Jaarrekening Werk met meerwaarde

Transcriptie

1 Jaarrekening 2014 Werk met meerwaarde

2 INHOUDSOPGAVE JAARVERSLAG 3 JAARREKENING 5 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 VÓÓR RESULTAATBESTEMMING 7 WINST- EN VERLIESREKENING TOELICHTING BALANS PER 31 DECEMBER TOELICHTING WINST- EN VERLIESREKENING OVER OVERIGE GEGEVENS 18 Jaarstukken 2014 Stichting Arbeidsplaatsen

3 Jaarstukken 2014 Stichting Arbeidsplaatsen

4 JAARVERSLAG Algemeen Oprichting De stichting is per 28 december 2001 opgericht. De stichting draagt de naam Stichting Arbeidsplaatsen (Regio Helmond) en is gevestigd in Helmond. Doelstelling De stichting heeft ten doel het, in samenwerking met het publiekrechtelijk lichaam Atlant Groep, aanbieden van een dienstenpakket op het gebied van totale arbeids(re)integratie en aangepaste arbeid aan werkzoekenden met een manifest dan wel latent arbeidsprobleem binnen het werkgebied van de stichting. Bestuur Gedurende 2014 was de heer L.G.M. Walenberg als bestuurder verbonden aan de stichting. Toelichting resultaat Het resultaat na belastingen over 2014 is nihil, gelijk aan De overige bedrijfsopbrengsten bedroegen in , tenwijl de bedrijfskosten eveneens groot waren. Ten opzichte van 2013 zijn de bedrijfsopbrengsten gedaald met , terwijl de bedrijfskosten eveneens daalden met In de stichting worden de medewerkers die werkzaam zijn voor de Atlant Groep, Atlant Direct Werk B.V. of Atlant Catering B.V., vallende onder de Cao Welzijn Maatschappelijke Dienstverlening of het [voormalig] Wiw verloond. Deze loonkosten worden doorbelast naar de betreffende organisatie. Rekening-courantverhouding Atlant Groep Uit de balans per 31 december 2014 blijkt dat Stichting Arbeidsplaatsen, een rekening-courant vordering op de Atlant Groep heeft van Hier ligt geen overeenkomst aan ten grondslag. Jaarstukken 2014 Stichting Arbeidsplaatsen Pagina 3 van 18

5 Toekomstperspectief Zoals eerder vermeld is deze vennootschap opgericht om medewerkers die werkzaam zijn voor de Atlant Groep, Atlant Direct Werk B.V. of Atlant Catering B.V., vallende onder de Cao Welzijn Maatschappelijke Dienstverlening of het [voormalig] Wiw te verionen. Vervolgens worden deze loonkosten doorbelast naar de betreffende organisatie. Dit zal gecontinueerd worden. Helmond, 30 maart 2015 Drs. L.G.M. Walenberg Algemeen directeur Jaarstukken 2014 Stichting Arbeidsplaatsen Pagina 4 van 18

6 JAARREKENING Jaarstukken 2014 Stichting Arbeidsplaatsen Pagina 5 van 18

7 Jaarstukken 2014 Stichting Arbeidsplaatsen Pagina 6 van 18

8 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 VOOR RESULTAATBESTEMMING (x 1.000) Activa Uitzettingen - Rekening-courant Atlant Groep - Overige vorderingen Liquide middelen - - Overlopende activa - - Totaal Passiva Vaste passiva: Eigen vermogen - Eigen vermogen STAP - Bestemmingsreserve - Resultaat boekjaar Vlottende passiva: Netto vlottende schulden - Overige schulden 305 Overlopende passiva Totaal Jaarstukken 2014 Stichting Arbeidsplaatsen Pagina 7 van 18

10 WINST- EN VERLIESREKENING 2014 Realisatie 2014 Begroting 2014 Realisatie 2013 (x 1.000) lasten baten lasten baten lasten baten Netto omzet Mutaties in voorraden gereed product en onderhanden werk Grond- en hulpstoffen Uitbesteed werk en andere externe directe kosten Toegevoegde waarde Overige bedrijfsopbrengsten Netto opbrengsten Lonen Welzijn Lonen WIW Lonen WWB Afschrijvingskosten Rentelasten Overige bedrijfskosten Totaal kosten Bedrijfsresultaat Overige subsidies Totaal bijdragen Operationeel resultaat Bijzondere lasten en baten Resultaat vóór bestemming Dotatie aan reserves Onttrekking uit reserves Resultaat voor bestemming Jaarstukken 2014 Stichting Arbeidsplaatsen Pagina 9 van 18

12 TOELICHTING BALANS PER 31 DECEMBER 2014 ACTIVITEITEN De activiteiten van de vennootschap, statutair gevestigd aan het Montgomeryplein 6 te Helmond, zijn voornamelijk gericht om medewerkers die werkzaam zijn voor de Atlant Groep, vallende onder de Cao Welzijn Maatschappelijke Dienstverlening en het [voormalig] Wiw te verionen. GROEPSVERHOUDINGEN De vennootschap maakt deel uit van een groep, waarvan de gemeenschappelijke regeling Atlant Groep aan het hoofd staat. GRONDSLAGEN De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de betreffende balanspost anders vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De jaarrekening is opgemaakt in overeenstemming met Richtlijn voor de Jaarverslaglegging 640 Organisaties-zonder-winststreven. Voor zover Richtlijn voor de Jaarverslaglegging 640 Organisaties-zonder-winststreven niet anders voorschrijft, zijn de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Alle bedragen zijn weergegeven in Euro's. BALANS Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. WINST- EN VERLIESREKENING Overige bedrijfsopbrengsten Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht, gebaseerd op de tot balansdatum in het kader van de dienstverlening gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte kosten van de totaal te verrichten dienstverlening. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Jaarstukken 2014 Stichting Arbeidsplaatsen Pagina 11 van 18

13 Loon/costen Hieronder worden verstaan de over het jaar verschuldigde lonen inclusief vakantietoeslag aan medewerkers vallende onder de arbeidsvoorwaardenregeling van Stichting Arbeidsplaatsen en de daarmee samenhangende sociale lasten verminderd met ontvangen ziekengeld en gebruikmakend van de Wet afdrachtvermindering. Pensioenen Stichting Arbeidsplaatsen heeft een pensioenregeling. Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten worden berekend op basis van werkelijke uitgaafprijzen. ACTIVA Uitzettingen (x 1.000) Vorderingen op openbare lichamen - gemeenten en uitkeringsinstanties Rekening-courant Atlant Groep 755 Overige vorderingen - handelsdebiteuren - personeel - onverrekende resultaten - - overige vorderingen Totaal Op de balansdatum heeft stichting STAP een rekening-courant verhouding op de Atlant Groep. Er is geen overeenkomst opgesteld,er wordt geen rente berekend en er zijn geen zekerheden gesteld. PASSIVA Eigen vermogen Eigen vermogen Stap (x 1.000) Saldo per 1 januari Saldo per 31 december Jaarstukken 2014 Stichting Arbeidsplaatsen Pagina 12 van 18

14 Vlottende passiva Netto vlottende schulden {x 1.000) Overige schulden Totaal Overige schulden betreft de vakantiegeldverplichting voor de cao's Welzijn en Wiw. Niet in balans opgenomen verplichtingen Er zijn geen posten bekend die hiervoor in aanmerking komen. Jaarstukken 2014 Stichting Arbeidsplaatsen Pagina 13 van 18

16 TOELICHTING WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2014 Overige bedrijfsopbrengsten Realisatie Begroting Realisatie (x 1.000) Overige bedrijfsopbrengsten Onder deze post worden de doorbelaste loon- en personeelskosten verantwoord van de Welzijn- en Wiw-medewerkers die werkzaam zijn bij de Atlant Groep, Atlant Direct Werk B.V. of Atlant Catering B.V.. Lonen Welzijn (x 1.000) Realisatie 2014 Begroting 2014 Realisatie 2013 Loonkosten Sociale lasten Pensioenpremies Ziekengeld Totale loonkosten Welzijn Aantal fte's gemiddeld Loonkosten per fte 139, , , Aantal Welzijn-fte ultimo jaar Ziekteverzuim 141,2 5,1% 141,8 5,0% 134,6 6,2% In november 2014 werd de nieuwe CAO Welzijn & Maatschappelijke Dienstverlening afgesloten. Deze CAO kent een looptijd van 1 januari 2014 tot 1 april 2016 en voorziet in 2014 in een loonstijging van 1% per 1 december. In de begroting werd gedurende het hele jaar met een loonstijging rekening gehouden en werd geen ziekengeld meegenomen zodat de begrote loonkosten per fte hoger zijn geraamd dan de uiteindelijke realisatie. Jaarstukken 2014 Stichting Arbeidsplaatsen Pagina 15 van 18

17 Lonen Wiw (x 1.000) Realisatie 2014 Begroting 2014 Realisatie 2013 Loonkosten Sociale lasten Pensioenpremies Ziekengeld Totale loonkosten WIW Aantal fte's gemiddeld Loonkosten per fte 18, , , Aantal WlW-fte ultimo jaar Ziekteverzuim 15,5 10,2% 18,1 9,9% 20,1 9,4% De Wiw kent geen eigen CAO, beloning vindt plaats binnen de bestaande wettelijke kaders. De Wiw wordt afgebouwd en bij medewerkers met een aflopend contract wordt het dienstverband beëindigd. Als gevolg hiervan nemen de absolute loonkosten af. Overige bedrijfskosten Realisatie Begroting Realisatie (x 1.000) Personele kosten Welzijn Personele kosten Wiw Algemene kosten Totaal Onder de personele kosten Welzijn zijn de woon-werkverkeervegoedingen, studiekosten en aanstellingskosten opgenomen. In de algemene kosten zijn reis- en verblijfkosten opgenomen. Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Per is de Wet Normenng bezoldiging Topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector (WNT) van kracht geworden. Het doel van deze wet is de inkomens van topfunctionarissen bij organisaties die gefinancierd zijn met publieke middelen te maximeren. De wet is ook van toepassing op de Stichting Arbeidsplaatsen (Regio Helmond). Als topfunctionarissen worden aangemerkt diegenen die leiding geven aan de algehele organisatie cq besluiten kunnen nemen die de gehele organisatie betreffen. Jaarstukken 2014 Stichting Arbeidsplaatsen Pagina 16 van 18

18 Bij Stichting Arbeidsplaatsen (Regio Helmond) zijn dat: Naam Functie Periode Drs. AM van Mierio Voorzitter bestuur t/m JCM Huijsmans Secretaris bestuur t/m JMA Bevers Lid bestuur t/m Drs. JP Ragetlie Lid bestuur t/m MM Schlösser Lid bestuur t/m JHCM Briels Lid bestuur t/m GT Buter Lid bestuur t/m TCW Maas Lid bestuur t/m Drs. LGM Walenberg Algemeen directeur t/m Alle genoemde topfunctionarissen ontvangen voor hun werkzaamheden geen bezoldiging via deze stichting. Daarmee voldoet de Stichting Arbeidsplaatsen (Regio Helmond) volledig aan de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen. Ondertekening van de jaarrekening Helmond, 30 maart 2015 Drs. L.G.M. Walenberg Algemeen directeur Jaarstukken 2014 Stichting Arbeidsplaatsen Pagina 17 van 18

19 OVERIGE GEGEVENS Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Hiervoor wordt verwezen naar de hierna opgenomen verklaring. Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2013 De jaarrekening 2013 is vastgesteld in de algemene vergadering gehouden op 24 maart De algemene vergadering heeft de bestemming van het resultaat vastgesteld conform het daartoe gedane voorstel en toegevoegd aan de overige reserves. Voorstel tot bestemming van het resultaat over het boekjaar 2014 De directie stelt aan de algemene vergadering voor het resultaat over het boekjaar 2014 ten bedrage van nihil geheel ten gunste van de overige reserves te brengen. Dit voorstel is nog niet in de jaarrekening verwerkt. Jaarstukken 2014 Stichting Arbeidsplaatsen Pagina 18 van 18

20 Deloitte. Deloitte Accountants B.V. Amerlkalaan AE Maastricht Airport Postbus BW Maastricht Nederland Tel: Fax: Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan het bestuur van Stichting Arbeidsplaatsen STAP te Helmond Wij hebben de in de jaarstukken op pagina 5 tot en met 17 opgenomen jaarrekening 2014 van Stichting Arbeidsplaatsen te Helmond gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de winst-en-verliesrekening over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelykheid van het bestuur Het bestuur van de Stichting Arbeidsplaatsen is verantwoordeüjk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de in Nederland geldende van toepassing zijnde grondslagen voor de financiële verslaggeving, RJ 640 Organisaties zonder winststreven alsmede voor het opstellen van het jaarverslag in overeenstemming met de in Nederland geldende RJ 640 Organisaties zonder winststreven. Het bestuur is voorts verantwoordeüjk voor een zodanige inteme beheersing als het noodzakeüjk acht om het opmaken van de jaarrekening mogeujk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg vanfraudeof fouten. Verantwoordelykheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstenmiing met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plaimen en uitvoeren dat een redeüjke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijking van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de inteme beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deloitte Accountants B.V. Is Ingeschreven In het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer Member of Deloitte Touche Tohmatau Umited / /SH

21 Deloitte. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebmikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redehjkheid van de door het bestuur van de Stichting Arbeidsplaatsen gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Stichting Arbeidsplaatsen per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met de in Nederland geldende van toepassing zijnde grondslagen voor de financiële verslaggeving RJ 640 Organisaties zonder winststreven) en de bepalingen van en krachtens de WNT. Maastricht Airport, 17 maart 2015 Deloitte Accountants B.V. Was getekend: drs. P.G.J.M. Jussen RA / /SH

22 Atlant Groep Montgomeryplein 6, 5705 AX Helmond Postbus 272, 5700 AG Helmond [T] [F]