J a a r r e k e n i n g Jaarverslag 2 21 De Meerlanden

Transcriptie

1 Jaarrekening

2 Geconsolideerde balans* (bedragen x 1.000,-) ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal PASSIVA Eigen vermogen Geplaatst kapitaal Agioreserve Algemene reserve Onverdeeld resultaat na belasting Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal * Vóór winstverdeling.

3 Geconsolideerde Winst- en Verliesrekening (bedragen x 1.000,-) Netto omzet Verwerkingskosten Toegevoegde waarde Bedrijfslasten: Salarissen en sociale lasten Inhuur en overige personeelskosten Transportkosten Afschrijvingskosten Overige bedrijfskosten Totaal bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Rentelasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening vóór belastingen Belasting over resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Resultaat uit deelnemingen Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening na belastingen Buitengewoon resultaat 0 0 Resultaat na belastingen

4 Geconsolideerd overzicht van kasstromen (bedragen x 1.000,-) Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat na belastingen Aanpassingen voor: Afschrijvingskosten Mutatie voorzieningen Resultaten uit deelnemingen Mutaties in werkkapitaal Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in: Materiële vaste activa Financiële vaste activa -62 Desinvesteringen in: Materiële vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Uitbreiding aandelenkapitaal Aflossing financiële vaste activa Opname lening Aflossing langlopende schuld Betaald dividend Kasstroom uit financieringsactiviteiten Saldo kasstromen Beginstand liquide middelen Eindstand liquide middelen Mutatie liquide middelen

5 Toelichting Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2005 en de geconsolideerde winst- en verliesrekening over ACTIVITEITEN VAN DE ONDERNEMING De activiteiten van de onderneming betreffen voornamelijk inzameling en verwerking van huishoudelijk- en bedrijfsafval, compostering van het Groente-, Fruit- en Tuinafval, straatreiniging en gladheidbestrijding. Met ingang van april 2004 worden de activiteiten op het overslagstation VAB te Voorhout op naam van De Meerlanden uitgevoerd. CONSOLIDATIE De Meerlanden Holding N.V. is houdstermaatschappij van de volgende werkmaatschappijen: De Meerlanden Compostering B.V. De Meerlanden Afvalinzameling en Reiniging B.V. De Meerlanden Bedrijfsafval B.V. De Meerlanden Flex B.V. Kringloopbedrijf De Meerlanden B.V. Alle vennootschappen zijn gevestigd te Rijsenhout. De geconsolideerde jaarrekening omvat de financiële gegevens van De Meerlanden Holding N.V. en haar werkmaatschappijen. In de geconsolideerde jaarrekening zijn de onderlinge schulden, vorderingen en transacties geëlimineerd, evenals resultaten die binnen de groep behaald zijn. In de geconsolideerde jaarrekening zijn de bovengenoemde werkmaatschappijen, alle 100% eigendom van De Meerlanden Holding N.V., geconsolideerd. Met betrekking tot de inrichting van de jaarrekeningen van bovengenoemde deelnemingen is gebruik gemaakt van de vrij stelling ex artikel 403 Boek 2 B.W. Voorts is bij het opstellen van de vennootschappelijke jaarrekening van De Meerlanden Holding N.V. ten aanzien van de Winst- en Verliesrekening gebruik gemaakt van de vrijstelling ex artikel 402 Boek 2 B.W. Het resultaat dat De Meerlanden Holding N.V. behaalt in de publieke sector wordt direct met de opdrachtgevende gemeenten afgerekend en onder de omzet opgenomen. 25 WAARDERINGSGRONDSLAGEN Materiële vaste activa De waardering van de materiële vaste activa geschiedt op basis van de historische aanschafwaarde onder aftrek van afschrijvingen berekend naar de verwachte economische levensduur. Met restwaarde is geen rekening gehouden. Overzicht economische Bedrijfsgebouwen en terreinen 10 tot 25 jaar levensduur naar soorten Installaties 3 tot 12,5 jaar vaste activa Rollend materieel 4 tot 7 jaar Overige bedrijfsmiddelen 3 tot 10 jaar Financiële vaste activa De waardering van de financiële vaste activa geschiedt tegen nominale waarde. De deelnemingen worden gewaardeerd tegen de netto vermogenswaarde. Voorraden De voorraden zijn gewaardeerd tegen de aanschafwaarde.

6 Debiteuren Overige vorderingen, liquide middelen en schulden Deze zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Deze zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. 26 Pensioenen De pensioenregeling wordt uitgevoerd door ABP (Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds) en SFN (Stichting Flexibel uittreden Nutsbedrijven) en kwalificeert als een toegezegde pensioenregeling. De vennootschap heeft geen verplichting tot een aanvullende bijdrage in geval van tekorten bij de pensioenfondsen. Daardoor gedraagt de regeling zich voor de vennootschap feitelijk als een toegezegde bijdrageregeling en is ook als zodanig in onderhavige jaarrekening verantwoord. De pensioenlast bestaat bij een toegezegde bijdrageregeling uit de premies over het lopende jaar. De in het eerste kwartaalrapport 2006 door ABP gepubliceerde dekkingsgraad (bij nominale marktrekenrente) per ultimo 2005 bedraagt 120,2 %. De dekkingsgraad van SFN bedraagt per ultimo %. Voorzieningen De voorzieningen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR DE BEPALING VAN HET RESULTAAT Netto omzet Onder netto omzet wordt verstaan de opbrengst uit leveringen van diensten onder aftrek van de belastingen die over de omzet worden geheven. Kosten De kosten worden bepaald volgens de historische uitgaafprijzen en worden toege - rekend aan de perioden waarop zij betrekking hebben. Realisatie tijdstip De winsten op transacties zijn verantwoord in het jaar waarin ze zijn gerealiseerd en de verliezen in het jaar waarin ze voorzienbaar en redelijkerwijs bepaalbaar zijn. De transacties worden als gerealiseerd beschouwd op het moment van levering. Belastingen De belastinglast wordt berekend op basis van het behaalde bedrijfsresultaat. Alleen de activiteiten van De Meerlanden Compostering B.V. vallen onder de vennootschapsbelasting. GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET GECONSOLIDEERD OVERZICHT VAN KASSTROMEN Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Winstbelastingen, ontvangen en betaalde rente worden opgenomen onder de kasstroom uit opera - tionele activiteiten.

7 Toelichting op de waardering van activa en passiva (bedragen x 1.000,-, tenzij anders vermeld) Toelichting Staat materiële vaste activa Bedrijfs- Installaties Rollend Overige Materiële Totaal gebouwen materieel bedrijfs- vaste activa en terreinen middelen in uitvoering Stand per Aanschafprijs Afschrijvingen Boekwaarde Inbreng Diemen: Investeringen Cum. afschrijvingen Boekwaarde inbreng Mutaties: Investeringen Afschrijvingen Desinvesteringen Afschrijvingen op desinvesteringen Saldo mutaties Stand per Aanschafprijs Afschrijvingen Boekwaarde

8 Financiële vaste activa Deelnemingen Overige Totaal vorderingen Stand per Mutaties: Resultaat op deelnemingen Aflossing leningen u/g Stand per De deelnemingen betreffen V.O.F. Holland Compost en V.O.F. M&I Airport Waste Services. V.O.F. Holland Compost, waarin De Meerlanden een kapitaalbelang heeft van 33 1/3%, zetelt in Alkmaar. V.O.F. M&I Airport Waste Services, waarin De Meerlanden een kapitaalbelang heeft van 50%, zetelt in Rijsenhout. De Meerlanden heeft een kapitaalbelang van 100% in Kringloopbedrijf De Meerlanden B.V.. Deze werkmaatschappij zetelt in Rijsenhout en is in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen. Vlottende activa Voorraden Betreft voorraad wegenzout en dieselolie. Vorderingen Debiteuren Belastingen Overige vorderingen en overlopende activa Totaal De debiteuren en overige vorderingen per 31 december 2005 hebben voor ,- betrekking op handels vorderingen op aandeelhouders. Vorig jaar was dat bedrag ,-. De vorderingen vervallen binnen één jaar. Liquide middelen Bankiers en kassen De tegoeden op bank- en girorekeningen staan ter vrije beschikking van de onderneming.

9 Eigen vermogen Voor een toelichting op het eigen vermogen wordt verwezen naar de toelichting op de vennootschappelijke balans (p. 36). Voorzieningen Voor een toelichting op de voorzieningen wordt verwezen naar de toelichting op de vennootschappelijke balans (p. 37). Langlopende schulden Voor een toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de toelichting op de vennootschappelijke balans (p. 37). Kortlopende schulden Crediteuren Aflossingsverplichtingen Overige schulden en overlopende passiva Bankiers Totaal Niet in de balans opgenomen verplichtingen Totaal < 1 jaar > 1 jaar Activa in bestelling Overige verplichtingen Totaal De Meerlanden Holding N.V. is vennoot in de onder de financiële vaste activa opgenomen vennootschappen onder firma en is als gevolg daarvan hoofdelijk aansprakelijk voor de schulden van die vennootschappen. Deze schulden bedragen in totaal ,-. 29 Financiële instrumenten Algemeen De Meerlanden Holding N.V. maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van financiële instrumenten die De Meerlanden Holding N.V. blootstellen aan markt- en/of kredietrisico s. Het betreft financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. Kredietrisico De vorderingen op handelsdebiteuren zijn ultimo 2005 voor circa 16% geconcentreerd bij 7 grote aanbieders. Op de handelsvorderingen op aandeelhoudende gemeenten wordt geen kredietrisico gelopen. Renterisico Bij de opgenomen leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. Op één lening wordt niet afgelost waardoor tussentijds geen renterisico wordt gelopen. Marktwaarde De marktwaarde van de in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde daarvan.

10 Toelichting Toelichting op de geconsolideerde winst- en verliesrekening (bedragen x 1.000,-, tenzij anders vermeld) Netto omzet De netto omzet aan derden is als volgt te splitsen: Gemeenten VAB Bedrijven Compostering Overige opbrengsten Totaal Onder overige opbrengsten zijn opgenomen de inkomsten uit marktgelden, gladheidbestrijding, ongediertebestrijding, milieustraten en overige werkzaamheden voor derden. De omzet is geheel in Nederland behaald. Transacties met verbonden partijen In de normale bedrijfsactiviteiten koopt en verkoopt De Meerlanden Holding N.V. goederen en diensten van en aan verschillende verbonden partijen. Deze transacties worden op zakelijke grondslag uitgevoerd tegen voorwaarden die vergelijkbaar zijn met die van transacties met derden. Verwerkingskosten Restafval Puin, hout, metaal, gasbeton Koelkasten, Wit- en Bruingoed, TV s, ICT, overig KCA, asbest Riool-, kolken- en veegvuil Takken Glas, papier Vloerbedekking, banden, matrassen GFT VAB te Voorhout Totaal

11 Personeel Salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Totaal In de post salarissen zijn mede opgenomen de kosten van vergoedingen en toelagen. Aantal medewerkers: Het gemiddeld aantal personeelsleden op basis van volledige diensttijd is in onderstaand overzicht gespecificeerd: Statutair directeur en stafafdeling Inzameling, reiniging, markten en transport Bedrijfsafval en transport Technische dienst en terreinbeheer Compostering 6 6 VAB te Voorhout 4 4 Totaal De personeelsleden zijn allen in Nederland werkzaam. 31 Transportkosten Betreft kosten van het eigen voertuigenpark en inhuur van materieel van derden. Overige bedrijfskosten Huur terreinen en gebouwen Belastingen en heffingen Nutsvoorzieningen Kantoorkosten Externe adviseurs Uitbesteed werk Overige kosten Totaal

12 Vennootschappelijke Balans* (bedragen x 1.000,-) ACTIVA Vaste activa. Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa. Voorraden 3 2. Vorderingen Vorderingen op groepsmijen Liquide middelen 4 5 Totaal vlottende activa Totaal PASSIVA Eigen vermogen. Geplaatst kapitaal Agioreserve Algemene reserve Onverdeeld resultaat na belasting Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal * Vóór winstverdeling.

13 Vennootschappelijke Winst- en Verliesrekening (bedragen x 1.000,-) Resultaat uit deelnemingen Vennootschappelijk resultaat Totaal

14 Toelichting Toelichting op de vennootschappelijke balans per 31 december 2005 en de vennootschappelijke winst- en verliesrekening over 2005 (bedragen x 1.000,- tenzij anders vermeld) Voor zover posten uit de balans en winst- en verliesrekening hierna niet nader zijn toegelicht, wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans en winst- en verliesrekening. Staat materiële vaste activa Bedrijfs- Installaties Rollend Overige Materiële Totaal gebouwen materieel bedrijfs- vaste activa en terreinen middelen in uitvoering Stand per Aanschafprijs Afschrijvingen Boekwaarde Inbreng Diemen: Investeringen Cum. afschrijvingen Boekwaarde inbreng Mutaties: Investeringen Afschrijvingen Desinvesteringen Afschrijvingen op desinvesteringen Saldo mutaties Stand per Aanschafprijs Afschrijvingen Boekwaarde

15 Financiële vaste activa De onder financiële vaste activa opgenomen deelnemingen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen de netto-vermogenswaarde. Bij de bepaling van de nettovermogenswaarde worden de waarderingsgrondslagen van De Meerlanden Holding N.V. gehanteerd. Deelnemingen Overige Totaal vorderingen Stand per Mutaties: Aflossing leningen u/g Stand per Vlottende activa Voorraden Betreft voorraad dieselolie. Vorderingen Debiteuren Belastingen Overige vorderingen en overlopende activa Totaal

16 Eigen vermogen Geplaatst Agio- Algemene Onverdeeld Totaal Totaal kapitaal reserve reserve resultaat Stand per Mutaties: Uitgifte prioriteitsen gewone aandelen Ingehouden winst Uitgekeerd dividend Voorstel winstverdeling Saldo mutaties Stand per Geplaatst kapitaal Maatschappelijk Geplaatst kapitaal en volgestort a. Prioriteitsaandelen, aantal b. Gewone aandelen, aantal Totaal Waarde per aandeel in euro s 46,00 Het maatschappelijk kapitaal van de Meerlanden Holding N.V. bedraagt 27.6 miljoen. In het boekjaar 2005 hebben zich de volgende mutaties in het aandelenkapitaal voorgedaan: Bij een nieuwe aandeelhouder zijn 1 prioriteitsaandeel en gewone aandelen geplaatst tegen een koers van 166,67%. Rechtstreekse mutaties in het eigen vermogen hebben niet plaatsgevonden. Voor de winstverdeling over 2005 verwijzen wij naar het onder de Overige gegevens opgenomen voorstel tot winstverdeling (p. 39).

17 Voorzieningen Stand per Dotatie Stand per tlv resultaat Ziektekosten postactieven Overige voorzieningen: - Heemstede Bennebroek Haarlemmerliede en Spaarnwoude Totaal De voorziening ziektekosten postactieven betreft de tegen contante waarde berekende verplichte premiebetaling voor toekomstige postactieven. De overige voorzieningen dienen voor het toekennen van een eenmalige korting bij meerjarige contractverlenging door opdrachtgevers in de publieke sector. Langlopende schulden De langlopende schulden betreffen een drietal leningen, te weten: lening 1 van oorspronkelijk met een rente van 5,27%. De lening bedraagt per 31 december miljoen met een resterende looptijd van 5 jaar. Met ingang van 2006 heeft renteherziening plaatsgevonden naar 3,55%. De aflossing ad 0,2 miljoen, die in 2006 moet plaatsvinden, is op genomen onder kortlopende schulden. lening 2 van oorspronkelijk met een rente van 3,80%. De lening bedraagt per 31 december mln. met een resterende looptijd van 2 jaar. De aflossing ad 0.7 mln., die in 2006 moet plaatsvinden, is opgenomen onder kortlopende schulden. lening 3 van oorspronkelijk met een rente van 3,17%. De resterende looptijd bedraagt per 31 december jaar en 6 maanden. Op deze lening wordt tussentijds niet afgelost. 37 Kortlopende schulden Crediteuren Aflossingsverplichtingen Overige schulden en overlopende passiva Bankiers Totaal

18 Aansprakelijkheidstelling De Meerlanden Holding N.V. heeft zich hoofdelijk aansprakelijk gesteld voor de uit rechtshandelingen van werkmaatschappijen voortvloeiende schulden, zoals bepaald in art. 403 lid 1F Boek 2 B.W. Fiscale eenheid De Meerlanden Holding N.V. vormt tezamen met De Meerlanden Compostering B.V., De Meerlanden Afvalinzameling en Reiniging B.V. en De Meerlanden Flex B.V. een fiscale eenheid voor de heffing van de omzetbelasting. Bezoldiging commissarissen / directie De bezoldiging aan de commissarissen over 2005 bedraagt ,-. De statutaire directie van De Meerlanden Holding N.V. bestaat uit één persoon. Derhalve wordt geopteerd voor de vrijstellingsregeling van art. 383, Titel 9, Boek 2 B.W. 38 Rijsenhout, 19 mei 2006 De Raad van Commissarissen Drs. J. de Boer, voorzitter G.W.M.M. Braam Mw. Mr. Y. Brandenburg G.J. Hardesmeets Mr. J.C.F. Knapp P.J. van der Laarse Mw. M.C. Polderman-Bulterman A.P. Rood (vanaf 1 juli 2005) Drs. F. Schriever C.J. Wijnen De Directie Drs. G.J. de Jong

19 Overige gegevens STATUTAIRE BEPALINGEN INZAKE RESULTAATVERDELING conform artikel 35 van de statuten 1. Uitkering van de winst ingevolge het in dit artikel bepaalde geschiedt na vaststelling van de jaarrekening waaruit blijkt dat zij geoorloofd is. 2. Uit de winst, die in het laatst verstreken boekjaar is behaald, wordt, zo mogelijk, op de prioriteitsaandelen uitgekeerd een percentage van hun nominale bedrag, gelijk aan het percentage van de wettelijke rente per de laatste dag van het laatst verstreken boekjaar. Op de prioriteitsaandelen zal geen verdere uitkering geschieden. 3. De na toepassing van lid 2 overblijvende winst staat ter vrije beschikking van de algemene vergadering. 4. De vennootschap kan aan de aandeelhouders en andere gerechtigden tot de voor uitkering vatbare winst slechts uitkeringen doen voorzover haar eigen vermogen groter is dan het bedrag van het geplaatste kapitaal vermeerderd met de reserves die krachtens de wet moeten worden aangehouden. 5. Ten laste van de door de wet voorgeschreven reserves mag een tekort slechts worden gedelgd voor zover de wet dat toestaat. WINSTVERDELING Het geconsolideerde resultaat na belastingen over 2005 van De Meerlanden Holding N.V. bedraagt ,61. Met inachtneming van artikel 35 van de statuten van de vennootschap stellen wij voor dit resultaat als volgt te verdelen: 15,00 dividend aan de houders van prioriteitsaandelen (conform art. 35.2); ,25 als dividend aan houders van gewone aandelen; ,37 het restant, toe te voegen aan het eigen vermogen. Deze winstverdeling is nog niet in de jaarrekening verwerkt.

20 Accountantsverklaring Opdracht Wij hebben de in dit verslag op de pagina s 22 tot en met 39 opgenomen jaarrekening 2005 van De Meerlanden Holding N.V. te Rijsenhout gecontroleerd. De jaarrekening is opgesteld onder verantwoordelijkheid van de leiding van de vennootschap. Het is onze verantwoordelijkheid een accountantsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. 40 Werkzaamheden Onze controle is verricht overeenkomstig in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot controleopdrachten. Volgens deze richtlijnen dient onze controle zodanig te worden gepland en uitgevoerd, dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen onjuistheden van materieel belang bevat. Een controle omvat onder meer een onderzoek door middel van deelwaarnemingen van informatie ter onderbouwing van de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. Tevens omvat een controle een beoordeling van de grondslagen voor financiële verslaggeving die bij het opmaken van de jaarrekening zijn toegepast en van belangrijke schattingen die de leiding van de vennootschap daarbij heeft gemaakt, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat onze controle een deugdelijke grondslag vormt voor ons oordeel. Oordeel Wij zijn van oordeel dat de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de grootte en de samenstelling van het vermogen op 31 december 2005 en van het resultaat over 2005 in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving en voldoet aan de wettelijke bepalingen inzake de jaarrekening zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 BW. Tevens zijn wij nagegaan dat het jaarverslag voorzover wij dat kunnen beoordelen verenigbaar is met de jaarrekening. Amstelveen, 19 mei 2006 KPMG Accountants N.V. S. Haringa RA