Jaarrekening Stichting Dr. Bernard Verbeeten Instituut. Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2014: Focus op kwaliteit en samenwerking 31

Transcriptie

1 Jaarrekening 2014 Stichting Dr. Bernard Verbeeten Instituut Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2014: Focus op kwaliteit en samenwerking 31

2 INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening Balans per 31 december Resultatenrekening over Kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december Mutatieoverzicht materiële vaste activa Mutatieoverzicht financiële vaste activa Mutatieoverzicht materiële vaste activa o.g.v. art 5a Regeling verslaggeving WTZi Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de resultatenrekening over Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Nevenvestigingen Controleverklaring 71 Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2014: Focus op kwaliteit en samenwerking 32

3 5.1 JAARREKENING 2014 Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2014: Focus op kwaliteit en samenwerking 33

4 5.1 JAARREKENING BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's/DBCzorgproducten Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref PASSIVA Eigen vermogen 8 Kapitaal Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen Voorzieningen 9 Overige voorzieningen Langlopende schulden (langer dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) 11 Overige kortlopende schulden Totaal passiva Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2014: Focus op kwaliteit en samenwerking 34

5 5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2014 Ref BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Omzet DBC's/DBC-zorgproducten B-segment Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honorariumplafonds Niet-gebudgetteerde zorgprestaties Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2014: Focus op kwaliteit en samenwerking 35

6 5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT OVER 2014 Kasstroom uit operationele activiteiten Ref Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen mutatie overige voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden mutatie onderhanden werk uit hoofde DBC's/DBC-zorgproducten vorderingen vorderingen uit hoofde van bekostiging kortlopende schulden Kasstroom uit bedrijfsoperaties Betaalde interest Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Overige investeringen in financiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Stand per 1 januari Stand per 31 december Mutatie geldmiddelen Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2014: Focus op kwaliteit en samenwerking 36

7 Toelichting mutaties kasstroomoverzicht: Mutaties in Vlottende Activa Mutaties onderhanden werk DBC's/DBC-zorgproducten neemt in 2014 af door ontvangst van een voorschot van zorgverzekeraars. Doordat een achterstand in de facturatie ingelopen is, nemen ook de vorderingen op zorgverzekeraars af. Materiele Vaste Activa In 2012 is het bouwproject in 's-hertogenbosch opgeleverd. Dit heeft in 2013 nog tot na-ijl investeringen geleid. Vanaf 2014 wordt een terughoudend investeringsbeleid gevoerd. Nieuw opgenomen Leningen In 2013 zijn de kasgeldleningen afgelost en is nieuwe langlopende financiering aangetrokken voor een totaal bedrag van EUR 16,9 miljoen. Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2014: Focus op kwaliteit en samenwerking 37

8 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Algemeen De Stichting Dr. Bernard Verbeeten Instituut (BVI) is een specialistisch ziekenhuis waar topklinische zorg wordt geleverd op het gebied van Radiotherapeutische Oncologie en Nucleaire Geneeskunde. Stichting Dr. Bernard Verbeeten Instituut heeft een hoofdvestiging aan de Brugstraat 10 te Tilburg, en nevenvestigingen in Den Bosch en Breda. Valuta De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro s, de functionele valuta van de instelling. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving in het bijzonder RJ 655 betreffende de jaarverslaggeving voor de zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaand jaar met uitzondering van de posten Collectief gefinancierd gebonden vermogen en Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen. Deze posten zijn samengevoegd ondergebracht in de post Algemene en overige reserves. Verbonden rechtspersonen Stichting Dr. Bernard Verbeeten Instituut heeft de volgende verbonden stichtingen en vennootschappen die niet in de consolidatie betrokken zijn: Stichting Breedband Inkoopcombinatie Tilburg De Stichting Breedband Inkoopcombinatie Tilburg betreft een besloten vennootschap die gevestigd is in Tilburg en ten doel heeft glasvezelnetwerk te exploiteren in Tilburg en directe omgeving. Onderlinge Waarborgmaatschappij voor Instellingen in de Gezondheidszorg MediRisk B.A. Medirisk is voor het ziekenhuis een special purpose company. Alle activiteiten van MediRisk op het gebied van verzekeringen worden uitgeoefend ten behoeve van de deelnemende ziekenhuizen. LEAN BV Instituut Verbeeten heeft een 20% deelneming met invloed van betekenis in een besloten vennootschap verworven. LEAN BV heeft ten doel het uitoefenen van kennis en het zijn van een opleidingsinstituut op het gebied van LEAN management. Stichting Regionale Uitwisseling Patiëntgegevens Zuid (UP Zuid) De samenwerking met diverse ziekenhuizing in Stichting UP Zuid (ex RUPZ) vanaf 2013 heeft ten doel het mogelijk maken van digitale gegevensuitwisseling van patiëntgegevens tussen zorgaanbieders. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Belangrijke Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2014: Focus op kwaliteit en samenwerking 38

9 afwijkingen tussen enerzijds mutaties in balansposten die blijken uit het kasstroomoverzicht en anderzijds verschillen tussen balansen aan het begin en einde van de periode worden nader toegelicht. Er is een cijfermatige aansluiting opgenomen tussen het begrip geldmiddelen in het kasstroomoverzicht en het begrip liquide middelen in de balans. WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de instelling zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva is de verkrijgingsprijs- of de vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Toelichtingen op posten in de balans en resultatenrekening zijn genummerd. Opname in en verwijdering uit de balans van activa en passiva Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de Stichting Dr. Bernard Verbeeten Instituut zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Als een transactie ertoe leidt dat bijna alle of alle toekomstige economische voordelen en alle of bijna alle risico s met betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen. Verder worden activa en verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en/of van betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte levensduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage van de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op grond wordt niet afgeschreven. Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2014: Focus op kwaliteit en samenwerking 39

10 De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Bedrijfsgebouwen en terreinen 0,0% 20% Machines en installaties 5,0% 20% Andere vaste bedrijfsmiddelen 5,0% 20% Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Groot onderhoud Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans. De uitgaven voor groot onderhoud worden ten laste gebracht van deze voorziening. Financiële vaste activa Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Overige deelnemingen met invloed van betekenis worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening. De leningen aan niet-geconsolideerde deelnemingen worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. De grondslagen voor overige financiële vaste activa zijn opgenomen onder het kopje Financiële Instrumenten. Vaste activa bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden die zich voordoen, doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van het actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige netto kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen boekwaarde en de realiseerbare waarde. Ultimo 2014 waren er geen indicaties dat er sprake zou kunnen zijn van een bijzondere waardevermindering in de materiele vaste activa. Op basis van deze beoordeling is vastgesteld dat geen sprake is van bijzondere waardeverminderingen. Voorraden Voorraden worden gewaardeerd tegen kostprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten financiële vaste activa, vorderingen en overlopende activa, liquide middelen, langlopende schulden en overige financieringsverplichtingen, Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2014: Focus op kwaliteit en samenwerking 40

11 kortlopende schulden en overlopende passiva. Instituut Verbeeten maakt geen gebruik van afgeleide financiële instrumenten. Initiële waardering Financiële instrumenten worden bij eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. De reële waarde van een financieel instrument is het bedrag waarvoor een actief kan worden verhandeld of een passief kan worden afgewikkeld tussen ter zake goed geïnformeerde partijen, die tot een transactie bereid en van elkaar onafhankelijk zijn. De reële waarde van een lening is gelijk aan de contante waarde van toekomstige kasstromen gebaseerd op een rente die per balansdatum zou gelden voor gelijksoortige leningen vermeerderd met een risicopremie voor iedere individuele lening. Vervolg waardering Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd. Onderhanden werk DBC s/dbc-zorgproducten De toerekening van opbrengsten, kosten en winstneming op Onderhanden werk uit hoofde van DBC s/dbc-zorgproducten gebeurt naar rato van de verrichte prestaties per balansdatum op basis van de tot de balansdatum gemaakt kosten voor de DBC/het DBCzorgproduct in verhouding tot de geschatte totale kosten van de DBC/het DBCzorgproduct (huidige opbrengstwaarde). Uitgaven die verband houden met kosten voor de DBC/het DBC-zorgproduct die na de balansdatum tot te verrichten prestatie leiden, worden als activa verwerkt indien het waarschijnlijk is dat ze in een volgende periode zullen leiden tot opbrengsten. Verwachte verliezen op onderhanden projecten worden onmiddellijk en in de winst- en verliesrekening verwerkt. Vorderingen De eerste waardering van vorderingen is tegen reële waarde, inclusief transactiekosten (door toepassing van de effectieve rentemethode worden transactiekosten als onderdeel van de amortisatie in de winst- en verliesrekening verwerkt). De vervolgwaardering is tegen geamortiseerde kostprijs (indien geen sprake is van agio/disagio of transactiekosten dan is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde). Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekeningcourantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2014: Focus op kwaliteit en samenwerking 41

12 Voorziening dure onderdelen lineaire versnellers Middels deze voorziening reserveert het Instituut gelden ter vervanging van dure onderdelen, welke in de toekomst nodig zijn aan de aanwezige versnellers, teneinde deze kosten gelijkmatiger aan de jaren te kunnen toerekenen. Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten betreffende periodiek onderhoud van panden, gebaseerd op een meerjarig onderhoudsplan. Voorziening jubilea De voorziening voor jubilea is gevormd om toekomstige jubileumuitkeringen te kunnen financieren, waarop medewerkers recht hebben bij een dienstverband van 12,5, 25 of 40 jaar, dan wel in bepaalde gevallen bij uitdiensttreding. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijf kans en leeftijd. Voorziening persoonlijk levensfasebudget (toerekening aan jaren) De voorziening persoonlijk levensfasebudget (PLB) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO-verplichting in het kader van de overgangsregeling 45+. Het persoonlijk levensfasebudget kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PLB-uren. De berekening is gebaseerd op de Cao-bepalingen, blijf kans, leeftijd en resterende dienstjaren tot het bereiken van de 55-jarige leeftijd. Voorziening omzet Radiotherapie In verband met nog lopend overleg met zorgverzekeraars over de rechtmatigheid van gedeclareerde DBC's is een voorziening gevormd van die in mindering is gebracht op de gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten. Voorziening re-integratie traject Deze voorziening wordt gevormd om de loondoorbetaling te garanderen voor een medewerker in een re-integratietraject die ziek geworden is. De voorziening wordt gewaardeerd tegen nominale waarde. Schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De nominale waarde van de schulden wordt geacht een redelijke benadering van de geamortiseerde kostprijs te zijn Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor al vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. De baten zijn voor wat betreft het budget aanvaardbare kosten of daarmee gelijk te stellen middelen berekend aan de hand van de voorschriften voor de bekostiging / subsidiëring. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2014: Focus op kwaliteit en samenwerking 42

13 Grondslag opbrengsten De opbrengsten uit dienstverlening worden verantwoord naar rato van de verrichte prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum en in verhouding tot in totaal te verrichten diensten (onder de voorwaarde dat het resultaat betrouwbaar kan worden geschat, dit indien aan de volgende voorwaarden is voldaan: a. het bedrag kan op betrouwbare wijze worden bepaald; b. waarschijnlijke economische voordelen; c. de mate waarin de dienstverlening op de balansdatum is verricht kan op betrouwbare wijze worden bepaald; d. gemaakte kosten en kosten die nog moeten worden gemaakt kunnen betrouwbaar worden bepaald; als dat niet kan dan opbrengsten slechts verwerken tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening). De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord. Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voor zo ver ze verschuldigd zijn aan werknemers. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden en groepsmaatschappijen ontvangen (te ontvangen) en aan derden en groepsmaatschappijen betaalde (te betalen) interest, inclusief disagio op leningen. Tevens is hieronder opgenomen het aandeel van de Stichting Dr. Bernard Verbeeten Instituut in het resultaat van de op nettovermogenswaarde gewaardeerde deelnemingen dan wel ontvangen dividenden van deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend en waardeveranderingen van financiële vaste activa en effecten. Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruit ontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de Stichting Dr. Bernard Verbeeten Instituut zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door het instituut gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst- en verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van de Stichting Dr. Bernard Verbeeten Instituut voor de kosten van een actief worden systematisch in de winst-en-verliesrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief. Pensioenen De aan het Pensioenfonds Zorg en Welzijn te betalen premie wordt als last in de winsten verliesrekening verantwoord en, voor zover de aan het Pensioenfonds Zorg en Welzijn te betalen premie nog niet is voldaan, wordt deze als verplichting op de balans opgenomen. Stichting Dr. Bernard Verbeeten Instituut heeft geen verplichting tot het doen van aanvullende bijdragen in het geval van een tekort bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het voldoen van toekomstige hogere premiebijdragen. Om deze reden worden de op een periode betrekking hebbende premiebijdragen in die periode ten laste van het resultaat gebracht. Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2014: Focus op kwaliteit en samenwerking 43

14 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: Bedrijfsgebouwen en terrein Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: reclassificatie Af: afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Af: cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Toelichting: Ontvangen subsidies en bijdragen In 2013 is een nalatenschap ontvangen welke is aangewend om de investering in eerste jaarlijkse kosten van Wi-Fi ten behoeve van patiënten te bekostigen. Daarvan resteert in 2014 nog een bedrag van Trekkingsrechten en instandhouding Van de trekkingsrechten heeft 63% betrekking op installaties en 37% bestaat uit verbouwingen. Van de instandhoudingen is 80% opgebouwd uit verbouwingen en de resterende 20% uit automatisering en inventaris. Specificatie: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep, wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder Een nadere onderbouwing van het verloop van de WTZi-vergunning plichtige vaste activa, de WTZi-melding plichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de DHAZ-gefinancierde vaste activa wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2014: Focus op kwaliteit en samenwerking 44

15 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER Financiële vaste activa De specificatie is als volgt: Overige deelnemingen Deelneming 1 Breedband Tilburg BV Deelneming 2 Medirisk Deelneming 3 LEAN BV Totaal financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: Boekwaarde per 1 januari Bij: kapitaalstorting Bij: resultaat deelneming en rentevergoeding Boekwaarde per 31 december Toelichting: Deelneming 1 betreft een participatie in Breedband Tilburg BV en heeft tot doel glasvezelnetwerk te exploiteren in Tilburg en de directe omgeving. Het betreft een minderheidsbelang en is daarom niet in de consolidatie betrokken. Aan Breedband Tilburg BV is een lening verstrekt waarvan het saldo op 31 december bedroeg. (2013: ). Deze wordt jaarlijks verrekend met gebruikersrechten aandeelhouders. Deze vordering is volledig voorzien ivm negatief eigen vermogen van Breedband Tilburg BV. In 2010 is een tweede minderheidsdeelneming aangegaan in verzekeraar Medirisk waarbij ook in 2011 en 2012 aandelen zijn gekocht. De aandelen zijn uitgegeven naar rato van de betaalde jaarpremie. BVI heeft bij Medirisk een ledenrekening waarvan het saldo op balansdatum 0 (2013 0) bedraagt. Eind 2013 is de LEAN afdeling van het Instituut verzelfstandigd met als doel zich als onafhankelijke partij beter te kunnen profileren op de zorgmarkt. Instituut Verbeeten heeft een aandeel verworven van 20%, zijnde aandelen a 1 euro per stuk. Instituut Verbeeten hecht aan de onafhankelijkheid van LEAN en heeft daarom ook geen bemoeienis met de strategie en de bedrijfsvoering ervan. Bovendien bezit Creva bv 70% van de aandelen en wordt als grootaandeelhouder gezien. In samenwerking met het Amphia- en het Elizabeth-Tweesteden Ziekenhuis hebben we Stichting UP Zuid (ex RUPZ) opgesteld om de uitwisseling van patiëntgegevens te faciliteren. De licentiekosten voor het Instituut bedragen in , gebaseerd op 3 deelnemers en maximaal documenten per jaar. Er zijn géén vorderingen op de Financiële vaste activa met een looptijd korter dan 1 jaar. Specificatie Voor een nadere specificatie van het verloop van de financiële vaste activa per activagroep verwijzen we naar het mutatieoverzicht onder Voorraden De specificatie is als volgt: Overige voorraden: Onderdelen medische apparatuur Totaal voorraden Toelichting: Deze voorraad bevat onderdelen voor diverse versnellers om een continue bedrijfsvoering te waarborgen. Op de voorraden is, evenals voorgaand jaar, geen voorziening voor incourantheid in mindering gebracht. Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2014: Focus op kwaliteit en samenwerking 45

16 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER Onderhanden werk uit hoofde van DBC's De specificatie is als volgt: Onderhanden werk DBC's B-segment Af: Ontvangen voorschotten Totaal onderhanden werk De specificatie per onderhanden project is als volgt weer te geven: Stroom DBC's/DBC-zorgproducten OHW DBC's Af: ontvangen voorschotten Saldo per 31 december 2014 Diverse zorgverzekeraars Toelichting: Het onderhanden werk DBC's B-segment bestaat uit alle openstaande DBC-zorgproducten Radiotherapie, per einde jaar. In de waardering is rekening gehouden met de fase waarin de DBC zich bevindt, de zogeheten huidige opbrengstwaarde. 5. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Specificatie Vorderingen uit hoofde van transitieregeling Af: Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Per saldo vordering uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van transitiebedrag Het verloop van de balanspost vorderingen uit hoofde van transitieregeling in 2014 is als volgt: 2014 Balans per 1 januari Af: Ontvangen uit hoofde van transitieregeling Af: Ontvangen uit hoofde van transitieregeling Balans per 31 december Toelichting: De NZa vereist in de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg (NR/CU-208) dat een instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de oude bekostigingssystematiek over 2012 vaststelt. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag. De zorginstelling neemt een vordering respectievelijk een schuld uit hoofde van de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg op als afzonderlijke post in de balans. Beide afrekeningen (2012 en 2013) zijn in februari 2015 ontvangen. Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2014: Focus op kwaliteit en samenwerking 46

17 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Saldo per 1 januari Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): a= interne berekening b= definitieve vaststelling Nza a b Toelichting Sinds 2012 heeft de overgang naar prestatiebekostiging plaatsgevonden en ontstaat geen nieuwe vordering of schuld uit hoofde van financieringstekort dan wel financieringsoverschot. Naar verwachting zal de bestaande schuld per 31 december 2014 binnen een jaar worden afgewikkeld. 6. Overige vorderingen De specificatie is als volgt: Vorderingen op debiteuren Vorderingen in rekening courant Nog te factureren omzet Radiotherapie Disagio op leningen Nog te ontvangen bedragen Vordering op belastingdienst Vooruitbetaalde bedragen Totaal vorderingen en overlopende activa Toelichting: Debiteuren De vordering op debiteuren is met 1 mln. gestegen met name door de herrubricering van de post schadelast ad naar de kortlopende schulden. 135 k is in aftrek gebracht op de Vordering op debiteuren voor dubieuze debiteuren. Disagio op leningen Het disagio op leningen kent voor een bedrag van een looptijd langer dan één jaar. Dit bedrag wordt over de resterende looptijd ten laste van de winst- en verliesrekening gebracht. In 2013 was dit bedrag nog Vordering op belastingdienst De beschikking voor de teruggaaf omzetbelasting 2008/2011 is ontvangen. Het bedrag is vastgesteld op Met uitzondering van het deel van de disagio op leningen hebben alle overige vorderingen een looptijd korter dan een jaar. Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2014: Focus op kwaliteit en samenwerking 47

18 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER Liquide middelen De specificatie is als volgt: Bankrekeningen (courant) Spaarrekeningen Kassen Totaal liquide middelen Toelichting: Bovenstaande liquide middelen zijn direct opvorderbaar en staan ter vrije beschikking. Verbeeten Instituut heeft een kredietfaciliteit in rekening courant bij de Rabobank van waarvan per jaareinde 2014 geen gebruik wordt gemaakt. PASSIVA 8. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: Kapitaal Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen Kapitaal Het verloop is als volgt weer te geven: Saldo per Resultaat- Overige Saldo per - Bestuurslid 1-jan-2014 Stichting bestemming Regionale Uitwisseling mutaties Patiëntgegevens 31-dec-2014 Zuid (UP Zuid) Kapitaal Totaal kapitaal Algemene en overige reserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 bestemming mutaties 31-dec-2014 Algemene reserves Totaal algemene en overige reserves Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2014: Focus op kwaliteit en samenwerking 48

19 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 01-jan dec-14 Voorziening dure onderdelen (versnellers) Voorziening groot onderhoud Voorziening jubilea Voorziening persoonlijk levensfasebudget (PLB) Voorziening omzet Radiotherapie Voorziening re-integratie traject Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-14 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Toelichting per categorie voorziening: Dure onderdelen Op basis van de ouderdom van de aanwezige versnellers en de verwachte kosten aan dure onderdelen, is een voorziening getroffen om de lasten van vervanging van deze onderdelen gelijkmatig ten laste van het resultaat te brengen. Groot onderhoud De voorziening groot onderhoud is gebaseerd op het meerjaren onderhoudsplan. Jubilea De voorziening jubilea is gebaseerd op toekomstige jubilarissen gecorrigeerd voor waarschijnlijkheid van vertrek vóór de jubileumdatum. Persoonlijk levensfasebudget Inzake de verplichting ten aanzien van de werknemers die in aanmerking komen voor de overgangsregeling 45 jaar en ouder is een voorziening gevormd. Voorziening omzet Radiotherapie In verband met nog lopend overleg met zorgverzekeraars over de rechtmatigheid van gedeclareerde DBC's is de voorziening gedoteerd met die in mindering is gebracht op de gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten. Voorziening reintegratie traject Deze voorziening is gevormd om de loondoorbetaling te garanderen voor een medewerker in een reintegratietraject die ziek geworden is. Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2014: Focus op kwaliteit en samenwerking 49

20 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: Schulden aan kredietinstellingen Totaal langlopende schulden Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting Extra Aflossing Een lening L06 ad afgesloten in 2004 bij de BNG had een looptijd van 20 jaar met herfinanciering na 10 jaar. In het tiende jaar is echter besloten om van deze herfinanciering geen gebruik te maken en de lening volledig af te lossen. Deze extra aflossing in 2014 bedraagt Zekerheden Aan de Stichting Waarborgfonds voor de zorgsector (WFZ) zijn het recht van hypotheek en een pandrecht verleend tot zekerheid voor de voldoening van alle verstrekte dan wel nog te verstrekken kredieten, garanties, borgstellingen en andere schulden uit welke hoofde dan ook, door het Waarborgfonds. Het WFZ houdt risicovermogen aan in het kader van risico's die zij lopen uit garantieclaims. Mocht dit risicovermogen in extreme gevallen niet voldoende zijn, dan vraagt het WFZ haar deelnemers om een financiële bijdrage (in de vorm van een renteloze lening) van maximaal 3% van de restschuld van de lopende geborgde leningen per deelnemer. De reële waarde van de leningen bedroeg 31 december Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2014: Focus op kwaliteit en samenwerking 50

21 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) De specificatie is als volgt: Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden ter zake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen (inclusief kortlopende PLB uren) Rente Diversen Vooruit ontvangen opbrengsten Rekening-courant Maatschap Terug te betalen aan zorgverzekeraars Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva Toelichting: Crediteuren Het bedrag bestaat uit ontvangen facturen inzake energie, onderhoudskosten apparatuur en overige exploitatiekosten. Aflossingsverplichtingen langlopende leningen In 2015 wordt een bedrag ad 4,1 mln. afgelost op de leningenportefeuille Vakantiedagen (inclusief kortlopende Persoonlijk Levensfase Budget (PLB) uren) Het blijkt dat veel medewerkers PLB uren opsparen. De getoonde vakantiedagen zijn inclusief deze PLB uren. De stijging van de vakantiedagen is derhalve toe te schrijven aan het oppotten van PLB uren. De PLB regeling loopt nog tot en met Hoewel er op ingezet wordt om deze uren op te nemen, wordt een verdere stijging van de post vakantiedagen inclusief PLB uren, verwacht. Terug te betalen aan zorgverzekeraars Overschrijding van de facturatielimiet conform de overeenkomsten met zorgverzekeraars, brengt met zich mee dat vanaf 2012 nog terugbetaald moet worden. Terugbetaling vindt pas plaats na facturatie door de zorgverzekeraar. In 2014 is een bedrag van afgerekend met een zorgverzekeraar over het jaar Financiële instrumenten Algemeen De instelling maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico s. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. De instelling maakt geen gebruik van financiële derivaten, en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan de instellingen verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico s. Kredietrisico De vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren hebben voor vrijwel 100% betrekking op zorgverzekeraars. Het kredietrisico is daardoor minimaal. Voor de kredietrisico s inzake de vorderingen op deelnemingen en de overige vorderingen wordt verwezen naar en Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. De instelling heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2014: Focus op kwaliteit en samenwerking 51

22 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Overig: Verplichtingen uit hoofde van macrobeheersinstrument Het macrobeheersinstrument (MBI) kan door de minister van VWS worden ingezet bij overschrijdingen van het macrokader zorg. Het MBI is uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheer model instellingen voor medisch specialistische zorg. Inzet van het MBI betekent een terugvordering bij instellingen voor medisch specialistische zorg, waartoe Instituut Verbeeten ook behoort. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit (NZa) ambtshalve een nationaal MBI-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een omzetplafond per instelling vastgesteld. Dat individuele plafond is afhankelijk van de realisatie van het MBI-omzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het MBI-omzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd. Voor de verschillende boekjaren geldt het volgende: De verplichting uit hoofde van het MBI 2012 die er ultimo 2013 nog wel was, is vervallen en wordt meegenomen in de groeiruimte in 2016, zo heeft de Minister van VWS op 31 maart 2015 besloten. Het macrokader over 2013 is op basis van cijfers van het Ministerie van VWS overschreden met een te verrekenen bedrag van maximaal 242 miljoen. De minister neemt uiterlijk 1 mei 2016 een besluit of de handhaving van het MBI-omzetplafond 2013 daadwerkelijk wordt ingezet of dat er alternatieven zijn om de alsdan definitief vast te stellen overschrijding 2013 te redresseren. Voor 2014 is het MBI-omzetplafond door de NZa vastgesteld op miljoen (prijsniveau 2013). Bij het opstellen van de jaarrekening 2014 is niet bekend of sprake is van een overschrijding van het MBI-omzetplafond over Stichting Dr. Bernard Verbeeten Instituut is, net als andere instellingen, niet in staat een betrouwbare inschatting te maken of er uiteindelijk sprake zal zijn van een daadwerkelijke verplichting voor de instelling voortkomende uit het MBI. Hierdoor is deze mogelijke verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van Stichting Dr. Bernard Verbeeten Instituut per 31 december Inkoopverplichtingen Er zijn inkoopverplichtingen aangegaan voor 2015 en verder: 1 tot 5 jaar > 5 jaar Inkoopverplichtingen (jaarlijks) Subsidies Door de Stichting zijn subsidies ontvangen in het boekjaar. Het niet (tijdig) nakomen van verplichtingen in het kader van deze subsidies kan financiële gevolgen met zich meebrengen. Meerjarige financiële verplichtingen Er zijn langlopende onvoorwaardelijke verplichtingen aangegaan ter zake van erfpacht van de grond onder de bedrijfspanden in Den Bosch en Breda. De resterende looptijd (contant gemaakt) kan als volgt worden gespecificeerd: einddatum < 1 jaar 1 tot 5 jaar > 5 jaar met optie tot verlenging Perceel Den Bosch Perceel Breda Operational leasing wordt lineair over de leaseperiode in de resultatenrekening verwerkt. Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2014: Focus op kwaliteit en samenwerking 52

23 5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Andere vaste bedrijfsmiddelen, Bedrijfs- technische en gebouwen en Machines en administratieve Totaal terreinen installaties uitrusting Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen bijzondere waardeverminderingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 0-20% 5% - 20% 2,5% - 20% Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2014: Focus op kwaliteit en samenwerking 53

24 5.1.7 MUTATIEOVERZICHT FINANCIELE VASTE ACTIVA Deelnemingen in groepsmaat- Overige Totaal schappijen deelnemingen Boekwaarde per 1 januari Kapitaalstortingen Resultaat deelnemingen Ontvangen dividend Boekwaarde per 31 december Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2014: Focus op kwaliteit en samenwerking 54

25 5.1.8 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA WTZi-vergunningplichtige vaste activa NZa-IVA Grond Terrein- Gebouwen Ver- Installaties Subtotaal Totaal Aanloop voor bouwingen vergunning kosten zieningen Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen afschrijvingen Herrubricering van IMVA aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 2,5% 0,0% 6,7% 1,9% - 3,6 % 5% - 10,5% 6,7% - 7,1% Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2014: Focus op kwaliteit en samenwerking 55

26 5.1.8 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WTZi-meldingsplichtige vaste activa Trekkings Instand- Subtotaal rechten houding meldingsplichtige activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 3,3% - 7,7% 5% - 20% Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2014: Focus op kwaliteit en samenwerking 56

27 5.1.8 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WMG-gefinancierde vaste activa Inventaris Automati- Subtotaal sering WMG Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2014.aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 5% - 20% 5% - 20% Instituut Verbeeten Jaarverantwoording 2014: Focus op kwaliteit en samenwerking 57