Stichting Arbeidsmarkt Gehandicaptenzorg. Financieel jaarverslag 2011

Transcriptie

1 Financieel jaarverslag 2011 Vastgesteld door het bestuur: 27 maart 2012

2 Inhoudsopgave Pagina Bestuursverslag 3 Jaarrekening 1. Balans en staat van baten en lasten 9 2. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten Specificatie projectkosten 20 Overige gegevens 22 - Voorstel verwerking exploitatiesaldo - Gebeurtenissen na balansdatum - Controleverklaring 2

3 Bestuursverslag Inleiding De Stichting Arbeidsmarkt (StAG) is een samenwerkingsverband van sociale partners in de branche gehandicaptenzorg. De StAG wil eraan bijdragen dat de gehandicaptenzorg een aantrekkelijke en gezonde branche om in te werken is en blijft, met een goed arbeidsklimaat en professionele en vitale medewerkers en organisaties. Zij wil daarmee voorwaarden scheppen voor een kwalitatief goede zorgverlening aan gehandicapten tegen maatschappelijk aanvaardbare kosten. In de StAG participeren de werkgeversorganisatie VGN en de werknemersorganisaties Abvakabo FNV, CNV Publieke Zaak, FBZ en NU 91. Activiteiten in 2011 Voor 2011 heeft de StAG een beknopt activiteitenplan vastgesteld. In 2010 is een beleidsplan opgesteld welke nog voldoende basis gaf voor de uit te voeren activiteiten in Slechts een paar nieuwe projecten zijn (op)gestart in Voornaamste reden daarvoor waren de cao onderhandelingen in de branche in het afgelopen jaar. Dit soort onderhandelingen heeft vaak zijn weerslag op het aantal projecten en activiteiten die de StAG uitvoert. De projecten en activiteiten van de StAG in 2011 zijn te clusteren in drie peilers: professionaliteit, optimalisering arbeidsomstandigheden, participatie en inzetbaarheid. Daarnaast voert StAG projecten en activiteiten uit die gelieerd zijn aan de CAO. Professionaliteit De StAG is van mening dat professionaliteit een goede invalshoek is om de aantrekkelijkheid van de branche te versterken. In het kader van dit programma is de beroepstrotscampagne geïnitieerd en vervult de StAG de functie van brancheloket voor het aanvragen van ESF-subsidie voor scholing van werkenden. Beroepstrots en behoud talent Het doel van het project Beroepstrots en behoud talent is talent voor de branche te behouden. Het project zet in op het ontwikkelen van een professioneler zelfbeeld en het versterken van de trots van de medewerkers. Het wil medewerkers stimuleren om die beroepstrots uit te dragen, onafhankelijk van de erkenning die zij vanuit de persoonlijke omgeving of samenleving ervaren. De website vervult een belangrijke ondersteunende rol, waarop voor het publiek als voor deelnemende organisaties informatie te vinden is over het project. Competentiebox De laatste jaren zijn in totaal acht competentieprofielen ontwikkeld voor beroepskrachten in het primaire proces van de gehandicaptenzorg die samen een goed beeld geven van de werkzaamheden in de branche en de hiervoor benodigde competenties. De competentiebox - die is erkend als standaard voor EVC-procedures voor de branche - is een belangrijk instrument voor het werkveld om op landelijk en regionaal niveau samen met het onderwijs en andere partners te werken aan het ontwikkelen en opleiden van de toekomstige én huidige professionals in de branche. Competentiemeter In het project Competentiemeter is de competentiemeter van LDC aangepast aan de profielen uit de competentiebox gehandicaptenzorg. Hiermee hebben sociale partners een competentiemeter voor de gehandicaptenzorg als geheel verkregen. Door dit HRM instrument is het voor werknemers en werkgevers relatief gemakkelijk om aanwezige competenties in beeld te brengen. Dit vormt een goede basis om te werken aan zowel persoonlijke ontwikkeling als de ontwikkeling van teams. Het instrument is volledig uitwisselbaar met de gevalideerde EVC procedure voor de gehandicaptenzorg. In juni 2011 is de Competentiemeter opgeleverd. 3

4 Digitaal zorgportfolio De StAG en de arbeidsmarktfondsen voor de geestelijke gezondheidszorg en de ziekenhuizen bieden hun medewerkers - vanaf eind gezamenlijk een digitaal portfolio aan ( In de branche gehandicaptenzorg is dit relevant voor pedagogisch medewerkers, verpleegkundigen en verzorgenden, die hierin hun werkervaring, hun persoonlijk ontwikkelingsplan en de gevolgde trainingen en opleidingen online kunnen bijhouden en zodoende beschikken over een actueel uitgebreid cv. Het digitaal portfolio is bruikbaar voor ontwikkelingsdoeleinden bij een overstap naar een andere functie en voor de herregistratie in het BIG-register. In 2011 maakten zo n 2000 mensen gebruik van het zorgportfolio. Waarvan slechts een klein percentage uit de branche gehandicaptenzorg. ESF In 2011 zijn 34 subsidieaanvragen Actie D: scholing werkenden ingediend bij de StAG. De opgevoerde en aangevraagde ESF-subsidie bedroeg Dat was ruim boven het voor de StAG in 2011 beschikbare budget van Conform de afgesproken procedure heeft het StAG-bestuur een loting uitgevoerd tussen de 34 aanvragen. Dit om de volgorde vast te stellen waarin de aanvragen zouden worden ingediend door de StAG na opening van het ESF-loket bij het Agentschap SZW (AGSZW) op 1 februari Het omslagpunt, waar het beschikbare budget van 4 miljoen werd overschreden, lag bij aanvraagnummer 16. Deze zestien aanvragen zijn door het AGSZW toegekend. De overige achttien aanvragen kwamen niet voor subsidie in aanmerking vanwege de overschrijding van het beschikbare budget. Optimalisering arbeidsomstandigheden Bijdragen aan het veilig, gezond en vitaal werken van de medewerkers in de branche gehandicaptenzorg stond centraal in her StAG-project dat in 2011 op het terrein van de arbeidsomstandigheden op de agenda stond. Arbocatalogus De arbocatalogus Profijt van Arbobeleid is de enige, maar een omvangrijke activiteit binnen deze peiler. In 2011 lag het accent op de implementatie en de evaluatie van de arbocatalogus, waarvoor diverse activiteiten zijn uitgerold. Participatie en inzetbaarheid Projectgroep Participatie en inzetbaarheid De StAG projectgroep Participatie en Inzetbaarheid bereidt onderwerpen voor op dit thema. Daarnaast treedt de projectgroep regelmatig op als begeleidingscommissie van een project of onderzoek. De projectgroep was in 2011 begeleidingscommissie voor de projecten: binding stagiair/leerling met de branche gehandicaptenzorg en duurzame inzetbaarheid in de gehandicaptenzorg. Daarnaast heeft de projectgroep de projectvoorstellen EVC-stimuleringsregeling en Sociale Innovatie doorgeleid naar het bestuur van de StAG. Binding stagiair/leerling met de branche gehandicaptenzorg In 2011 is een quickscan afgerond naar Bindingsfactoren jong personeel in de gehandicaptenzorg. Om meer jongeren te binden aan de gehandicaptenzorg zullen zij in het werk mogelijkheden moeten zien om zich te blijven ontwikkelen; is de betrokkenheid van de direct leidinggevende voor jongeren belangrijk en is het van belang dat jongeren vroegtijdig in aanraking komen met de gehandicaptenzorg, zodat ze een reëel beeld krijgen van het werk en zien welke mogelijkheden de gehandicaptenzorg te bieden heeft. Duurzame inzetbaarheid Uit het in 2011 uitgevoerde onderzoek naar Duurzame inzetbaarheid in de gehandicaptenzorg komt naar voren dat een zeer beperkt aantal instellingen een instrument werkvermogen of duurzame inzetbaarheid heeft toegepast. Veel werkgevers en ondernemingsraden moeten nog afspraken maken over integraal, samenhangend duurzame inzetbaarheidbeleid. Wel wordt de noodzaak erkend voor het voeren van beleid om medewerkers de komende jaren duurzaam inzetbaar te houden. Instellingen hebben behoefte aan (meer) sectorale ondersteuning bij de ontwikkeling en/of implementatie van duurzaam inzetbaarheidbeleid. Voorwaardenscheppende activiteiten Onderzoeksprogramma Zorg en Welzijn Ook in 2011 heeft de StAG geparticipeerd in het Onderzoeksprogramma Arbeidsmarkt Zorg en Welzijn om betrouwbare, actuele en eenduidige arbeidsmarktinformatie te verkrijgen. Met de StAG financieren de sociale partners uit de andere 4

5 branches in de zorg- en welzijnssector, het ministerie van VWS, het UWV Werkbedrijf en Calibris dit onderzoeksprogramma. Verzuimregistratie Om zicht te hebben en te houden op het verloop van het ziekteverzuim in de branche gehandicaptenzorg en de zorgsector als geheel hebben branches in de zorgsector een overeenkomst afgesloten met Vernet. In 2011 is overgegaan naar een andere rapportagevorm namelijk de Vernet Viewer. In de Vernet Viewer ligt het accent meer op grafische vormgeving en korte analyses over relevante onderwerpen van de branche gehandicaptenzorg en de zorg in het geheel. Ieder kwartaal en kalenderjaar ontvangt StAG een Vernet Viewer. Website Werknemers in de Zorg Na jarenlang het Jaarboek Werknemers in de Zorg te hebben uitgegeven is dit jaar de website in juni online gegaan. De site vervangt het papieren jaarboek en heeft als doel werknemers in de zorg informatie te verschaffen over beroeps- en vakontwikkelingen in toegankelijke taal. Stichting Publicatie Jaarboeken (SPJ) geeft de site uit. De StAG draagt onder andere financieel bij aan de site. Communicatie en PR De in 2010 (door)ontwikkelde website is in 2011 verder gevuld en aangepast. De nieuwe huisstijl van de StAG is in 2011 in gebruik genomen. De website is het belangrijkste communicatiemiddel van de StAG, waarop regelmatig nieuwe informatie te vinden is. Bestuurssamenstelling De bestuurssamenstelling was per 31 december 2011 als volgt: VGN Vereniging Nederland De heer drs. J. Fidder voorzitter vanaf 15 september 2011 uitgetreden De heer mr. J.A.P. M. Maas lid, voorzitter vanaf 15 september 2011 De heer G.W. van der Lei lid vanaf 1 augustus 2011 De heer drs. E.F.F. van Schijndel lid Vacature lid vanaf 15 september 2011 Abvakabo FNV De heer W.W.M. van der Hoorn CNV Publieke Zaak De heer drs. A. Mellema FBZ De heer mr. B.H.G. Steehouder NU 91 Mevrouw drs. J. den Engelsman-Volmer vice-voorzitter lid lid lid Het ambtelijk secretariaat wordt gevoerd door J. Pannekoek. Ondersteuning bestuur Het bestuur wordt ondersteund door een ambtelijk secretaris van het CAOP. Deze ambtelijk secretaris verzorgt naast de bestuursondersteuning ook voor beheer van de projecten van de StAG. Indien noodzakelijk wordt er beleids- of projectondersteuning ingehuurd bij het CAOP. Het financieel beheer van de stichting wordt gevoerd door de afdeling F&C van het CAOP. 5

6 Subsidievoorwaarden De StAG ontvangt geen subsidiebijdrage voor de uitvoering van de statutaire doelstellingen. Middelen De StAG financiert haar activiteiten met de algemene reserve. De algemene reserve bedraagt ultimo 2011, k StAG ontvangt middelen van het voormalige Sectorfonds Zorg en Welzijn welke in 2006 zijn toegekend aan de stichting. Deze middelen betreffen het deel van het liquidatiesaldo van de Stichting Arbeidsmarkt Zorg en Welzijn (SAZW) welke toekomt aan de sector. Per jaar kan er een bedrag vrijvallen met betrekking tot aangehouden voorzieningen bij de SAZW. Deze voorzieningen hebben betrekking op de ESF verplichtingen van de SAZW alsmede voorzieningen met betrekking tot de huisvesting en infrastructuur van de SAZW. In 2011 zijn de vrijgevallen middelen over 2010 (k 310) ontvangen. Voor 2011 zijn de vrijgevallen middelen nog niet bekend. De eventuele te ontvangen middelen zullen in 2012 verantwoord worden. SAZW houdt de voorzieningen tot tenminste 2013 aan. De bedragen die jaarlijks vrij zullen vallen zijn niet bekend en worden dan ook pm opgenomen in de begroting. Tevens zijn er middelen vanuit de Stichting Backservice Residu (SBR) toegezegd. Deze stichting is in 2011 ontbonden het restant van het vermogen van de stichting dat aan de StAG beschikbaar wordt gesteld bedraagt K 26. Verantwoordingscyclus In de statuten is vastgelegd dat de stichting elk jaar een begroting opstelt. Met het jaarverslag en de jaarrekening legt de stichting verantwoording af over de besteding van de middelen. De wijze waarop de stichting in het boekjaar 2011 uitvoering heeft gegeven aan de statutaire doelstellingen is te zien bij de toelichting op de directe projectkosten. Hier zijn de kosten van de programma s welke in het boekjaar zijn uitgevoerd opgenomen. Exploitatie De totale kosten, inclusief aangegane verplichtingen, van de projecten bedroegen in 2011 k 209. De bedrijfskosten bedroegen k 118. De uitgaven worden gedekt door de algemene reserve van de stichting (k per 1 januari 2011) alsmede door de ontvangen vrijvallende middelen van het SAZW (k 310), de doorberekende ESF-kosten (k 27) de ontvangst van de middelen van SBR (K 26) en de renteopbrengsten (k 88). Het gerealiseerde exploitatiesaldo is k hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door de ontvangen vrijval van het Sectorfonds (k 310), welke pm was begroot en de lagere projectkosten (k 2.138) dan begroot. De oorzaak van de lagere projectkosten wordt veroorzaakt doordat de begrote projectkosten veelal de totale projectbegrotingen weergeven. Deze projectbegrotingen zijn echter voor meerdere jaren toegekend. Het exploitatiesaldo wordt toegevoegd aan de algemene reserve. Risico s Met betrekking tot prijsrisico s, kredietrisico s, marktrisico s en liquiditeitsrisico s kan worden opgemerkt dat deze zodanig klein zijn, dat het bestuur het aanvaardbaar acht hiervoor geen specifieke maatregelen te treffen. Inherent aan de hoogte van de algemene reserve en het uitgavenpatroon van de afgelopen jaren is dat de continuïteitsveronderstelling zich niet beperkt tot een bepaalde periode. 6

7 De mogelijke risico s van de StAG zijn in kaart gebracht. Er is voldoende financiering beschikbaar om de komende jaren de statutaire doelstellingen uit te voeren. Op het moment dat wordt voorzien dat de algemene reserve zal worden uitgeput, zal worden bezien of de reserve dient te worden aangevuld door middel van heffing van werkgeversbijdragen. Toekomst Voor 2012 werkt de StAG wederom samen met de branche aan een goed functionerende arbeidsmarkt. De StAG heeft voor ogen om een meerjarigbeleidsplan op te stellen, waaraan per jaar een activiteitenplan is gekoppeld. In de dit activiteitenplan komen, naast de doorlopende projecten, ondermeer de volgende projecten naar voren. Duurzame inzetbaarheid Het onderzoek naar Duurzame inzetbaarheid in de gehandicaptenzorg leidde er toe, dat StAG een visie op duurzame inzetbaarheid in de branche gehandicaptenzorg heeft voorbereid. Deze visie vormt de basis voor vervolgactiviteiten over dit onderwerp in Voor dit thema stonden pilots in de planning. Het wel of niet uitvoeren hiervan wordt meegenomen bij het bepalen van de vervolgactiviteiten. EVC-stimuleringsregeling Binnen de gehandicaptenzorg is een EVC-procedure ontwikkeld op basis van de beroepscompetentie- profielen uit de competentiebox. Door het aanbrengen van focus en massa in de branche is het mogelijk deze procedure door te ontwikkelen, goede voorbeelden te etaleren en van minder positieve ervaringen te leren. Ter stimulering van EVC in de branche gehandicaptenzorg initieert StAG een tijdelijke stimuleringsregeling EVC. Deze regeling houdt in dat alleen de eerste 400 EVC s, die binnen de branche worden aangevraagd (op basis van de branchestandaarden) een subsidie krijgen van 400. De stimuleringsregeling is voorbereid in 2011 en zal met ingang van 1 januari 2012 van kracht zijn. Sociale innovatie Het van oorsprong afkomstige VGN-project Praktijknetwerken Sociale Innovatie is in 2011 overgenomen door StAG. Het doel van deze netwerken is het stimuleren en faciliteren van de verdere professionalisering van de gehandicaptenzorg door sociale innovaties. Binnen de Praktijknetwerken starten een aantal instellingen een pilot op binnen de eigen instelling. Naast de pilotinstellingen kennen de Praktijknetwerken een klankbordgroep waaraan andere instellingen deelnemen. De projectresultaten (instrumenten, methodieken, etc.) zijn overdraagbaar naar andere instellingen in de branche. De nieuwe reeks Praktijknetwerken Sociale Innovatie zullen in 2012 onder de noemer van de StAG verder gaan. Projecten voortvloeiende uit de cao De StAG ondersteunt studieafspraken die in de CAO worden gemaakt. In 2011 vonden cao onderhandelingen plaats. In het afgesloten cao-akkoord gehandicaptenzorg zijn diverse studieafspraken gemaakt, die ter uitvoering bij de StAG komen te liggen. In 2012 worden hiervoor de eerste stappen ondernomen. Zij-instroom niveau 4 Het project zij-instroom niveau 4 in de branche gehandicaptenzorg heeft als doel het reduceren van personeelstekorten op niveau 4 door het opleiden van zij-instromers voor de branche. Daartoe vindt een pilot plaats in de provincie Utrecht. Als alle partijen over de doeleinden en de procedure eens zijn, kan het project in 2012 van start gaan. Keuzetool verlof De keuzetool verlof is ontwikkeld in 2009/2010. Door veranderd overheidsbeleid en wetgeving is het nut van en behoefte aan de keuzetool besproken. Nagegaan is hoe de keuzetool nog in te zetten is. De mogelijkheden daartoe concretiseert een werkgroep begin Populaire versie CAO Over de populaire versie CAO is gediscussieerd hoe deze vorm zal worden gegeven. Een werkgroep bestaande uit vertegenwoordigers van werknemerszijde en werkgeverszijde bereiden dit traject voor dat in 2012 zijn beslag moet krijgen. Pilots werk- en rusttijden In 2010 is een onderzoek gedaan naar werk- en rusttijden. De uitkomsten van dit onderzoek leverden input voor de caoonderhandelingen gehandicaptenzorg in Er zijn geen pilots uitgevoerd in 2011, maar in de cao is wel een 7

8 studieafspraak gemaakt over het ondersteunen van ondernemingsraden bij het proces naar modern strategisch beleid werk- en rusttijden. Het activiteitenplan gaat vergezeld met een begroting. In de begroting zijn de programmakosten geschat op k De begrote bedrijfskosten bedragen k 165. Deze kosten worden gefinancierd door de algemene reserve welke per 1 januari 2012 k bedraagt. De rentebaten zijn op k 50 begroot; de vrijval voorzieningen SAZW is pm begroot. Utrecht, 27 maart 2012 Het bestuur van de Stichting Arbeidsmarkt mr. J.A.P. M. Maas drs. E.F.F. van Schijndel G.W. van der Lei W.W.M. van der Hoorn drs. A. Mellema mr. B.H.G. Steehouder drs. J. den Engelsman-Volmer 8

9 1 Balans en staat van baten en lasten Balans per 31 december 2011 na verwerking exploitatiesaldo Activa nr k k Vorderingen Liquide middelen Totaal activa Passiva Eigen vermogen Kortlopende schulden Totaal passiva

10 Staat van baten en lasten 2011 nr. Realisatie Begroting Realisatie k k k Netto-omzet 7 Omzet Directe projectkosten Netto-omzet 154 (2.346) (377) Bedrijfskosten Bedrijfsresultaat 36 (2.484) (519) Renteresultaat Exploitatiesaldo 124 (2.479) (462) 10

11 2 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling De stichting De Stichting Arbeidsmarkt (StAG) is opgericht op 26 juli 2005 en is statutair gevestigd te Utrecht (Oudlaan 4). De stichting heeft ten doel het bevorderen van het functioneren van de arbeidsmarkt van de sector gehandicaptenzorg en het bevorderen van een adequaat scholings- en opleidingsaanbod voor de sector, en voorts al hetgeen met één en ander rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin des woords. De activiteiten hebben ondermeer betrekking op doorlopende projecten die de stichting heeft overgenomen van het Stichting Arbeidsmarkt Zorg en Welzijn (SAZW). De stichting tracht dit doel te verwezenlijken door: het voeren van overleg ter afstemming van het arbeidsmarktbeleid in de sector gehandicaptenzorg; het voeren van overleg over de inzet van middelen die partijen voor het arbeidsmarktbeleid ter beschikking hebben; het initiëren, begeleiden en (laten) uitvoeren van projecten, onderzoek en activiteiten op de beleidsterreinen waarop de doelstelling zich richt; het financieren of subsidiëren van activiteiten van werkgevers- en werknemersorganisaties die direct of indirect verband houden met het uitvoeren en het doen naleven van de Collectieve Arbeidsovereenkomst (CAO- ). Hieronder vallen ook de kosten die door de stichting en/of genoemde organisaties worden gemaakt ten behoeve van voorlichting en onderzoek op het gebied bij de CAO- geregelde of te regelen arbeidsvoorwaarden; het optreden als aanvrager voor het Europees Sociaal Fonds en/of andere subsidies ten behoeve van het arbeidsmarktbeleid voor de branche en/of arbeidsmarktactiviteiten van instellingen vallend onder de CAO- ; informatievoorziening en communicatie; het verwerven van extra middelen voor de sector. Algemeen Bij het opstellen van het financieel jaarverslag zijn de grondslagen van de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 Organisaties zonder winststreven gevolgd. Als vergelijkende cijfers zijn de cijfers van de begroting 2011 (vastgesteld door het bestuur d.d. 15 december 2010), alsmede de cijfers van vorig boekjaar opgenomen. De vergelijkende cijfers zijn, waar dat voor vergelijking noodzakelijk of wenselijk is, aangepast aan de opzet van Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen ervan naar de onderneming zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Baten worden in de winst-en-verliesrekening opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. 11

12 Indien een transactie ertoe leidt dat nagenoeg alle of alle toekomstige economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico s met betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen. Verder worden activa en verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en/of betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro s, de functionele valuta van de stichting. Alle financiële informatie in euro s is afgerond op het dichtstbijzijnde duizendtal. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het bestuur zich oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten debiteuren, overige vorderingen, geldmiddelen, projecttoekenningen, crediteuren en overige te betalen posten. Financiële instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, zijnde de contante waarde van toekomstige kasstromen. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingverliezen. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd op basis van de effectieverentemethode. Eigen vermogen Algemene reserve De algemene reserve is het gedeelte van het eigen vermogen waarover de stichting zonder belemmering door wettelijke of statutaire bepalingen kan beschikken voor het doel waarvoor de stichting is opgericht. Netto-omzet De netto-omzet is het verschil tussen de door financiers toegekende bijdragen en de directe projectkosten. Omzet Algemeen De stichting krijgt geen (project)subsidies toegekend, maar ontvangt onder andere bijdragen van deelnemers aan ESF subsidieaanvragen. Onder omzet in de toelichting op de staat van baten en lasten zijn de inhoud van de evenementen en de aard van eventuele overige opbrengsten nader toegelicht. 12

13 Vrijval voorzieningen SAZW Jaarlijks ontvangt de stichting een bedrag van het SAZW met betrekking tot vrijvallende voorzieningen, aangehouden door SAZW. Deze voorzieningen hebben betrekking op de ESF-verplichtingen van de SAZW alsmede voorzieningen voor de huisvesting en infrastructuur van de SAZW. Op dit bedrag is geen terugbetalingsverplichting van toepassing ingeval van onderuitputting. Opbrengsten ESF individuele aanvragen Bijdragen van deelnemende instellingen aan de ESF subsidieregelingen worden verantwoord als omzet zodra de ondersteuning heeft plaatsgevonden. Directe projectkosten De directe projectkosten zijn de voor de projecten gemaakte kosten, inclusief de aan de projecten toegerekende kosten voor ondersteuning. Projecttoekenningen De projecttoekenningen worden verantwoord in het jaar waarin zij toegekend zijn aan derden. Vrijval bij afrekening projecten De vrijval is het gevolg van een lagere eindafrekening bij afronding van projecten of het in het geheel niet doorgaan van projecten. De vrijval komt ten gunste van het jaar waarin de eindafrekening plaatsvindt. 13

14 3 Toelichting op de balans 1. Vorderingen k k Debiteuren - 4 Nog te ontvangen bedragen Nog te ontvangen rente Te vorderen omzetbelasting 8 7 Overige vorderingen 26 - Totaal vorderingen De post nog te ontvangen bedragen heeft betrekking op de ondersteuning voor ESF-projecten tot en met De hiermee gepaard gaande kosten worden in rekening gebracht bij de instellingen. De afrekening zal geschieden na ontvangst van de ESF subsidies. De nog te ontvangen rente betreft de renteopbrengsten over het vierde kwartaal De overige vordering betreft het nog te ontvangen bedrag van de stichting SBR welke ontbonden is. 2. Liquide middelen De liquide middelen zijn terstond opeisbaar. 3. Eigen vermogen Het verloop van de algemene reserve is als volgt: k k Algemene reserve per 1 januari Toevoeging exploitatiesaldo 124 (462) Algemene reserve per 31 december

15 4. Kortlopende schulden k k Projectverplichtingen Crediteuren - 44 Nog te ontvangen facturen Uit te keren ESF-middelen - 82 Totaal kortlopende schulden De kortlopende schulden hebben een looptijd van maximaal 1 jaar, tenzij anders is vermeld. De projectverplichtingen zijn verplichtingen die zijn aangegaan ten behoeve van de projecten waarvan de facturen en betalingen in 2012 of eventuele volgende jaren zullen volgen. Nog te ontvangen facturen betreffen de afrekening van het CAOP (k 10) en de kosten voor de accountantscontrole (k 5). Het restant heeft betrekking op facturen met betrekking tot de projecten (k 28). 5. Financiële instrumenten Algemeen De stichting maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de stichting blootstellen aan markt- en/of kredietrisico s. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. De stichting heeft geen beleggingen of effecten. De risico s die de stichting loopt zijn zodanig klein, dat het bestuur het aanvaardbaar acht hiervoor geen specifieke maatregelen te treffen. Reële waarde De reële waarde van de in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. 6. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Vrijval voorzieningen SAZW Per jaar kan nog een bedrag vrijvallen met betrekking tot de aangehouden voorzieningen bij SAZW. Deze voorzieningen hebben betrekking op de ESF-verplichtingen van SAZW alsmede voorzieningen met betrekking tot de huisvesting en infrastructuur van SAZW. Voor 2011 zijn de vrijgevallen middelen nog niet bekend. De eventuele te ontvangen middelen zullen in 2012 verantwoord worden. SAZW houdt de voorzieningen tot tenminste 2013 aan. De bedragen die jaarlijks vrij zullen vallen zijn niet bekend. ESF-subsidies Voor een aantal projecten is ESF-subsidie beschikbaar gesteld door het Agentschap SZW. De StAG loopt als formele aanvrager in principe financieel risico, ondanks het feit dat het fonds slechts een intermediaire rol vervult. In de contracten met de betreffende instellingen die de subsidies feitelijk genieten, wordt dit risico echter afgewenteld op deze instellingen. 15

16 Contract CAOP Met het CAOP is een contract afgesloten waarin is overeengekomen dat het CAOP zorg draagt voor diverse werkzaamheden ten behoeve van de Stichting. De overeenkomst is stilzwijgend verlengd tot en met 31 december 2013 en behelst een jaarbedrag van circa k 150. Dit is afhankelijk van de gevraagde ondersteuning. Contract Vernet Met Vernet (verzuimnetwerk) wordt jaarlijks een overeenkomst afgesloten voor het verstrekken van gemonitorde verzuimgegevens. De overeenkomst is verlengd tot en met 31 december 2012 en de kosten bedragen k

17 4 Toelichting op de staat van baten en lasten 7. Netto-omzet Realisatie Begroting Realisatie k k k Omzet Directe projectkosten Netto-omzet 154 (2.346) (377) 8. Omzet Realisatie Begroting Realisatie k k k Vrijval voorzieningen SAZW 310 pm 306 Opbrengsten ESF individuele aanvragen Bijdrage SBR Bijdrage arbocatalogus Totaal omzet Vrijval voorzieningen SAZW In 2011 is het deel van de vrijvallende middelen over 2010 ontvangen. De vrijvallende middelen over 2011 worden pas eind 2012 bekend. Op het door SAZW overgedragen bedrag is geen terugbetalingsverplichting van toepassing ingeval van onderuitputting. Opbrengsten ESF individuele aanvragen De ondersteuningskosten van de individuele ESF projecten zullen worden verrekend met de instellingen waar de ESF aanvraag betrekking op heeft. Bijdrage SBR Het bestuur van de Stichting Backservice Residu heeft in haar vergadering van 28 september 2011 het voorgenomen besluit genomen om de stichting te ontbinden. Het restant vermogen van de stichting wordt geschat op ca. K 26 voor de sector. 17

18 9. Directe projectkosten Realisatie Begroting Realisatie k k k Professionalisering Optimalisering arbeidsomstandigheden Participatie en inzetbaarheid Projecten die voortvloeien uit de CAO Overige activiteiten Communicatie & PR Overige projecten Totaal directe projectkosten De directe projectkosten bestaan uit, veelal doorlopende, programma s. Op pagina worden de programmakosten nader gespecificeerd. 10. Bedrijfskosten Personeelskosten De stichting heeft in 2011 geen personeel in dienst gehad (2010: nihil). Overige bedrijfskosten Realisatie Begroting Realisatie k k k Beleids- en bestuursondersteuning Administratieve ondersteuning Financieel- en procesbeheer Bestuurskosten Overige organisatiekosten Totaal overige bedrijfskosten De beleids- en bestuursondersteuning en het financieel beheer zijn conform begroting gerealiseerd. De medewerkers verrichten ook werkzaamheden voor de projecten. De kosten die hiermee gemoeid zijn, zijn verantwoord onder de projectkosten. 18

19 De bestuurders ontvangen geen vergoedingen. Onder de overige organisatiekosten zijn de kosten voor de accountant en overige bureaukosten opgenomen. De accountantskosten hebben betrekking op de controle op het financieel jaarverslag. Er zijn geen aanvullende diensten verricht door de accountant. De overige bureaukosten hebben hoofdzakelijk betrekking op diverse kantoormateriaal, kopieer- en portikosten. 11. Renteresultaat Het renteresultaat is behaald door een deel van de liquide middelen op zogenaamde depositospaarrekeningen of telerekeningen te plaatsen. Hierop wordt een hogere creditrente verkregen dan op de rekening courant, terwijl de middelen terstond opeisbaar blijven. Utrecht, 27 maart 2012 Het bestuur van de Stichting Arbeidsmarkt mr. J.A.P. M. Maas drs. E.F.F. van Schijndel G.W. van der Lei W.W.M. van der Hoorn drs. A. Mellema mr. B.H.G. Steehouder drs. J. den Engelsman-Volmer 19

20 5 Specificatie projectkosten Realisatie Begroting Realisatie k k k Professionalisering Beroepstrots en behoud talent (2) Competentiebox Competentiemeter Digitaal Porfolio ESF ESF individuele trajecten Nieuwe / aanvullende activiteiten Totaal professionalisering Optimalisering arbeidsomstandigheden Arbocatalogus: uitrol en doorontwikkeling Totaal optimalisering arbeidsomstandigheden Participatie en inzetbaarheid Projectgroep participatie en inzetbaarheid Duurzame inzetbaarheid - inventariserend onderz Duurzame inzetbaarheid - pilots Verhogen deeltijdfactor Binding stagiair / leerling branche GHZ Sociale innovatie EVC EVC brancheoverstijgend overleg Nieuwe / aanvullende activiteiten Totaal particpatie en inzetbaarheid Projecten die voortvloeien uit de CAO Populaire versie CAO Keuzetool verlof (PBL) Pilots werk- en rusttijden Bijdrage Actieplan Jeugdwerkloosheid Nieuwe / aanvullende activiteiten Totaal projecten die voortvloeien uit de CAO Overige activiteiten Voorwaardenscheppende activiteiten Onderzoeksprogramma Zorg en Welzijn Verzuimregistratie (Vernet) Verspreiding Jaarboek Zorg Nieuwe / aanvullende activiteiten Totaal overige activiteiten Communicatie & PR Overige projecten Totaal projectkosten

21 Toelichting projectkosten Een aantal projecten heeft geen doorgang gevonden of zijn niet gestart in De oorzaak hiervoor ligt veelal in het feit dat er nog geen concrete projectplannen zijn gerealiseerd of de uitrol van projectactiviteiten is opgeschort. De resterende budgetten blijven gehandhaafd voor uitvoering in Ook zijn er voor een aantal projecten meerjarige budgetten toegekend. De totale reservering is dan opgenomen als begroting. Per jaar schuift dan het niet bestede deel door naar een volgend boekjaar. Deze doorgeschoven budgetten zijn ook als begroting opgenomen. Beroepstrots en behoud talent In 2007 is een start gemaakt met het marktonderzoek naar het arbeidsimago van de. Zes pilotorganisaties zijn in 2010 geselecteerd om aan het project deel te nemen en pakten een eigen praktijkvraag op. Vanuit StAG kregen de organisaties communicatiemiddelen en handvatten aangereikt om iedere projectfase vorm te geven. Ook ontvingen ze begeleiding van een externe adviseur. De organisaties hadden de ruimte om de verschillende middelen, handvatten en adviesuren in te zetten. Eind juni 2011 is de pilotfase afgerond. De kosten die hiermee gemoeid zijn, waren grotendeels al in 2010 verplicht. Dit programma loopt door in de komende jaren. Het begrote bedrag betreft de totale resterende programmabegroting. Competentiebox De kosten voor het ontwikkelen van de acht competentieprofielen zijn reeds in eerdere jaren verplicht. Nieuw drukwerk is ontworpen. Eind 2011/begin 2012 is gestart met de communicatie en distributie van de geactualiseerde box. Het resterende budget schuift dus door naar Digitaal portfolio De ontwikkeling van het digitaal zorgportfolio vond plaats in eerdere jaren. Hierdoor is niet het gehele budget besteed in Arbocatalogus Het project Arbocatalogus loopt over meerdere jaren. In 2008 is de totale projectbegroting vastgesteld. Voor dit project zijn in eerdere jaren twee bijdragen van respectievelijk k 50 en k 10 door het ministerie van SZW toegekend. Binding stagiair / leerling branche GHZ In 2011 is de quick-scan naar Bindingsfactoren jong personeel in de gehandicaptenzorg afgerond. De kosten die hiermee gemoeid zijn, zijn lager dan begroot. Communicatie & PR In 2011 is de in 2010 ontwikkelde website verder geactualiseerd. De kosten hiervoor zijn lager dan begroot. 21

22 Overige gegevens Voorstel verwerking exploitatiesaldo Het voorstel is om het exploitatiesaldo te verwerken in de algemene reserve. Gebeurtenissen na balansdatum Na balansdatum hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan die van significante betekenis zijn voor het beeld van de jaarrekening Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het Bestuur van de Stichting Arbeidsmarkt Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2011 van Stichting Arbeidsmarkt (StAG) te Utrecht gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2011 en de staat van baten en lasten over 2011 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met RJ 640 Organisaties zonder winststreven. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. 22

23 Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Stichting Arbeidsmarkt per 31 december 2011 en van het resultaat over 2011 in overeenstemming met RJ 640 Organisaties zonder winststreven. Rotterdam, 27 maart 2012 KPMG ACCOUNTANTS N.V. A.A. Kuijpers RA 23