Jaarrekening Stichting Senzer 2017

Transcriptie

1 Jaarrekening Stichting Senzer

2 INHOUDSOPGAVE BESTUURSVERSLAG... 3 JAARREKENING... 5 BALANS PER 31 DECEMBER 2017 VÓÓR RESULTAATBESTEMMING... 6 WINST- EN VERLIESREKENING KASSTROOMOVERZICHT TOELICHTING BALANS PER 31 DECEMBER TOELICHTING WINST- EN VERLIESREKENING OVER OVERIGE GEGEVENS Jaarstukken 2017 Stichting Senzer Pagina 1 van 15

3 Jaarstukken 2017 Stichting Senzer Pagina 2 van 15

4 BESTUURSVERSLAG Algemeen Per 29 september 2016 is de statutaire naam van de stichting gewijzigd in Stichting Senzer. De stichting is geregistreerd bij de Kamer van Koophandel onder nummer Doelstelling De stichting heeft ten doel het, in samenwerking met Senzer, verwezenlijken van het doel van Senzer, inhoudende het in stand houden van een gezamenlijke uitvoeringsorganisatie voor de uitvoering van de gemeentelijke taken op het terrein van de Participatiewet, de Wsw, de IOAW, de IOAZ, de Wajong het Bbz 2004 en aanverwante wetgeving. Tevens realiseert de stichting dienstverbanden met personen die vervolgens bij Senzer te werk worden gesteld. Activiteiten De activiteiten van de stichting, statutair gevestigd aan het Montgomeryplein 6 te Helmond, zijn er op gericht om medewerkers die werkzaam zijn bij Senzer, vallende onder de cao Sociaal Werk en de [voormalige] Wiw te verlonen. Bestuur Gedurende 2017 was de heer L.G.M. Walenberg als bestuurder verbonden aan de stichting. Toelichting resultaat Het resultaat na belastingen over 2017 is nihil, gelijk aan De overige bedrijfsopbrengsten bedroegen in , terwijl de bedrijfskosten eveneens groot waren. Ten opzichte van 2016 zijn de bedrijfsopbrengsten toegenomen met , terwijl de bedrijfskosten eveneens toe zijn genomen met In de stichting worden de medewerkers die werkzaam zijn bij Senzer vallende onder de cao Sociaal Werk of de [voormalige] Wiw verloond. Deze loonkosten worden doorbelast naar de betreffende organisatie. Rekening-courantverhouding Senzer Uit de balans per 31 december 2017 blijkt dat de stichting een rekening-courant vordering op Senzer heeft van Hier ligt geen overeenkomst aan ten grondslag. Jaarstukken 2017 Stichting Senzer Pagina 3 van 15

5 Toekomstperspectief Zoals eerder vermeld is deze vennootschap opgericht om medewerkers die werkzaam zijn bij Senzer vallende onder de cao Sociaal Werk of de [voormalige] Wiw te verlonen. Vervolgens worden deze loonkosten doorbelast naar de betreffende organisatie. Dit zal gecontinueerd worden. Risico s De vennootschap loopt bij de uitvoering van haar taken geen significante risico s. Hiervoor zijn dan ook geen voorzieningen getroffen. Helmond, 18 april 2018 Drs. L.G.M. Walenberg Directeur Jaarstukken 2017 Stichting Senzer Pagina 4 van 15

6 JAARREKENING Jaarstukken 2017 Stichting Senzer Pagina 5 van 15

7 BALANS PER 31 DECEMBER 2017 VÓÓR RESULTAATBESTEMMING (x 1.000) Activa Uitzettingen - Rekening-courant Senzer Overige vorderingen Liquide middelen - - Overlopende activa - - Totaal Passiva Vaste passiva: Eigen vermogen - Algemene reserve Bestemmingsreserve Resultaat boekjaar Vlottende passiva: Netto vlottende schulden - Overige schulden Overlopende passiva - - Totaal Jaarstukken 2017 Stichting Senzer Pagina 6 van 15

8 WINST- EN VERLIESREKENING 2017 Realisatie 2017 Begroting 2017 Realisatie 2016 (x 1.000) lasten baten lasten baten lasten baten Netto omzet Mutaties in voorraden gereed product en onderhanden werk Grond- en hulpstoffen Uitbesteed werk en andere externe directe kosten Toegevoegde waarde Overige bedrijfsopbrengsten Netto opbrengsten Lonen Welzijn Lonen WIW Lonen WWB Afschrijvingskosten Rentelasten Overige bedrijfskosten Totaal kosten Bedrijfsresultaat Overige subsidies Totaal bijdragen Operationeel resultaat Bijzondere lasten en baten Resultaat vóór bestemming Dotatie aan reserves Onttrekking uit reserves Resultaat voor bestemming Jaarstukken 2017 Stichting Senzer Pagina 7 van 15

9 KASSTROOMOVERZICHT 2017 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode Beginsaldo liquide middelen - - Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat vóór rente - - Rentelasten - - Resultaat - - Mutaties werkkapitaal - - Totaal kasstroom uit operationele activiteiten - - Totaal mutatie liquide middelen - - Eindsaldo liquide middelen - - Jaarstukken 2017 Stichting Senzer Pagina 8 van 15

10 TOELICHTING BALANS PER 31 DECEMBER 2017 ACTIVITEITEN De activiteiten van de stichting, statutair gevestigd aan het Montgomeryplein 6 te Helmond, zijn er op gericht om medewerkers die werkzaam zijn bij Senzer, vallende onder de cao Sociaal Werk en de [voormalige] Wiw te verlonen. GROEPSVERHOUDINGEN De stichting maakt deel uit van een groep, waarvan het openbaar lichaam werkbedrijf Atlant de Peel, handelend onder de naam Senzer, aan het hoofd staat. GRONDSLAGEN De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de betreffende balanspost anders vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De jaarrekening is opgemaakt in overeenstemming met Richtlijn voor de Jaarverslaglegging 640 Organisaties-zonder-winststreven. Voor zover Richtlijn voor de Jaarverslaglegging 640 Organisaties-zonder-winststreven niet anders voorschrijft, zijn de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Alle bedragen zijn weergegeven in euro s. BALANS Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. WINST- EN VERLIESREKENING Overige bedrijfsopbrengsten Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht, gebaseerd op de tot balansdatum in het kader van de dienstverlening gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte kosten van de totaal te verrichten dienstverlening. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Loonkosten Hieronder worden verstaan de over het jaar verschuldigde lonen inclusief vakantietoeslag aan medewerkers vallende onder de rechtspositionele regelingen van de stichting en de daarmee samenhangende sociale lasten verminderd met ontvangen ziekengeld en gebruikmakend van de Wet afdrachtvermindering. Jaarstukken 2017 Stichting Senzer Pagina 9 van 15

11 Pensioenen De stichting heeft pensioenregelingen. Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten worden berekend op basis van werkelijke uitgaafprijzen. KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. ACTIVA Uitzettingen (x 1.000) Rekening-courant Senzer Overige vorderingen Totaal Stichting Senzer heeft een vordering van op Senzer. In deze rekening-courant vordering is de verrekening van de loonkosten en sociale premies opgenomen. Hierin is ook een verplichting aan de belastingdienst opgenomen met betrekking tot de aangifte loonheffingen over december 2016 ad , die verrekend is met Senzer. Er is geen overeenkomst opgesteld, er wordt geen rente berekend en er zijn geen zekerheden gesteld. PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve Saldo per 1 januari Saldo per 31 december Resultaat boekjaar Stand per 1 januari - - Resultaat boekjaar - - Saldo per 31 december - - De jaarrekening 2016 is vastgesteld in de algemene vergadering gehouden op 19 april De algemene vergadering heeft de bestemming van het resultaat vastgesteld conform het daartoe gedane voorstel en toegevoegd aan de overige reserves. VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende schulden (x 1.000) Overige schulden Totaal Jaarstukken 2017 Stichting Senzer Pagina 10 van 15

12 Overige schulden betreft de vakantiegeldverplichting in het kader van de cao Sociaal Werk en de [voormalige] Wiw. Als gevolg van een cao wijziging heeft de uitbetaling van het vakantiegeld nagenoeg geheel in 2017 plaatsgevonden. NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN Er zijn geen posten bekend die hiervoor in aanmerking komen. RISICO S De vennootschap loopt bij de uitvoering van haar taken geen significante risico s. Hiervoor zijn dan ook geen voorzieningen getroffen. VOORSTEL RESULTAATVERWERKING De directie van de vennootschap stelt voor het resultaat over het boekjaar 2017 de volgende bestemming te geven: De winst over 2017 ad nihil wordt geheel toegevoegd aan de overige reserves. Dit voorstel dient te worden goedgekeurd dor de Algemene Vergadering van Aandeelhouders en is derhalve nog niet verwerkt in de jaarrekening 2017 van de vennootschap. Jaarstukken 2017 Stichting Senzer Pagina 11 van 15

13 TOELICHTING WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2017 Overige bedrijfsopbrengsten Realisatie Begroting Realisatie (x 1.000) Overige bedrijfsopbrengsten Onder deze post worden de doorbelaste loon- en personeelskosten verantwoord van de Sociaal Werk- en Wiw-medewerkers die werkzaam zijn bij Senzer. Lonen Welzijn (x 1.000) Realisatie 2017 Begroting 2017 Realisatie 2016 Loonkosten Sociale lasten Pensioenpremies Ziekengeld Totale loonkosten Welzijn Aantal fte's gemiddeld 202,7 214,7 149,6 Loonkosten per fte Aantal Welzijn-fte ultimo jaar 229,2 214,7 157,1 Ziekteverzuim 5,4% 5,0% 4,1% In 2017 is de nieuwe cao Sociaal Werk afgesloten. Deze cao kent een looptijd van 1 april 2017 tot en met 30 juni 2019 en voorziet met ingang van 1 juli 2017 in een loonstijging van 1,65% en per 1 juli 2018 in een loonstijging van 2%. Bedrijfstakpensioenfonds Zorg & Welzijn De dekkingsgraad geeft aan in hoeverre Pensioenfonds Zorg & Welzijn in de toekomst de pensioenen kan betalen. Het geeft de verhouding weer tussen het pensioenvermogen en de pensioenverplichtingen. De dekkingsgraad bedraagt ultimo ,1%, terwijl de norm van de Nederlandsche Bank 125% bedraagt. Het pensioenfonds is met een herstelplan gestart. Jaarstukken 2017 Stichting Senzer Pagina 12 van 15

14 Lonen Wiw (x 1.000) Realisatie 2017 Begroting 2017 Realisatie 2016 Loonkosten Sociale lasten Pensioenpremies Ziekengeld Totale loonkosten WIW Aantal fte's gemiddeld 12,2 11,7 14,3 Loonkosten per fte Aantal WIW-fte ultimo jaar 10,8 11,7 13,7 Ziekteverzuim 13,7% 9,0% 10,4% De Wiw kent geen eigen cao meer, beloning vindt plaats binnen de bestaande wettelijke kaders. De Wiw wordt verder afgebouwd. Als gevolg hiervan nemen de absolute loonkosten af. Bedrijfstakpensioenfonds Werk en Re-integratie De dekkingsgraad geeft aan in hoeverre Pensioenfonds Werk en Re-integratie in de toekomst de pensioenen kan betalen. Het geeft de verhouding weer tussen het pensioenvermogen en de pensioenverplichtingen. De dekkingsgraad bedraagt ultimo %, terwijl de norm van de Nederlandsche Bank 125% bedraagt. Het pensioenfonds is met een herstelplan gestart. Overige bedrijfskosten Realisatie Begroting Realisatie (x 1.000) Personele kosten Welzijn Personele kosten Wiw 3-2 Algemene kosten Totaal Onder de personele kosten Welzijn zijn de woon-werkverkeervergoedingen, studiekosten en overige personele kosten opgenomen. De overschrijding betreft voornamelijk hogere kosten ( ) voor woon-werkverkeervergoedingen als gevolg van toename van aantal welzijn medewerkers. In de begroting is hier onvoldoende rekening mee gehouden. In de algemene kosten zijn reis- en verblijfkosten opgenomen. Jaarstukken 2017 Stichting Senzer Pagina 13 van 15

15 Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Per januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. De wet is ook van toepassing op de stichting. Als topfunctionarissen worden aangemerkt diegenen die leiding geven aan de algehele organisatie c.q. besluiten kunnen nemen die de gehele organisatie betreffen. Bij de stichting zijn dat: Naam Functie Periode JCJ van Bree Voorzitter bestuur t/m JCM Huijsmans Secretaris bestuur t/m JMA Bevers Lid bestuur t/m MM Schlösser Lid bestuur t/m GT Buter Lid bestuur t/m GMJ Jeucken Lid bestuur t/m AHM van Bussel Lid bestuur t/m LGM Walenberg Directeur t/m De leden van het bestuur en de directeur ontvangen voor hun werkzaamheden geen bezoldiging. Ondertekening van de jaarrekening Helmond, 4 juni 2018 Drs. L.G.M. Walenberg Directeur Jaarstukken 2017 Stichting Senzer Pagina 14 van 15

16 OVERIGE GEGEVENS Controleverklaring van de onafhankelijk accountant Hiervoor wordt verwezen naar de hierna opgenomen verklaring. Jaarstukken 2017 Stichting Senzer Pagina 15 van 15

17 Deloitte Accountants B.V. Amerikalaan AE Maastricht Airport Postbus BW Maastricht Nederland Tel: Fax: Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan het bestuur van Stichting Senzer VERKLARING OVER DE IN HET JAARVERSLAG OPGENOMEN JAARREKENING 2017 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2017 van Stichting Senzer te Helmond gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Senzer op 31 december 2017 en van het resultaat over 2017 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening bestaat uit: 1. De balans per 31 december De winst-en-verliesrekening over De toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie "Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening". Wij zijn onafhankelijk van Stichting Senzer zoals vereist in de Europese verordening betreffende specifieke eisen voor de wettelijke controles van financiële overzichten van organisaties van openbaar belang, de Wet toezicht accountantsorganisaties (Wta), de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. VERKLARING OVER DE IN HET JAARVERSLAG OPGENOMEN ANDERE INFORMATIE Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslag andere informatie, die bestaat uit: Het bestuursverslag De overige gegevens Deloitte Accountants B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer Deloitte Accountants B.V. is a Netherlands affiliate of Deloitte NWE LLP, a member firm of Deloitte Touche Tohmatsu Limited / /JS/1

18 Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: Met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Alle informatie bevat die op grond van Titel 9 Boek 2 BW is vereist. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in Titel 9 Boek 2 BW met inachtneming van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (RJ640) en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het bestuursverslag en de overige gegevens, in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. BESCHRIJVING VAN VERANTWOORDELIJKHEDEN MET BETREKKING TOT DE JAARREKENING Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de vennootschap in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de vennootschap te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de vennootschap haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de vennootschap. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid, waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen / /JS/2

19 De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: Het identificeren en inschatten van de risico's dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing. Het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de vennootschap. Het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan. Het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de vennootschap haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een vennootschap haar continuïteit niet langer kan handhaven. Het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen. Het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen. Gegeven onze eindverantwoordelijkheid voor het oordeel zijn wij verantwoordelijk voor de aansturing van, het toezicht op en de uitvoering van de groepscontrole. In dit kader hebben wij de aard en omvang bepaald van de uit te voeren werkzaamheden voor de groepsonderdelen. Bepalend hierbij zijn de omvang en/of het risicoprofiel van de groepsonderdelen of de activiteiten. Op grond hiervan hebben wij de groepsonderdelen geselecteerd waarbij een controle of beoordeling van de volledige financiële informatie of specifieke posten noodzakelijk was / /JS/3

20 Wij communiceren met het bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. In dit kader geven wij ook een verklaring aan het auditcomité op grond van artikel 11 van de Europese verordening betreffende specifieke eisen voor de wettelijke controles van financiële overzichten van organisaties van openbaar belang. De in die aanvullende verklaring verstrekte informatie is consistent met ons oordeel in deze controleverklaring. Maastricht Airport, 17 mei 2018 Deloitte Accountants B.V. Was getekend: drs. P.G.J.M. Jussen RA / /JS/4

21 Bezoekadres Montgomeryplein AX Helmond Postadres Postbus AG Helmond t e. info@senzer.nl