Jaarrekening 2017 Stichting ParkinsonNet te Nijmegen

Transcriptie

1 Jaarrekening 2017 Stichting ParkinsonNet te Nijmegen samengesteld door: Radboudumc Financiën - afdeling financiële Administratie Team Administratie Verbonden Rechtspersonen Nijmegen, 9 augustus 2018

2 INHOUDSOPGAVE Pagina Jaarrekening Balans per 31 december Resultatenrekening over Algemene gegevens en grondslagen van waardering en resultaatbepaling 6 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de resultatenrekening over Gebeurtenissen na balansdatum 14 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders 14 Overige gegevens 15 Beoordelingsverklaring accountant 16

3 JAARREKENING 2017

4 BALANS PER 31 DECEMBER 2017 (na winstbestemming) ACTIVA Ref Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa Debiteuren Vorderingen Radboudumc Onderhanden werk Overige vorderingen en vlottende activa Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref PASSIVA Eigen vermogen 5 Exploitatiereserve Bestemmingsreserve internationaal traject Bestemmingsreserve ICT Totaal eigen vermogen Kortlopende schulden Crediteuren Schulden Radboudumc Belastingen Overige schulden en overlopende passiva Vooruitontvangen bedragen Totaal passiva

5 RESULTATENREKENING OVER 2017 Realisatie Begroting Realisatie Ref BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op (im-)materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Mutatie: Exploitatiereserve

6 ALGEMENE GEGEVENS EN GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Juridische structuur De Stichting ParkinsonNet is op 21 mei 2013 opgericht ten overstaan van kandidaat-notaris mevrouw mr. M.A.M.C. van Weersch, waarnemer van mr. R.P.K.J. van Gerven, notaris gevestigd te Nijmegen. Op 1 mei 2015 heeft ten overstaan van kandidaat-notaris mevrouw mr. M.A.M.C. van Weersch een statutenwijziging plaatsgevonden. Hierin zijn artikel 4 en 5 toegevoegd omtrent deelnemers en hun jaarlijkse bijdrage. Inschrijving De Stichting ParkinsonNet staat ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel Centraal Gelderland te Arnhem onder nummer Doelstelling conform artikel 2 van de statuten 1. De stichting heeft ten doel het vergroten en transparant maken van de kwaliteit van zorg die geleverd wordt aan mensen met de ziekte van Parkinson of een verwante aandoening. De stichting realiseert dit doel met name door het ondersteunen van het ParkinsonNet coördinatiecentrum dat verbonden is aan het Radboudumc en door het ondersteunen van projecten die gericht zijn op het verbeteren van de kwaliteit van zorg voor mensen met Parkinson in Nederland en die uitgevoerd worden in opdracht van of in samenwerking met het ParkinsonNet coördinatiecentrum De stichting is een Algemeen Nut Beogende Instelling (hierna ook genoemd: ANBI), heeft geen winstoogmerk en dient het algemeen belang. De stichting zal niet meer vermogen aanhouden dan redelijkerwijs nodig is voor de continuïteit van de voorziene werkzaamheden van de doelstelling van de stichting. De kosten van het werven van geld en de beheerkosten moeten in redelijke verhouding staan tot de bestedingen. Samenstelling bestuur in 2017 Dr. M. Munneke Prof. dr. B.R. Bloem Ir. L.R. Lolkema - voorzitter - secretaris - penningmeester Huisvesting Het secretariaat van de Stichting ParkinsonNet wordt gevoerd aan het Geert Grooteplein Zuid 10, 6525 GA te Nijmegen. Activiteiten De activiteiten van de stichting bestaan uit het vergroten en transparant maken van de kwaliteit van zorg die geleverd wordt aan mensen met de ziekte van Parkinson of een verwante aandoening. De stichting realiseert dit doel met name door het ondersteunen van het ParkinsonNet Coördinatiecentrum dat verbonden is aan het Radboudumc en door het ondersteunen van projecten die gericht zijn op het verbeteren van de kwaliteit van zorg voor mensen met Parkinson in Nederland en die uitgevoerd worden in opdracht van of in samenwerking met het ParkinsonNet Coördinatiecentrum. Continuïteit De in de onderhavige jaarrekening gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn dan ook gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit van de vennootschap. Groepsverhoudingen De Stichting ParkinsonNet maakt deel uit van een groep. Aan het hoofd van deze groep staat het Radboudumc te Nijmegen, zelfstandige entiteit binnen de Stichting Katholieke Universiteit te Nijmegen. De jaarrekening van Stichting ParkinsonNet is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van de Stichting Katholieke Universiteit te Nijmegen. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. 6

7 Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden in de balans opgenomen voor de daaraan bestede bedragen bij verkrijging en vervaardiging daarvan. De afschrijving vindt plaats op lineaire basis, waarbij rekening wordt gehouden met de geschatte terugverdienperiode. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen. De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de laagste van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs en het goedgekeurde investeringsbedrag. Het meerdere boven het goedgekeurde investeringsbedrag wordt ten laste van de resultatenrekening gebracht. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie, inclusief de transactiekosten indien materieel. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekeningcourantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is meestal de nominale waarde. Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, 7

8 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2017 ACTIVA VASTE ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt: Kosten van verwerving van intellectuele rechten Totaal immateriële vaste activa Het verloop van de immateriële vaste activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0 Af: desinvesteringen 0 0 Boekwaarde per 31 december Toelichting: Er is gekozen voor volledige afschrijving in 2017 vanwege de vernieuwing van de computersoftware STB door een CRM-systeem. Voor dit CRM-systeem zijn in 2017 al wel ontwikkelingskosten gemaakt maar de ingebruikname van dit syteem volgt in Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: Inventaris Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen 0 0 Af: afschrijvingen Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0 Af: desinvesteringen 0 0 Boekwaarde per 31 december Toelichting: Dit betreft de inrichting van de studio van Parkinson TV, de release van de automatisering en kantoorinrichting. 8

9 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2017 VLOTTENDE ACTIVA 3. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt: Vorderingen met een looptijd < 1 jaar Vorderingen op debiteuren Vorderingen op Radboudumc Nog te ontvangen bedragen: Te factureren bedragen Diversen Vooruitbetaalde bedragen: Webservices Vorderingen met een looptijd > 1 jaar Onderhanden werk contractonderzoek "Proeftuin" EFRO Totaal vorderingen en overlopende activa Toelichting: Een voorziening voor dubieuze debiteuren wordt niet noodzakelijk geacht. Voor een toelichting op het project "Proeftuin" zie onderstaande toelichting. Het verloop overzicht van het onderhanden werk contractonderzoek Proeftuin is als volgt: Vooruitontvangen op projectverplichtingen Stand per 1 januari Mutaties in boekjaar: Ontvangen voorschot Eigen bijdrage Kosten Genomen winst Mutatie onderhanden werk Stand per 31 december Toelichting: Het EFRO project "Proeftuin" is inmiddels afgerond maar de eindafrekening van het project moet nog in behandeling worden genomen door de subsidiegever. In het onderhanden werk is de eigen bijdrage verwerkt. De definitieve eigen bijdrage kan in 2018 nog wijzigen omdat deze afhankelijk is van de uiteindelijke kosten. De verwachting is dat dit project financieel neutraal afgewikkeld wordt. 4. Liquide middelen De specificatie is als volgt: ABN/AMRO Bank, rekening-courant ABN/AMRO Bank, deposito Totaal liquide middelen Toelichting: De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting. 9

10 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2017 PASSIVA 5. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: Exploitatiereserve Bestemmingsreserve internationaal traject Totaal eigen vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 31-dec-2016 bestemming mutaties 31-dec-2017 Exploitatiereserve Bestemmingsreserve internationaal traject Bestemmingsreserve ICT Toelichting: Voor meer inzicht in de besteding van de middelen zijn er, naast de exploitatiereserve, een aantal bestemmingsreserves toegevoegd. Het internationaal traject is in 2017 afgerond en de kosten zijn ten laste van de gelijknamige reserve gekomen. Deze reserve is ultimo 2017 opgeheven. Voor de verwachte ICT-kosten ter vervanging van CRM ParkinsonNet is een bestemmingsreserve van gereserveerd waaruit in boekjaar is onttrokken. 6. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt: Crediteuren Crediteuren Radboudumc Rekening-courant Radboudumc Nog te betalen bedragen: Omzetbelasting Licentie ParkinsonNet Connect Docentvergoedingen Realisatie website Kosten vertaling Automatiseringskosten Kosten ParkinsonNet Congres Marktanalyse Diversen Schuldpositie Radboud: Accountants- en advieskosten Ondersteuning inkoop Radboudumc Overige posten Radboudumc Afrekening Radboudumc inzake ParkinsonNet Internationaal Subtotaal kortlopende schulden

11 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER Subtotaal kortlopende schulden Vooruitontvangen bedragen: Cursusgelden Bike4Parkinson / Psychosociale zorg Actie "Fietsenvoor" Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva Toelichting: De kortlopende schulden zijn ultimo 2017 ruim hoger dan ultimo De belangrijkste oorzaken hiervan zijn enerzijds hogere kosten bestaande uit automatiseringskosten als gevolg van de vervanging van het CRM-systeem, afrekening van in 2017 georganiseerde congressen en vooruitontvangen bedragen. Daarnaast zijn de schulden lager geworden als gevolg van de eenmalige afrekening inzake ParkinsonNet internationaal en de licentiekosten die in 2017 in de exploitatie zijn verwerkt. Niet in de balans opgenomen regelingen Fiscale eenheid omzetbelasting. De Stichting ParkinsonNet vormt een fiscale eenheid voor de omzetbelasting tezamen met de Stichting Katholieke Universiteit te Nijmegen, haar vestigingen Radboudumc en de Radboud Universiteit alsmede een aantal van haar groepsmaatschappijen. Overeenkomst Zorgverzekeraars Nederland Het ZN-bestuur heeft in haar vergadering van 4 december 2017 haar goedkeuring uitgesproken voor de plannen van ParkinsonNet voor met een aantal opmerkingen. Het betreft een goedkeuring voor de hoofdlijn voor een periode van 3 jaar waarbij de jaarlijkse bijdrage betreft. Binnen deze 3 jaar zal er een structurele financieringsvorm voor ParkinsonNet gevonden moeten worden. 11

12 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2017 BEDRIJFSOPBRENGSTEN 7. Overige bedrijfsopbrengsten Realisatie Begroting Realisatie De specificatie is als volgt: Overige opbrengsten: Bijdrage Zorgverzekeraars Nederland Congresbijdragen zorgverleners Cursusbijdragen zorgverleners Jaarlijkse bijdrage zorgverleners Opbrengst "Proeftuin" EFRO Opbrengst schenkingen Sponsorinkomsten Overige opbrengsten Totaal Mutatie onderhanden werk BEDRIJFSLASTEN 8. Personeelskosten Realisatie Begroting Realisatie De specificatie is als volgt: Ingehuurd personeel Radboudumc Ingehuurd personeel derden Andere personeelskosten Kosten van opleiding en vorming Reis- en verblijfkosten Terugontvangen zwangerschapsgelden Overige personeelskosten Totaal personeelskosten Gemiddeld aantal werknemers In de verslagperiode zijn er geen werknemers in dienst geweest van de Stichting ParkinsonNet. Alle medewerk(st-)ers van de Stichting ParkinsonNet zijn in loondienst van het Radboudumc. 12

13 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2017 BEDRIJFSLASTEN 9. Afschrijvingen op (im-)materiële vaste activa Realisatie Begroting Realisatie De specificatie is als volgt : Overige afschrijvingen: - immateriële vaste activa materiële vaste activa Totaal afschrijvingen Overige bedrijfskosten Realisatie Begroting Realisatie De specificatie is als volgt: Catering congres en scholing Huur ruimte, inventaris en apparatuur mbt congres en scholing Vergoeding docenten en sprekers Reiskosten docenten en sprekers Afr PAN internationaal 2016 / eigen bijdrage 2016 "Proeftuin" EFRO Kosten van accreditatie Diensten door derden Drukwerk Automatiseringskosten Diensten Servicebedrijf van het Radboudumc inzake huisvesting, ICT, HRM en administratie Licentiekosten Controle en advieskosten Overige Totaal overige bedrijfskosten Financiële baten en lasten Realisatie Begroting Realisatie De specificatie is als volgt: Rentebaten bankier Koerswinst Totaal financiële baten en lasten

14 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is geen bepaling opgenomen omtrent de bestemming van het resultaat. Resultaatbestemming 2017 Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling, welke is opgenomen op pagina 10. Gebeurtenissen na balansdatum Na 31 december 2017 hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan, welke hier vermeld zouden moeten worden. Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Dr. M. Munneke (voorzitter) Prof. dr. B.R. Bloem (secretaris) Ir. L.R. Lolkema (penningmeester) 14

15 OVERIGE GEGEVENS