L_ IMs^Miarji) (JTJT)C1)(JT)

Transcriptie

1 L_ IMs^Miarji) (JTJT)C1)(JT) accountants & belastingadviseurs Stichting Samen te Rapport betreffende het Financieel Jaarverslag 2013 INHOUDSOPGAVE Pagina Rapport I. Opdracht 1 II. Algemeen 1 Financieel Jaarverslag 2013 Jaarrekening Balans 1 Staat van baten en lasten 2 Kasstroomoverzicht 3 Toelichting 4 Controleverklaring 18 Accrapl Jr

2 Masman Bosman accountants & belastingadviseurs Eisenhowerlaan K M info@masmanbosman.nl w w w. m a s m a n b o s m a n. n l Aan het bestuur van Stichting Samen De heer LA. Marengo Zieken SB DEN HAAG Tel +31(0) Fax +31(0) , 26 maart 2014 Jr /PK/PB/EM Geachte heer Marengo, I. OPDRACHT Ingevolge de door u verstrekte opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van Stichting Samen te gecontroleerd. Voor onze controleverklaring verwijzen wij naar bladzijde 18 van het financieel jaarverslag. II. ALGEMEEN Vaststelling jaarrekening 2012 Het bestuur heeft de jaarrekening 2012 op 29 maart 2013 vastgesteld. Het saldo van baten en lasten over het boekjaar ad (verlies) is onttrokken aan het eigen vermogen. Bestemming saldo van baten en lasten 2013 In de jaarrekening is het voorstel verwerkt om het saldo van baten en lasten ad 9.057,= (verlies) als volgt te verdelen: Bestemmingsfonds Algemene reserve Totaal inventaris Pagina 1 Accrap2C JM313418

3

4 Stichting Samen BALANS (na resultaatbestemming) 31 december december 2012 ACTIVA Vaste activa Materiele vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen en overlopende Liquide middelen activa Totaal activa PASSIVA Eigen vermogen Stichtingskapitaal Bestemmingsfonds Samen Bestemmingsfonds inventaris Algemene reserve Kortlopende schulden Totaal passiva Pagina 1 JR Jr

5 Stichting Samen STAAT VAN BATEN EN LASTEN BATEN LASTEN Kosten van de organisatie Som der lasten Beschikbaar voor doelstelling Besteed aan doelstelling Exploitatieresultaat Financiele baten en (-lasten) Saldo van baten en lasten Dit saldo is als volgt verdeeld: Onttrokken aan bestemmingsfonds Toegevoegd aan algemene reserve inventaris Saldo Pagina 2 JR Jr

6 Stichting Samen KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Ontvangsten aan subsidie en overige ontvangsten Betalingen aan crediteuren en werknemers Kasstroom uit activiteiten Ontvangen rente Investeringsactiviteiten Investeringen in: - materiele vaste activa Netto kasstroom Mutatie liquide middelen Liquide middelen per 1 januari Toename/(afname) liquide middelen Liquide middelen per 31 december Pagina 3 JR Jr

7 Stichting Samen TOELICHTING OP DE BALANS EN STAAT VAN BATEN EN LASTEN ALGEMEEN Doelstelling De doelstellingen van de stichting betreffen het ter beschikking stellen van ruimte op het adres Zieken 103 te en het verzorgen van diverse culturele activiteiten. Richtlijn 640 Organisaties zonder winststreven Bij het opstellen van de jaarrekening is aansluiting gezocht met Richtlijn 640 Organisaties-zonderwinststreven van de Raad voor de Jaarverslaggeving. Verbonden partijen Het bestuur is aan te merken als verbonden partij, die invloed van betekenis op de stichting kan uitoefenen. WAARDERINGSGRONDSLAGEN Algemeen De stichting heeft de jaarrekening opgesteld volgens de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 Burgerlijk Wetboek. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva gewaardeerd op nominale waarde. Materiele vaste activa De materiele vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, verminderd met lineaire afschrijvingen, bepaald op basis van de verwachte economische gebruiksduur. De afschrijvingspercentages bedragen op jaarbasis: (percentage) Verbouwing Inrichting Meubilair Kantoorinventaris Huishoudelijke inventaris Op bedrijfsmiddelen, die in de loop van het jaar worden aangeschaft, wordt tijdsevenredig afgeschreven. Pagina 4 JRJr

8 Stichting Samen Voorraden Handelsgoederen De handelsgoederen worden gewaardeerd tegen inkoopprijzen, waarbij het fifo-systeem wordt gehanteerd. Tevens wordt rekening gehouden met eventuele incourantheid, die op individuele basis wordt bepaald. Vorderingen De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Waardering van de vorderingen geschiedt onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid, gebaseerd op individuele beoordeling van de vorderingen. Bestemmingsfonds Samen Het bestemmingsfonds is bedoeld om het bestaan van Stichting Samen te en is dus geen vrij aanwendbare reserve. waarborgen Bestemmingsfonds inventaris Het bestemmingsfonds is bedoeld om toekomstige afschrijvingen op de investeringen in de inventaris te kunnen opvangen en is dus geen vrij aanwendbare reserve. Pensioenregeling De medewerker die hiervoor in aanmerking komt, heeft op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht PPGM. De stichting heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij PPGM, anders dan het effect van hogere toekomstige De stichting heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een 'toegezegde alleen de verschuldigde verantwoord. premies. bij bijdrageregeling' en premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening Pagina 5 JR Jr

9 Stichting Samen RESULTAATBEPALINGSGRONDSLAGEN Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd; verliezen reeds zodra zij voorzienbaar zijn. Som der financiele baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de van derden ontvangen, respectievelijk aan derden interest. betaalde Kosten Algemeen De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het (Voorzienbare) voor boekjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden en overigens wordt voldaan aan de voorwaarden voor het opnemen van voorzieningen. Afschrijvingen De afschrijving op vaste activa wordt berekend op basis van de verkrijgings- of Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiele vaste zijn begrepen onder de afschrijvingen. vervaardigingsprijs. activa Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen en de rekening-courantschuld bij de bankier. Kasstromen in vreemde valuta zijn omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Koersverschillen, ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Pagina 6 JRJr

10 Stichting Samen ACTIVA VASTE ACTIVA Materiele vaste activa De samenstelling is als volgt: 31 december _ 2TJ a Verbouwing b Inrichting c Meubilair d Kantoorinventaris e Huishoudelijke inventaris Totaal boekwaarde Het verloop van de materiele vaste activa in het boekjaar kan als volgt worden weergegeven: a b c d e Boekwaarde per begin boekjaar Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per einde boekjaar Totaal aanschaffingswaarde Totaal afschrijvingen Boekwaarde per einde boekjaar Pagina 7 JR Jr

11 Stichting Samen VLOTTENDE ACTIVA Voorraden De samenstelling is als volgt: 31 december Drankvoorraad Vorderingen en overlopende activa De samenstelling is als volgt 31 december Overige vorderingen Overlopende activa Overige vorderingen 31 december Waarborgsommen Pagina 8 JRJr

12 Stichting Samen Overlopende activa 31 december ^ Te ontvangen opbrengsten Gemeentesubsidie reorganisatie Subsidie herdenking 150 jaar afschaffing slavernij Subsidie Impuls Buurthuis van de Toekomst Subsidie 1 juli herdenking 75 0 Nog te ontvangen accommodatiekosten Fonds van Oranje fonds Lente counseling Rente Overige Alle vorderingen hebben een looptijd van minder dan een jaar. Liquide middelen De samenstelling is als volgt: 31 december Kas ABN Amro Bank N.V. ING Bank N.V De liquide middelen staan ter vrije beschikking. Pagina 9 JR Jr

13 Stichting Samen PASSIVA Eigen vermogen Het verloop van het eigen vermogen blijkt uit het volgende overzicht: Stichtings- Bestemmings- Bestemmings- Algemene Totaal kapitaal fonds fonds reserve Samen inventaris Stand begin boekjaar Investeringen inventaris 2013 Saldo baten en lasten Stand eind boekjaar Verdeling saldo baten en lasten Het saldo van baten en lasten wordt als volgt verdeeld: 2013 Totaal saldo baten en lasten Ten laste van bestemmingsfonds inventaris Ten gunste van algemene reserve Pagina 10 JR Jr

14 Stichting Samen SCHULDEN Kortlopende schulden De samenstelling is als volgt: 31 december Schulden aan de gemeente Subsidie Niet-westerse vrouwen Subsidie Stationsbuurt Subsidie Sport voor ouderen Overige schulden Bijdrage Borduur- en naailes Bijdrage DJ project Bijdrage Kookcursus Bijdrage overige Reservering nog uit te voeren verbouwingen Buurthuis Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende passiva Belastingen en premies sociale verzekeringen 31 december Loonbelasting en premieheffing Pagina 11 JR Jr

15 Stichting Samen Overlopende passiva 31 december Coordinatiekosten Accountant Overige advieskosten Afkoopsom personeel 0 5 Kantoorkosten Huisvestingskosten Subsidievorderingen Gemeente Kosten elektronisch mededelingenbord Kosten boenmachine Kosten kookproject Kantoormeubilair Pensioenkosten Nog te betalen kosten viering 35 jaar Surinaamse onafhankelijkheid Nog te betalen vrouwendag De muurkrant Axion Media Rock Palace ^9 Pagina 12 JR Jr

16 Stichting Samen SPECIFICATIE BATEN Baten Subsidies Dienst OCW Gemeente reguliere subsidie Subsidie huur Overige baten Bijdrage accommodatie Barexploitatie Kookproject Opbrengst viering 35 jaar Surinaamse onafhankelijkheid Opbrengst viering 1 juli 2013 afschaffing van de slavernij Opbrengst bijdrage reorganisatie Opbrengst overige activiteiten De volgende beschikkingen zijn afgegeven door de gemeente Dienst OCW: - Gemeente reguliere subsidie - Subsidie huur -Subsidie 'Herdenking 150jaar afschaffing slavernij" - Subsidie Leefbaarheid en Bewonersparticipatie - Subsidie Impuls Buurthuis van de Toekomst 2013 LASTEN Beschikking OCW/ABBA/ /EB-2283 OCW/ABBA/ /EB-2283 OCW/ABBA/ /EB-2735 OCW/ABBA/ /DPZ-27 OCW/ABBA/ /DPZ-203 OCW/ABBA/ /EB-2848 Datum 21 december december juni September oktober oktober 2013 Salarissen Brutosalarissen Toerekening aan "Besteed aan doelstelling" in verband met instandhouding pand Pagina 13 JR Jrl313418

17 Stichting Samen Sociale lasten en pensioenpremies Sociale lasten Pensioenpremies bedrijfsvereniging Toerekening aan "Besteed aan doelstelling" in verband met instandhouding pand Personeel Gedurende 2013 waren bij de stichting twee werknemers in dienst (2012: twee). Afschrijving materiele vaste activa Verbouwing Inhchting Meubilair Kantoorinventaris Huishoudelijke inventaris Toerekening aan "Besteed aan doelstelling" in verband met instandhouding pand Kosten van de organisatie Personeelskosten 0 0 Accommodatielasten 0 0 Kosten van de organisatie en overige kosten Pagina 14 JR Jr

18 Stichting Samen Kosten van de organisatie (vervolg) Personeelskosten Premie ziekengeldverzekering Toerekening aan "Besteed aan doelstelling" in verband met instandhouding pand /Acco/Dmodaf/e/asfen Verzekeringen Onroerende-zaakbelasting Energiekosten Schoonmaakkosten Onderhoudskosten Beveiliging Huishoudelijke inventaris Huur Zieken Reserveringskosten verbouwing Buurthuis Toerekening aan "Besteed aan doelstelling" in verband met instandhouding pand Pagina 15 JR Jr

19 Stichting Samen Den Haag Kosten van de organisatie (vervolg) Kosten van de organisatie en overige kosten Administratiekosten Bureau kosten Drukwerk en reproductie Bestuurskosten Telefoon Accountantskosten Kantoorkosten Reis- en verblijfkosten Porto kosten Documentatie/abonnementen Bijdragen en lidmaatschappen Kosten activiteiten Kosten kookproject Computerkosten Overige kosten Kosten vrijwilligers Geschenken en attenties Kosten Gage artiesten Kosten vrouwendag Kosten beheerders Kosten viering 35 jaar Surinaamse onafhankelijkheid Kosten viering 1 juli 2013 afschaffing van de slavernij Kosten reorganisatie (afvloeing personeel) Lasten buffet Toerekening aan "Besteed aan doelstelling" in verband met instandhouding pand Pagina 16 JRJr

20 Stichting Samen Den Haag Besteed aan doelstelling Salarissen Sociale lasten en pensioenpremies Afschrijving materiele vaste activa Personeelskosten Accommodatielasten Kosten van de organisatie en overige kosten Financiele baten en (-lasten) Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente bank , 26 maart 2014 Stichting Samen De directie: L.A. Marengo Handtekening: Pagina 17 JR Jr

21

22