Fonds 465 7:45 PAX 450 7:30 Plan Nederland 420 7:00 Prins Bernhard Cultuurfonds 435 7:15 Prinses Beatrix Spierfonds 590 9:50 Save the Children :00 SOS Kinderdorpen 275 4:35 Stichting Heifer :27 Stichting Kinderpostzegels Nederland 570 9:30 Stichting MS Research :45 Stichting Vluchteling :00 Stichting Wilde Ganzen :30 Trombosestichting 285 4:45 Unicef Nederland 455 7:35 Ver.Samenwerkingsverband Exodus Nederland 240 4:00 Vereniging De Hollandsche Molen 180 3:00 VFI Brancheorganisatie van goede doelen :00 VluchtelingenWerk Nederland 570 9:30 VSO Nederland :05 Jaarverslag