Verantwoordelijk accountant D. van der Bijl Actuele gebruiker Jan Datum en tijd :38:55 Totaal aantal pagina's in dit rapport 24

Transcriptie

1 VOORLOOPBLAD RAPPORT STICHTING NOBILIS ALGEMENE GEGEVENS Revisienummer 26 Actuele rapportstatus Definitief Verantwoordelijk accountant D. van der Bijl Actuele gebruiker Jan Datum en tijd :38:55 Totaal aantal pagina's in dit rapport 24 ROUTING Gebruiker Datum Datum pré-concept Tjimkje Datum concept betty Datum definitief Tjimkje Datum uitgebracht Datum vaststelling AvA/Directie <Vul datum in> KLANTGEGEVENS Naam van de moedermaatschappij Naam van de rapport-administratie Stichting Nobilis Stichting Nobilis Boekjaar Begindatum boekjaar 1 januari Einddatum boekjaar 31 december Voorgaand boekjaar 2014 Begindatum vorig boekjaar 1 januari 2014 Einddatum vorig boekjaar 31 december 2014 Projectnummer Naam projectbestand L:\Audition\Data\14280\ Naam van het 1e rapportbestand rep Naam van het organisatiebestand org Naam van het administratiebestand adm Ondernemingsvermogen Eigen vermogen vorig boekjaar Resultaat boekjaar Resultaat vorig boekjaar De totale projectstatus is: akkoord

2 STICHTING NOBILIS TE OOSTERWOLDE FR Rapport inzake jaarstukken 13 mei 2016

3 INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG 1 Opdracht 2 2 Samenstellingsverklaring 2 3 Resultaat 3 4 Financiële positie 4 JAARREKENING 1 Balans 31 december 6 2 Winst-en-verliesrekening over 7 3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 8 4 Toelichting op de balans 31 december 11 5 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 15 BIJLAGEN 6 Overzicht vaste activa 18 7 Specificatie omzetbelasting 23

4 ACCOUNTANTSVERSLAG

5 Aan het bestuur van Stichting Nobilis Lange Akker PG Oosterwolde Fr Kenmerk Behandeld door Datum J. Veld 13 mei 2016 Geachte heer Jonker, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar met betrekking tot uw stichting. 1 OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat van , samengesteld. 2 SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Wij hebben de jaarrekening van Stichting Nobilis te Oosterwolde Fr samengesteld. De jaarrekening is opgesteld op basis van de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Het is onze verantwoordelijkheid een samenstellingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Werkzaamheden Wij hebben onze samenstellingsopdracht uitgevoerd in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder Standaard 4410 Opdrachten tot het samenstellen van financiële informatie. De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. De aard en de omvang van deze werkzaamheden brengen met zich dat deze niet kunnen resulteren in die zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening welke aan een accountantsverklaring of aan een beoordelingsverklaring kan worden ontleend. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.

6 Stichting Nobilis te Oosterwolde Fr 3 RESULTAAT 3.1 Vergelijkend overzicht Het resultaat over bedraagt tegenover over De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: 2014 Verschil % % Netto-omzet , , Mutatie voorraad gereed product , , Kostprijs van de omzet , , Bruto-omzetresultaat , , Overige bedrijfsopbrengsten , , Kosten Afschrijvingen , ,0 129 Huisvestingskosten 94 1, ,2-35 Machine- en installatiekosten , , Kantoorkosten , , Autokosten 311 3, , Verkoopkosten , , Algemene kosten , , , ,0 184 Bedrijfsresultaat , , Financiële baten en lasten , ,8-12 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening , ,

7 Stichting Nobilis te Oosterwolde Fr 4 FINANCIËLE POSITIE Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: Beschikbaar op lange termijn: Ondernemingsvermogen Voorzieningen Langlopende schulden Waarvan vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste activa Werkkapitaal Dit bedrag is als volgt aangewend: Voorraden Vorderingen Liquide middelen Af: kortlopende schulden Werkkapitaal Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, van der Bijl Administratie- & Advieskantoor D. van der Bijl - 4 -

8 JAARREKENING

9 Stichting Nobilis te Oosterwolde Fr 1 BALANS PER 31 DECEMBER 31 december 31 december 2014 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa (1) Machines en installaties Inventaris Kunstcollectie Vlottende activa Voorraden (2) Vorderingen (3) Handelsdebiteuren Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen (4)

10 31 december 31 december 2014 PASSIVA Ondernemingsvermogen (5) St. Nobilis Voorzieningen (6) Overige voorzieningen Langlopende schulden (7) Schulden aan kredietinstellingen Kortlopende schulden (8) Schulden aan leveranciers en handelskredieten Overige schulden en overlopende passiva

11 Stichting Nobilis te Oosterwolde Fr 2 WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2014 Netto-omzet (9,10) Mutatie voorraad gereed product (11) Kostprijs van de omzet (12) Bruto-omzetresultaat Overige bedrijfsopbrengsten (13) Brutomarge Kosten Afschrijvingen Overige bedrijfskosten (15) Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten (16) Resultaat

12 Stichting Nobilis te Oosterwolde Fr 3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN Activiteiten Stichting Nobilis organiseert tentoonstellingen uit een eigen opgebouwde kunstcollectie met de daarbij behorende documentatie en kunsthistorische bibliotheek, verricht (of laat) kunsthistorisch onderzoek (verrichten), uitmondend in de uitgave van publicaties en studiedagen. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast centage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Voor de kosten van iodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans. Voorraden Voorraden grond- en hulpstoffen en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgings-prijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden

13 Stichting Nobilis te Oosterwolde Fr Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overige voorzieningen Langlopende en kortlopende schulden Opgenomen leningen en schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs

14 Stichting Nobilis te Oosterwolde Fr GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Kostprijs van de omzet De kostprijs van de omzet omvat de kostprijs van de verkochte en geleverde goederen, bestaande uit het directe materiaalverbruik, de directe loon- en machinekosten en de overige directe en indirecte kosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste centages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen. Financieel resultaat De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen

15 Stichting Nobilis te Oosterwolde Fr 4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER ACTIVA VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Balans Bij Af Balans Machines en installaties Inventaris Kunstcollectie Afschrijvingscentages Machines en installaties 0 Inventaris 20 Kunstcollectie 0 % VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Gereed product en handelsgoederen Een voorziening voor incourantheid wordt niet noodzakelijk geacht. 3. Vorderingen Handelsdebiteuren Debiteuren (subadministratie)

16 Stichting Nobilis te Oosterwolde Fr Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Overige vorderingen en overlopende activa Overlopende activa Overige vorderingen Liquide middelen NL94 RABO

17 Stichting Nobilis te Oosterwolde Fr PASSIVA 5. Ondernemingsvermogen St. Nobilis Stand 1 januari Aandeel in het resultaat Stand 31 december Voorzieningen Overige voorzieningen Voorziening Dr. Ina Orbaanfonds Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Lening dhr. P. Jonker

18 Stichting Nobilis te Oosterwolde Fr 8. Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Overlopende passiva Algemene kosten

19 Stichting Nobilis te Oosterwolde Fr 5 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 9. Netto-omzet De netto-omzet is in ten opzichte van 2014 met 50,8% gestegen. 10. Netto-omzet Omzet (btw laag) Omzet (btw nul) Mutatie voorraad gereed product Mutatie voorraad Mutatie mva ontvangen schenkingen kunstwerken Kostprijs van de omzet Inkopen (btw laag) Inkopen (buitenland binnen EU) Inkopen (btw nul) Overige bedrijfsopbrengsten Ontvangen giften Afschrijvingen materiële vaste activa Inventaris

20 Stichting Nobilis te Oosterwolde Fr 15. Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten Machine- en installatiekosten Kantoorkosten Autokosten Verkoopkosten Algemene kosten Huisvestingskosten Huur Vuilafvoerkosten 14 6 Machine- en installatiekosten Huur inventaris Onderhoud inventaris Huisvesting- en beheerslasten Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Abonnementen Porti en verzendkosten Mobiele telefoon Internetkosten - 21 Administratiekosten Drukwerk en fotografie Autokosten Declaratie reiskosten Verkoopkosten Reclame Advertenties Verteringen Relatiegeschenken Verblijfkosten/kosten museumbezoek Verpakkingsmateriaal Veilingkosten

21 Stichting Nobilis te Oosterwolde Fr Algemene kosten Contributies Kamer van koophandel 15 - Accountant Algemene verzekeringen Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten Rentelasten en soortgelijke kosten Kredietbeking - 5 Bankkosten

22 bijlage bij rapport d.d. 13 mei 2016 Stichting Nobilis te Oosterwolde Fr 6 OVERZICHT VASTE ACTIVA Omschrijving machines en installaties Jaar Aanschaffingswaarde 1-1- Cu-mulatieve afschrijving 1-1- Boekwaarde 1-1- Investering Desinvestering Afschrijving Aanschaffingswaarde Cu-mulatieve afschrijving Boekwaarde Combiketel HRE 36/48 RF combi ,00 inventaris Ladenkast ,00 computers en software Computer Samsung ,00 andere bedrijfsmiddelen Kunstenaarsblokken&platen boeken ClausWittal Wiesbaden kunstenaarsboek C.Andriessen Boek Engravers Globe Spoor in wit zand / C.Andriess Literatuur/kunstboekenRoozetak Boek bij Meermanno DenHaag TjechischeKunstboeken ELG Deve Kleingrafiek Zwiers, Strik Kleingrafiek&publicaties Kleingrafiek & publicaties ELG aankoop uit coll. Souverein aankoop collectie M. Bayens Aankoop boeken en grafiek Catalogus Kleingrafiek Frankri aankoop 2 prenten Lazarov kunstenaarsboek P. Lazarov grafiekmap RubbengRoads Lazaro boek Meesterprenten Gem. Breda Aangekocht kunstboeken prenten van SiemenDijkstra boeken van Ant. Ter Steege Jaargangen tijdschrift Illustr transporteren Percentage %

23 bijlage bij rapport d.d. 13 mei 2016 Stichting Nobilis te Oosterwolde Fr Omschrijving Jaar Aanschaffingswaarde 1-1- Cu-mulatieve afschrijving 1-1- Boekwaarde 1-1- Investering Desinvestering Afschrijving Aanschaffingswaarde Cu-mulatieve afschrijving Boekwaarde Transport Percentage % Kunstboeken/Jaarboeken FISAE blokken+prenten L.Stik Kunstboeken aangekocht in Glasobject Siem v.d. Marel Prent W.Jonkman uithuizermeede collectie blokken+platen exlib prenten JohanSouverein collectie Exlibris J.Souverein Kopmaandagprent P. Lazarov Ottmar Premstaller prenten Lou Strik via Kuijpe kleingrafiek Martin Bayens prenten Lou Strik via Kuijp prenten Lou Strik prent van Holt Beowulf map / P.Lazarov beeld Guus Hellegers boeken veiling Wish4Books prent Heleen Smit Houtdrukblokken/stempel china prent Roman Sustov kunstboeken J.Souverein Tafelkleed C. Andriessen Mercator Pers / P. Lazarov Avalon Pers/Lazarov blokken/platen Peijnenburg Collectie blokken/platendehaas C.Andriessen DeWitteMier blokken & platen Peijnenburg Houtgravure prent M. Hendriks C. Kuitwaard Tsjonger tekening Canadameer SDijkstra schilderij kerk Boijl / Mulder kunstenaarsblokken Peijenburg boeken/1catalogus wittemier transporteren

24 bijlage bij rapport d.d. 13 mei 2016 Stichting Nobilis te Oosterwolde Fr Omschrijving Jaar Aanschaffingswaarde 1-1- Cu-mulatieve afschrijving 1-1- Boekwaarde 1-1- Investering Desinvestering Afschrijving Aanschaffingswaarde Cu-mulatieve afschrijving Boekwaarde Transport Percentage % 4 prenten P. Lazarov Guus Hellegers kunstenaarspenn kleine prenten coll. Peijnenbu kunstenaarspenning Hellegers prent Terschelling S.Dijkstra prent op scroll PLazarov+boek Boek 39faces of UrbanMoon Laza boek mevr. Orbaan Prenten P. Lazarov tegel keramiste HannieMein schilderijen J. Mulders Coll. M. Bayens graficus kleineprenten Exlibriswereld Glasobject Glaskunstbeurs lino Jan Battermann Aangekocht kleingrafiek Tekening kerk Olderbook Mulder Aquarel Battermann+blokRueter E. Kotrba ExlibrisWiesbaden kleingraf schilderij Homan/4prentWegner schenking coll. Wegner Lenting/Reijntjes opb kunstbez publ.kunsthist.bibliotheek schenking G.Lazarov-Djambazova J. Mulders700 werken A.Hoogeveen schenking 13prente HerberBlokland Exlibris Schenking blokken&platenbuul P.Jonker 894 prenten schenking chriks 81 blokken blokken van Premstaller Aquarel J. Battermann houtobject C. Andriessen kunstenaarsboeken P. Lazarov transporteren

25 bijlage bij rapport d.d. 13 mei 2016 Stichting Nobilis te Oosterwolde Fr Omschrijving Jaar Aanschaffingswaarde 1-1- Cu-mulatieve afschrijving 1-1- Boekwaarde 1-1- Investering Desinvestering Afschrijving Aanschaffingswaarde Cu-mulatieve afschrijving Boekwaarde Transport Percentage % schenking v.diemen kleingrafie prent I. Mavromaitdou M. Wather keramiek M.C. Escher grafiek / Weltje Sierd Geertsma tekening JA Radecker penning / Schulman Hildo Krop penning glasobject A.Visser/M.Pontier antq. boeken J. Mankes Grafiekkalender Cochius werk keramist P. Hiemstra werk Sies Bleeker (schenking) penningen G. Hellegers kunstenaarsboek C. Andriessen object Onno Boekhoudt Glasobject A. Visser prent S. Dijkstra blokken&platenwegner/schenking werkbuldersandriessenschenking aquarellen S. Dijkstra prenten C. Andriessen olieverfschilderij T. Wegner grafiekmap Haagse Etsclub kunstenaarsboeken Ph.Elchers werken Thijs Mauve prenten Srik+blokkenRueter/Vos schenking H. Muda divsersen schenking JvdBeek catalogi schenking werk J.P.C. v.doorn schenking werk A. Spronk-Feens schenking wereld wereldbibl Schenking werk L. Strik schenking werk H. Hester schenking 39 werken div kunste Schenking Dr. C.F.J. Schriks transporteren

26 bijlage bij rapport d.d. 13 mei 2016 Stichting Nobilis te Oosterwolde Fr Omschrijving Jaar Aanschaffingswaarde 1-1- Cu-mulatieve afschrijving 1-1- Boekwaarde 1-1- Investering Desinvestering Afschrijving Aanschaffingswaarde Cu-mulatieve afschrijving Boekwaarde Transport Percentage % 21 prenten Lou Strik Schenking Dr. P.O. Gerrits Schenking D.C. Court 62 prente prenten H. Hester div werken A. Spronk H. Siekman papiersneden div. werken H. Pauwels Vlaamse grafiekmappen+boeken Schenking J. van Waterschoot Collectie grafiek ingelijst Coll. grafiek Jan van Doorn Totaal (im)materiele vast activa

27 bijlage bij rapport d.d. 13 mei 2016 Stichting Nobilis te Oosterwolde Fr 7 SPECIFICATIE OMZETBELASTING Omzetbelastingnummer: B.01 Verschuldigde omzetbelasting Af te dragen laag 490 Voorbelasting Voorbelasting hoog Voorbelasting laag Te vorderen omzetbelasting Afdrachten Afdracht Suppletieaangifte te betalen - De te vorderen omzetbelasting balansdatum bedraagt

28