Stichting Arbeidsmarkt Gehandicaptenzorg. Financieel jaarverslag 2010

Transcriptie

1 Financieel jaarverslag 2010 Vastgesteld door het bestuur: 28 juni 2011

2 Inhoudsopgave Blz. Bestuursverslag 3 Jaarrekening 1. Balans en staat van baten en lasten 5 2. Algemene toelichting en waarderingsgrondslagen 7 3. Toelichting op de balans 8 4. Toelichting op de staat van baten en lasten Specificatie projectkosten 12 Overige gegevens Voorstel verwerking exploitatiesaldo 14 Controleverklaring 14 2

3 Bestuursverslag Inleiding De stichting is opgericht in De activiteiten van de stichting vinden hun grondslag in de afspraken die in de CAO zijn opgenomen. Deze CAO is op 5 september 2006 aangemeld en AVV verklaard. De activiteiten hebben ondermeer betrekking op doorlopende projecten die de stichting heeft overgenomen van het Stichting Arbeidsmarkt Zorg en Welzijn (SAZW). Voor een gedetailleerde beschrijving van de wijze waarop de stichting in het boekjaar 2010 uitvoering heeft gegeven aan de statutaire doelstellingen (zie algemene toelichting in de jaarrekening) wordt verwezen naar het jaarverslag 2010, welke ter inzage ligt op het secretariaat van de stichting. Middelen De activiteiten worden gefinancierd uit de middelen van dit voormalige Sectorfonds welke in 2006 zijn toegekend aan de stichting. Deze middelen betreffen het deel van het liquidatiesaldo van de SAZW welke toekomt aan de sector. Per jaar kan er een bedrag vrijvallen met betrekking tot aangehouden voorzieningen bij de SAZW. Deze voorzieningen hebben betrekking op de ESF verplichtingen van de SAZW alsmede voorzieningen met betrekking tot de huisvesting en infrastructuur van de SAZW. In 2010 zijn de vrijgevallen middelen over 2009 ontvangen. Voor 2010 zijn de vrijgevallen middelen nog niet bekend. De eventuele te ontvangen middelen zullen in 2011 verantwoord worden. Verantwoordingscyclus In de statuten is vastgelegd dat de stichting elk jaar een begroting opstelt. Met het jaarverslag en de jaarrekening legt de stichting verantwoording af over de besteding van de middelen. De wijze waarop de stichting in het boekjaar 2010 uitvoering heeft gegeven aan de statutaire doelstellingen (zie algemene toelichting in de jaarrekening, pagina 6) is te zien bij de toelichting op de directe projectkosten. Hier zijn de kosten van de programma s welke in het boekjaar zijn uitgevoerd opgenomen. Exploitatie De totale kosten, inclusief aangegane verplichtingen, van de projecten bedroegen in 2010 k 748. De bedrijfskosten bedroegen k 142. De uitgaven worden gedekt door de bestemmingsreserve van de stichting alsmede door de ontvangen vrijvallende middelen van het SAZW, een projectsubsidie (Arbocatalogus) en de renteopbrengsten. 3

4 Bestuurssamenstelling De bestuurssamenstelling was per 31 december 2010 als volgt: Voorzitter J. Fidder (VGN) Vice-voorzitter W.W.M. van der Hoorn (Abvakabo FNV) Lid J.A.P.M. Maas (VGN) Lid vacature (VGN) Lid E.F.F. van Schijndel (VGN) Lid A. Mellema (CNV Publieke Zaak) Lid J. den Engelsman-Volmer (NU 91) Lid B.H.G. Steehouder (FBZ) Het ambtelijk secretariaat wordt gevoerd door J. Pannekoek. Den Haag, 28 juni 2011 Namens het Bestuur van de Stichting Arbeidsmarkt J. Pannekoek (Ambtelijk Secretaris) 4

5 1 Balans en staat van baten en lasten 1.1 Balans per 31 december 2010 na verwerking exploitatiesaldo Activa k k Vorderingen Liquide middelen Totaal activa Passiva Bestemmingsreserve Kortlopende schulden Totaal passiva

6 1.2 Staat van baten en lasten 2010 Realisatie Begroting Realisatie k k k Netto-omzet Omzet Directe projectkosten Netto-omzet (377) (2.349) 559 Bedrijfskosten Bedrijfsresultaat (519) (2.444) 487 Renteresultaat Exploitatiesaldo (462) (2.404) 535 6

7 2 Algemene toelichting en waarderingsgrondslagen 2.1 Algemene toelichting De Stichting Arbeidsmarkt (StAG) is opgericht op 26 juli 2005 en is statutair gevestigd te Utrecht. De stichting heeft ten doel het bevorderen van het functioneren van de arbeidsmarkt van de sector gehandicaptenzorg en het bevorderen van een adequaat scholings- en opleidingsaanbod voor de sector, en voorts al hetgeen met één en ander rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin des woords. De stichting tracht dit doel te verwezenlijken door: het voeren van overleg ter afstemming van het arbeidsmarktbeleid in de sector gehandicaptenzorg; het voeren van overleg over de inzet van middelen die partijen voor het arbeidsmarktbeleid ter beschikking hebben; het initiëren, begeleiden en (laten) uitvoeren van projecten, onderzoek en activiteiten op de beleidsterreinen waarop de doelstelling zich richt; het financieren of subsidiëren van activiteiten van werkgevers- en werknemersorganisaties die direct of indirect verband houden met het uitvoeren en het doen naleven van de Collectieve Arbeidsovereenkomst (CAO-). Hieronder vallen ook de kosten die door de stichting en/of genoemde organisaties worden gemaakt ten behoeve van voorlichting en onderzoek op het gebied bij de CAO- geregelde of te regelen arbeidsvoorwaarden; het optreden als aanvrager voor het Europees Sociaal Fonds en/of andere subsidies ten behoeve van het arbeidsmarktbeleid voor de branche en/of arbeidsmarktactiviteiten van instellingen vallend onder de CAO- ; informatievoorziening en communicatie; het verwerven van extra middelen voor de sector. 2.2 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Bij het opstellen van het financieel jaarverslag zijn de grondslagen van de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 Organisaties zonder winststreven gevolgd. Vergelijkende cijfers De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van voorgaand boekjaar. Aanpassingen zijn doorgevoerd in de vergelijkende cijfers, indien dit het inzicht verbetert. Activa en passiva De activa en passiva zijn gewaardeerd op nominale waarde, tenzij anders is vermeld. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Resultaatbepaling De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd; verliezen reeds zodra zij voorzienbaar zijn. Subsidietoekenningen De subsidietoekenningen worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn toegekend. 7

8 3 Toelichting op de balans 3.1 Activa Vorderingen k k Debiteuren 4 3 Nog te ontvangen bedragen Nog te ontvangen interest Te vorderen omzetbelasting 7 11 Totaal vorderingen De debiteuren en nog te ontvangen bedragen hebben betrekking op de externe ondersteuning voor ESFprojecten tot en met De hiermee gepaard gaande kosten worden in 2011 in rekening gebracht bij de instellingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn terstond opeisbaar. 3.2 Passiva Bestemmingsreserve Het verloop van de bestemmingsreserve is als volgt: k k Bestemmingsreserve per 1 januari Onverdeeld exploitatiesaldo (462) 535 Bestemmingsreserve per 31 december De bestemmingsreserve is het (binnen de statutaire doelstellingen) vrij besteedbare vermogen van de stichting. 8

9 Kortlopende schulden k k Projectverplichtingen Uit te keren ESF-middelen 82 - Crediteuren 44 - Nog te ontvangen facturen Vooruitontvangen bedragen - 34 Totaal overige schulden De projectverplichtingen zijn verplichtingen die zijn aangegaan ten behoeve van de projecten waarvan de facturen en betalingen in 2011 of eventuele volgende jaren zullen volgen. Eind 2010 is een afrekening van een ESF project ontvangen van het Agentschap. Dit bedrag is, na aftrek van de kosten, begin 2011 doorgestort naar de instelling. Nog te ontvangen facturen betreffen de afrekening van het CAOP (k 73) en de kosten voor de accountantscontrole (k 5). Het restant heeft betrekking op facturen met betrekking tot de projecten (k 35). 3.3 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Vrijval voorzieningen SAZW Per jaar kan nog een bedrag vrijvallen met betrekking tot de aangehouden voorzieningen bij SAZW. Deze voorzieningen hebben betrekking op de ESF-verplichtingen van SAZW alsmede voorzieningen met betrekking tot de huisvesting en infrastructuur van SAZW. Voor 2010 zijn de vrijgevallen middelen nog niet bekend. De eventuele te ontvangen middelen zullen in 2011 verantwoord worden. ESF-subsidies Voor een aantal projecten is ESF-subsidie beschikbaar gesteld door het Agentschap SZW. De StAG loopt als formele aanvrager in principe financieel risico, ondanks het feit dat het fonds slechts een intermediaire rol vervult. In de contracten met de betreffende instellingen die de subsidies feitelijk genieten, wordt dit risico echter afgewenteld op deze instellingen. Contract CAOP Met het CAOP is een contract afgesloten waarin is overeengekomen dat het CAOP zorg draagt voor diverse werkzaamheden ten behoeve van de Stichting. De overeenkomst is gesloten tot en met 31 december 2011 en behelst een jaarbedrag van circa k 80. Dit is afhankelijk van de gevraagde ondersteuning. Contract Vernet Met Vernet (verzuimnetwerk) wordt jaarlijks een overeenkomst afgesloten voor het verstrekken van gemonitorde verzuimgegevens. De overeenkomst is verlengd tot en met 31 december 2011 en de kosten bedragen k 38. 9

10 4 Toelichting op de staat van baten en lasten 4.1 Netto-omzet De netto-omzet is het verschil tussen de ontvangen subsidies en bijdragen (omzet) en de directe projectkosten. De directe projectkosten zijn voor de uitvoering van een project gemaakte kosten, inclusief de aan de projecten gerelateerde ondersteuningskosten. Het gerealiseerde exploitatiesaldo is k hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door de ontvangen vrijval van het Sectorfonds (k 306), welke pm was begroot en de lagere projectkosten (k 1.635) dan begroot. De oorzaak van de lagere projectkosten wordt veroorzaakt doordat de begrote projectkosten veelal de totale projectbegrotingen weergeven. Deze projectbegrotingen zijn echter voor meerdere jaren toegekend Omzet Realisatie Begroting Realisatie k k k Vrijval voorzieningen SAZW 306 pm Opbrengsten ESF-projecten Bijdrage arbocatalogus Totaal omzet Vrijval voorzieningen SAZW In 2010 is het deel van de vrijvallende middelen over 2009 ontvangen. De vrijvallende middelen over 2010 worden pas eind 2011 bekend. Op het door SAZW overgedragen bedrag is geen terugbetalingsverplichting van toepassing ingeval van onderuitputting. Bijdrage Arbocatalogus Het ministerie van SZW heeft in 2008 een bijdrage van k 50 toegekend voor het project Abocatalogus. Deze bijdrage is in de jaren 2008 tot en met 2010 opgenomen voor zover hier kosten tegenover zijn gerealiseerd. In 2010 is tevens een extra subsidie van het ministerie van SZW ontvangen van k 10. Deze subsidies zijn inmiddels volledig besteed. 10

11 Directe projectkosten Realisatie Begroting Realisatie k k k Professionalisering Optimalisering arbeidsomstandigheden Participatie en inzetbaarheid Projecten die voortvloeien uit de CAO Overige activiteiten Overige projecten Totaal directe projectkosten De programma s zijn veelal doorlopende programma s. In hoofdstuk 5 worden de programmakosten nader gespecificeerd. 4.2 Bedrijfskosten De stichting heeft in 2010 geen personeel in dienst gehad (2009 : nihil) Overige bedrijfskosten Realisatie Begroting Realisatie k k k Beleids- en bestuursondersteuning Administratieve ondersteuning Financieel- en procesbeheer Bestuurskosten Overige organisatiekosten Totaal overige bedrijfskosten De begrote bedragen voor beleids- en bestuursondersteuning, alsmede voor financieel beheer zijn gebaseerd op de verwachte bedragen uit de overeenkomst hiervoor. In werkelijkheid zijn de inspanningen meer geweest waardoor de kosten hoger zijn uitgevallen. Dit wordt mede veroorzaakt doordat de ambtelijk secretaris is ingezet voor projectondersteuning en monitoring, welke werkzaamheden niet zijn begroot. 11

12 5 Specificatie projectkosten Realisatie Begroting Realisatie Professionalisering Campagne Beroepstrots Competentiebox : * Systeemgericht werken * Ontwikkeling van EVC-procedures * Niv. D integreren in verdiepende prof EMB & NAH ESF Totaal Optimalisering arbeidsomstandigheden Arbocatalogus: uitrol en doorontwikkeling Train the Trainer traject : Voorkom besmetting Totaal Participatie en inzetbaarheid Sociale innovatie EVC Verhogen deeltijdfactor Projectgroep participatie en inzetbaarheid Digitaal Porfolio Competentiemeter Duurzame inzetbaarheid: Onderzoek personeels- en vitaliteitsbeleid Pilots personeels- en vitaliteitsbeleid Totaal Projecten die voortvloeien uit de CAO Onderzoek werken rusttijden Onderzoek Jaarurensystematiek Onderzoek Cash opties PBL Keuzenhulp verlof PGGM Roadshow Informele bijeenkomst Populaire versie CAO Totaal Overige activiteiten Voorwaardenscheppende activiteiten Onderzoeksprogramma Zorg en Welzijn Verzuimregistratie (Vernet) Verspreiding Jaarboek Zorg Bijdrage Actieplan Jeugdwerkloosheid Vrijval projecten vorig boekjaar Totaal Communicatie & PR Totaal overige activiteiten Overige projecten Totaal projectkostenkosten

13 Toelichting projectkosten Een aantal projecten heeft geen doorgang gevonden of zijn niet gestart in De oorzaak hiervoor ligt veelal in het feit dat er nog geen concrete projectplannen zijn gerealiseerd of de uitrol van projectactiviteiten is opgeschort. De resterende budgetten blijven gehandhaafd voor uitvoering in Campagne Beroepstrots In 2007 is een start gemaakt met het marktonderzoek naar het arbeidsimago van de. Dit programma loopt door in de komende jaren. Het begrote bedrag betreft de totale resterende programmabegroting. Arbocatalogus Het project Arbocatalogus loopt over meerdere jaren. In 2008 is de totale projectbegroting vastgesteld. Voor dit project zijn twee bijdragen van respectievelijk k 50 en k 10 door het ministerie van SZW toegekend. Overige projecten In 2010 is bijgedragen aan diverse jaarlijks terugkerende activiteiten. 13

14 Overige gegevens Voorstel verwerking exploitatiesaldo Het voorstel is om het exploitatiesaldo te verwerken in de bestemmingsreserve. Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het Bestuur van de Stichting Arbeidsmarkt Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2010 van Stichting Arbeidsmarkt (StAG) te Den Haag gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2010 en de staat van baten en lasten over 2010 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met RJ 640 Organisaties zonder winststreven. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. 14

15 Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Stichting Arbeidsmarkt per 31 december 2010 en van het resultaat over 2010 in overeenstemming met RJ 640 Organisaties zonder winststreven. Rotterdam, 28 juni 2011 KPMG ACCOUNTANTS N.V. A.A. Kuijpers RA 15