(Niet-wetgevingshandelingen) VERORDENINGEN

Transcriptie

1 L 205/1 II (Niet-wetgevingshandelingen) VERORDENINGEN UITVOERINGSVERORDENING (EU) 2015/1278 VAN DE COMMISSIE van 9 juli 2015 tot wijziging van Uitvoeringsverordening (EU) nr. 680/2014 tot vaststelling van technische uitvoeringsnormen met betrekking tot de rapportage aan de toezichthoudende autoriteit door instellingen wat betreft instructies, templates en definities (Voor de EER relevante tekst) DE EUROPESE COMMISSIE, Gezien het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie, Gezien Verordening (EU) nr. 575/2013 van het Europees Parlement en de Raad van 26 juni 2013 betreffende prudentiële vereisten voor kredietinstellingen en beleggingsondernemingen en tot wijziging van Verordening (EU) nr. 648/2012 ( 1 ), en met name artikel 99, lid 5, vierde alinea, artikel 99, lid 6, vierde alinea, artikel 101, lid 4, derde alinea, artikel 394, lid 4, derde alinea, artikel 415, lid 3, vierde alinea, en artikel 430, lid 2, derde alinea, Overwegende hetgeen volgt: (1) In Uitvoeringsverordening (EU) nr. 680/2014 van de Commissie ( 2 ) zijn de vereisten vastgelegd waaraan instellingen moeten voldoen wanneer zij informatie rapporteren die relevant is voor hun inachtneming van Verordening (EU) nr. 575/2013. Aangezien het bij Verordening (EU) nr. 575/2013 ingestelde kader wat de nietessentiële onderdelen ervan betreft geleidelijk aan wordt aangevuld en gewijzigd door de vaststelling van technische reguleringsnormen, moet Uitvoeringsverordening (EU) nr. 680/2014 dienovereenkomstig worden geactualiseerd om die regels weer te geven en om de instructies en definities ten behoeve van de rapportage voor toezichtdoeleinden door de instellingen nader te preciseren. (2) Om een correcte en uniforme toepassing van de vereisten van Uitvoeringsverordening (EU) nr. 680/2014 te verzekeren, moeten de templates, instructies en definities ten behoeve van de rapportage voor toezichtdoeleinden nader worden gepreciseerd. Omwille van de rechtszekerheid verdient het daarom aanbeveling diverse templates van de bijlagen I, III en IV te vervangen en sommige van de in de bijlagen II, V, IX en XVII vastgelegde instructies te wijzigen. (3) Opdat de instellingen en bevoegde autoriteiten over voldoende tijd beschikken om de in de verordening opgenomen wijzigingen te implementeren, moet deze vanaf 1 juni 2015 van toepassing zijn. (4) Deze verordening is gebaseerd op de ontwerpen van technische uitvoeringsnormen die de Europese Bankautoriteit (EBA) aan de Commissie heeft voorgelegd. ( 1 ) PB L 176 van , blz. 1. ( 2 ) Uitvoeringsverordening (EU) nr. 680/2014 van de Commissie van 16 april 2014 tot vaststelling van technische uitvoeringsnormen voor wat betreft de rapportage aan de toezichthoudende autoriteit door instellingen overeenkomstig Verordening (EU) nr. 575/2013 van het Europees Parlement en de Raad (PB L 191 van , blz. 1).

2 L 205/ (5) Daar de noodzakelijke aanpassingen aan Uitvoeringsverordening (EU) nr. 680/2014 geen noemenswaardige inhoudelijke wijzigingen met zich brengen, heeft de EBA overeenkomstig artikel 15, lid 1, tweede alinea, van Verordening (EU) nr. 1093/2010 van het Europees Parlement en de Raad ( 1 ) geen openbare publieksraadpleging gehouden, omdat zij van oordeel was dat een dergelijke raadpleging niet in evenredige verhouding zou staan tot het toepassingsgebied en het effect van het ontwerp van technische uitvoeringsnorm in kwestie. (6) Uitvoeringsverordening (EU) nr. 680/2014 moet dienovereenkomstig worden gewijzigd, HEEFT DE VOLGENDE VERORDENING VASTGESTELD: Artikel 1 Uitvoeringsverordening (EU) nr. 680/2014 wordt als volgt gewijzigd: 1. De templates met nummer 1, 4, 6.2, 7, 8.1, 9.1, 9.2, 9.3, 17, 21 en 22 van bijlage I worden vervangen door de overeenkomstig genummerde templates opgenomen in bijlage I bij deze verordening. 2. Bijlage II wordt vervangen door de tekst opgenomen in bijlage II bij deze verordening. 3. De templates met nummer 1.3, 16, 20 en 46 van bijlage III worden vervangen door de overeenkomstig genummerde templates opgenomen in bijlage III bij deze verordening. 4. De templates met nummer 1.3, 16, 20 en 46 van bijlage IV worden vervangen door de overeenkomstig genummerde templates opgenomen in bijlage IV bij deze verordening. 5. Bijlage V wordt vervangen door de tekst opgenomen in bijlage V bij deze verordening. 6. Bijlage IX wordt vervangen door de tekst opgenomen in bijlage VI bij deze verordening. 7. Bijlage XVII wordt vervangen door de tekst opgenomen in bijlage VII bij deze verordening. Artikel 2 Deze verordening treedt in werking op de twintigste dag na die van de bekendmaking ervan in het Publicatieblad van de Europese Unie. Zij is van toepassing met ingang van 1 juni Deze verordening is verbindend in al haar onderdelen en is rechtstreeks toepasselijk in elke lidstaat. Gedaan te Brussel, 9 juli Voor de Commissie De voorzitter Jean-Claude JUNCKER ( 1 ) Verordening (EU) nr. 1093/2010 van het Europees Parlement en de Raad van 24 november 2010 tot oprichting van een Europese toezichthoudende autoriteit (Europese Bankautoriteit), tot wijziging van Besluit nr. 716/2009/EG en tot intrekking van Besluit 2009/78/EG van de Commissie (PB L 331 van , blz. 12).

3 L 205/3 BIJLAGE I C EIGEN VERMOGEN (CA1) Rijen ID Post Bedrag EIGEN VERMOGEN TIER 1-KAPITAAL TIER 1-KERNKAPITAAL Kapitaalinstrumenten die in aanmerking komen als tier 1-kernkapitaal Volgestorte kapitaalinstrumenten * Waarvan: In noodsituaties bij autoriteiten geplaatste kapitaalinstrumenten * Pro-memoriepost: Niet in aanmerking komende kapitaalinstrumenten Agio ( ) Eigen tier 1-kernkapitaalinstrumenten ( ) Direct bezit van tier 1-kernkapitaalinstrumenten ( ) Indirect bezit van tier 1-kernkapitaalinstrumenten ( ) Synthetisch bezit van tier 1-kernkapitaalinstrumenten ( ) Feitelijke of voorwaardelijke verplichtingen tot het kopen van eigen tier 1-kernkapitaalinstrumenten Ingehouden winsten Ingehouden winsten van voorgaande jaren In aanmerking komende winsten en verliezen Aan de eigenaars van de moedermaatschappij toe te rekenen winsten of verliezen ( ) Niet in aanmerking komend deel van het tussentijdse of eindejaarsresultaat Gecumuleerde niet-gerealiseerde resultaten Andere reserves Fondsen voor algemene bankrisico's Overgangsbepalingen als gevolg van tier 1-kernkapitaalinstrumenten waarop grandfatheringbepalingen van toepassing zijn Minderheidsbelangen die als tier 1-kernkapitaal worden opgenomen

4 L 205/ Rijen ID Post Bedrag Overgangsaanpassingen in verband met aanvullende minderheidsbelangen Aanpassingen aan tier 1-kernkapitaal als gevolg van prudentiële filters ( ) Toenamen van aandelenkapitaal die voortvloeien uit gesecuritiseerde activa Reserve voor kasstroomafdekkingen Cumulatieve winsten of verliezen wegens veranderingen in het eigen kredietrisico betreffende tegen reële waarde gewaardeerde verplichtingen Tegen reële waarde gewaardeerde winsten en verliezen die voortvloeien uit het eigen kredietrisico van de instelling in verband met afgeleide verplichtingen ( ) Waardeaanpassingen als gevolg van de vereisten voor prudente waardering ( ) Goodwill ( ) Goodwill die als immaterieel activum wordt verantwoord ( ) Goodwill die vervat zit in de waardering van aanzienlijke deelnemingen Aan goodwill gerelateerde uitgestelde belastingverplichtingen ( ) Andere immateriële activa ( ) Andere immateriële activa vóór aftrek van uitgestelde belastingverplichtingen Aan andere immateriële activa gerelateerde uitgestelde belastingverplichtingen ( ) Uitgestelde belastingvorderingen die op toekomstige winstgevendheid berusten en die niet voortvloeien uit tijdelijke verschillen, exclusief de daaraan gerelateerde belastingverplichtingen ( ) Voor IRB, negatief verschil tussen kredietrisicoaanpassingen en verwachte verliesposten ( ) Activa van een op vaste toezeggingen gebaseerd pensioenfonds ( ) Activa van een op vaste toezeggingen gebaseerd pensioenfonds Aan activa van een op vaste toezeggingen gebaseerd pensioenfonds gerelateerde uitgestelde belastingverplichtingen Activa van een op vaste toezeggingen gebaseerd pensioenfonds waarvan de instelling onbeperkt gebruik kan maken ( ) Wederzijdse deelnemingen in tier 1-kernkapitaal ( ) Van aanvullend-tier 1-bestanddelen af te trekken bedrag dat het aanvullend-tier 1-kapitaal overschrijdt

5 L 205/5 Rijen ID Post Bedrag ( ) Gekwalificeerde deelnemingen buiten de financiële sector die als alternatief in aanmerking komen voor een risicogewicht van % ( ) Securitisatieposities die als alternatief in aanmerking komen voor een risicogewicht van % ( ) Niet-afgewikkelde transacties ( free deliveries ) die als alternatief in aanmerking kunnen komen voor een risicogewicht van % ( ) Posities in een basket waarvoor een instelling het risicogewicht met de interneratingbenadering niet kan bepalen, en die als alternatief in aanmerking kunnen komen voor een risicogewicht van % ( ) Blootstellingen in aandelen met een internemodellenbenadering die als alternatief in aanmerking kunnen komen voor een risicogewicht van % ( ) Tier 1-kernkapitaalinstrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft ( ) Aftrekbare uitgestelde belastingvorderingen die afhankelijk zijn van toekomstige winstgevendheid en voortvloeien uit tijdelijke verschillen ( ) Tier 1-kernkapitaalinstrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft ( ) Bedrag waarmee de drempel van 17,65 % wordt overschreden Andere overgangsaanpassingen aan het tier 1-kernkapitaal Aanvullende aftrekkingen van het tier 1-kernkapitaal uit hoofde van artikel 3 van de VKV Bestanddelen of aftrekkingen van het tier 1-kernkapitaal overige AANVULLEND-TIER 1-KAPITAAL Kapitaalinstrumenten die in aanmerking komen als aanvullend-tier 1-kapitaal Volgestorte kapitaalinstrumenten * Pro-memoriepost: Niet in aanmerking komende kapitaalinstrumenten Agio ( ) Eigen aanvullend-tier 1-instrumenten ( ) Direct bezit van aanvullend-tier 1-instrumenten ( ) Indirect bezit van aanvullend-tier 1-instrumenten ( ) Synthetisch bezit van aanvullend-tier 1-instrumenten

6 L 205/ Rijen ID Post Bedrag ( ) Feitelijke of voorwaardelijke verplichtingen tot het kopen van eigen tier 1-instrumenten Overgangsaanpassingen als gevolg van aanvullend-tier 1-kapitaalinstrumenten waarop grandfatheringbepalingen van toepassing zijn Door dochterondernemingen uitgegeven instrumenten die in het aanvullend-tier 1-kapitaal worden opgenomen Overgangsaanpassingen als gevolg van additionele opneming van door dochterondernemingen uitgegeven instrumenten in het aanvullend-tier 1-kapitaal ( ) Wederzijdse deelnemingen in aanvullend-tier 1-kapitaal Aanvullend-tier 1-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft ( ) Aanvullend-tier 1-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft ( ) Van tier 2-bestanddelen af te trekken bedrag dat het tier 2-kapitaal overschrijdt Andere overgangsaanpassingen aan het aanvullend-tier 1-kapitaal Van aanvullend-tier 1-bestanddelen af te trekken bedrag dat het aanvullend-tier 1- kapitaal overschrijdt (afgetrokken van tier-1-kernkapitaal) Aanvullende aftrekkingen van aanvullend-tier 1-kapitaal uit hoofde van artikel 3 van de VKV Bestanddelen of aftrekkingen van tier 1-kernkapitaal overige TIER 2-KAPITAAL Kapitaalinstrumenten en achtergestelde leningen die in aanmerking komen als tier 2-kapitaal Volgestorte kapitaalinstrumenten en achtergestelde leningen * Pro-memoriepost: Niet in aanmerking komende kapitaalinstrumenten en achtergestelde leningen Agio ( ) Eigen tier 2-instrumenten ( ) Direct bezit van tier 2-instrumenten ( ) Indirect bezit van tier 2-instrumenten ( ) Synthetisch bezit van tier 2-instrumenten ( ) Feitelijke of voorwaardelijke verplichtingen tot het kopen van eigen tier 2-instrumenten

7 L 205/7 Rijen ID Post Bedrag Overgangsaanpassingen als gevolg van tier 2-kapitaalinstrumenten waarop grandfatheringbepalingen van toepassing zijn en achtergestelde leningen Door dochterondernemingen uitgegeven instrumenten die in het tier 2-kapitaal worden opgenomen Overgangsaanpassingen als gevolg van additionele opneming van door dochterondernemingen uitgegeven instrumenten in het tier 2-kapitaal Bedrag van voorzieningen waarmee de volgens de interneratingbenadering verwachte verliezen worden overschreden Algemene kredietrisicoaanpassingen volgens de standaardbenadering ( ) Wederzijdse deelnemingen in tier 2-kapitaal ( ) Tier 2-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft ( ) Tier 2-instrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft Andere overgangsaanpassingen aan het tier 2-kapitaal Van tier 2-bestanddelen af te trekken bedrag dat het tier 2-kapitaal overschrijdt (afgetrokken van aanvullend-tier-1-kapitaal) ( ) Aanvullende aftrekkingen van tier 2-kapitaal uit hoofde van artikel 3 van de VKV Bestanddelen of aftrekkingen van tier 2-kapitaal overige

8 L 205/ C PRO-MEMORIEPOSTEN (CA4) Rij ID Post Kolom Uitgestelde belastingvorderingen en -verplichtingen Totaal aan uitgestelde belastingvorderingen Uitgestelde belastingvorderingen die niet op toekomstige winstgevendheid berusten Uitgestelde belastingvorderingen die berusten op toekomstige winstgevendheid en niet voortvloeien uit tijdelijke verschillen Uitgestelde belastingvorderingen die op toekomstige winstgevendheid berusten en voortvloeien uit tijdelijke verschillen Totale uitgestelde belastingvorderingen Uitgestelde belastingverplichtingen die niet in mindering gebracht mogen worden op uitgestelde belastingvorderingen die op toekomstige winstgevendheid berusten Uitgestelde belastingverplichtingen die in mindering gebracht mogen worden op uitgestelde belastingvorderingen die op toekomstige winstgevendheid berusten Aftrekbare uitgestelde belastingverplichtingen gerelateerd aan uitgestelde belastingvorderingen die op toekomstige winstgevendheid berusten en die niet voortvloeien uit tijdelijke verschillen Aftrekbare uitgestelde belastingverplichtingen gerelateerd aan uitgestelde belastingvorderingen die op toekomstige winstgevendheid berusten en voortvloeien uit tijdelijke verschillen Kredietrisicoaanpassingen en verwachte verliezen Voor IRB, het overschot (+) of tekort ( ) na aftrek van verwachte verliesposten van kredietrisicoaanpassingen, aanvullende waardeaanpassingen en andere eigenvermogensverlagingen voor blootstellingen ten aanzien waarvan zich geen wanbetaling heeft voorgedaan Totale kredietrisicoaanpassingen, aanvullende waardeaanpassingen en andere eigenvermogensverlagingen die in aanmerking komen om bij de berekening van de verwachte verliesposten te worden betrokken Algemene kredietrisicoaanpassingen Specifieke kredietrisicoaanpassingen Aanvullende waardeaanpassingen en andere eigenvermogensverlagingen Totaal van in aanmerking komende verwachte verliezen Voor IRB, overschot (+) of tekort ( ) van specifieke kredietrisicoaanpassingen aan verwachte verliezen voor blootstellingen ten aanzien waarvan zich een wanbetaling heeft voorgedaan Specifieke kredietrisicoaanpassingen en posities die op vergelijkbare wijze worden behandeld Totaal van in aanmerking komende verwachte verliezen

9 L 205/9 Rij ID Post Kolom Risicogewogen posten voor het berekenen van het maximum voor het overschot aan voorzieningen dat in aanmerking komt als tier 2-kapitaal Totale brutovoorzieningen die in aanmerking komen voor opneming in het tier 2- kapitaal Risicogewogen posten voor het berekenen van het maximum voor de voorzieningen die in aanmerking komen als tier 2-kapitaal Drempels voor aftrekkingen van het tier 1-kernkapitaal Drempel voor niet-aftrekbaar bezit aan entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft %-drempel voor tier1-kernkapitaal ,65 %-drempel voor tier1-kernkapitaal In aanmerking komend kapitaal ten behoeve van gekwalificeerde deelnemingen buiten de financiële sector In aanmerking komend kapitaal ten behoeve van grote blootstellingen Deelnemingen in het kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft Bezit van tier 1-kernkapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft, exclusief shortposities Direct bezit van tier 1-kernkapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft Bruto direct bezit van tier 1-kernkapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft ( ) Toelaatbare compensatie van shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto direct bezit Indirect bezit van tier 1-kernkapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft Bruto indirect bezit van tier 1-kernkapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft ( ) Toelaatbare compensatie van shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto direct bezit Synthetisch bezit van tier 1-kernkapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft Bruto synthetisch bezit van tier 1-kernkapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft ( ) Toelaatbare compensatie van shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto synthetisch bezit

10 L 205/ Rij ID Post Kolom Bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft, exclusief shortposities Direct bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft Bruto direct bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft ( ) Toelaatbare compensatie van shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto direct bezit Indirect bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft Bruto indirect bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft ( ) Toelaatbare compensatie van shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto direct bezit Synthetisch bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft Bruto synthetisch bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft ( ) Toelaatbare compensatie van shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto synthetisch bezit Bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft, exclusief shortposities Direct bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming Bruto direct bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft ( ) Toelaatbare compensatie van shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto direct bezit Indirect bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft Bruto indirect bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft ( ) Toelaatbare compensatie van shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto direct bezit Synthetisch bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft Bruto synthetisch bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft ( ) Toelaatbare compensatie van shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto synthetisch bezit

11 L 205/11 Rij ID Post Kolom Deelnemingen in het kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft Bezit van tier 1-kernkapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft, exclusief shortposities Direct bezit van tier 1-kernkapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft Bruto direct bezit van tier 1-kernkapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft ( ) Toelaatbare compensatie van shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto direct bezit Indirect bezit van tier 1-kernkapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft Bruto indirect bezit van tier 1-kernkapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft ( ) Toelaatbare compensatie van shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto direct bezit Synthetisch bezit van tier 1-kernkapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft Bruto synthetisch bezit van tier 1-kernkapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft ( ) Toelaatbare compensatie van shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto synthetisch bezit Bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft, exclusief shortposities Direct bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft Bruto direct bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft ( ) Toelaatbare compensatie van shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto direct bezit Indirect bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft Bruto indirect bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft ( ) Toelaatbare compensatie van shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto direct bezit Synthetisch bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft

12 L 205/ Rij ID Post Kolom Bruto synthetisch bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft ( ) Toelaatbare compensatie van shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto synthetisch bezit Bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft, exclusief shortposities Direct bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft Bruto direct bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft ( ) Toelaatbare compensatie van shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto direct bezit Indirect bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft Bruto indirect bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft ( ) Toelaatbare compensatie van shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto direct bezit Synthetisch bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft Bruto synthetisch bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft ( ) Toelaatbare compensatie van shortposities in verband met het hierboven bedoelde bruto synthetisch bezit Totaalbedrag van de risicoposten van bezit die niet van de betrokken kapitaalcategorie worden afgetrokken: Risicogewogen posten van bezit van tier 1-kernkapitaal van entiteiten uit de financiële sector die niet van het tier 1-kernkapitaal van de instelling worden afgetrokken Risicogewogen posten van bezit van aanvullend-tier 1-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector die niet van het aanvullend-tier 1-kapitaal van de instelling worden afgetrokken Risicogewogen posten van bezit van tier 2-kapitaal van entiteiten uit de financiële sector die niet van het tier 2-kapitaal van de instelling worden afgetrokken Tijdelijke ontheffing van de aftrek van het eigen vermogen Tijdelijke ontheffing van de aftrek van bezit van tier 1-kernkapitaalinstrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft

13 L 205/13 Rij ID Post Kolom Tijdelijke ontheffing van de aftrek van bezit van tier 1-kernkapitaalinstrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft Tijdelijke ontheffing van de aftrek van bezit van aanvullend-tier 1-kapitaalinstrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft Tijdelijke ontheffing van de aftrek van bezit van aanvullend-tier 1-kapitaalinstrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft Tijdelijke ontheffing van de aftrek van bezit van tier 2-kapitaalinstrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling geen aanzienlijke deelneming heeft Tijdelijke ontheffing van de aftrek van bezit van tier 2-kapitaalinstrumenten van entiteiten uit de financiële sector waarin de instelling een aanzienlijke deelneming heeft Kapitaalbuffers Gecombineerde buffervereisten 750 Kapitaalconserveringsbuffer 760 Conserveringsbuffer als gevolg van macroprudentieel of systeemrisico onderkend op het niveau van een lidstaat 770 Instellingsspecifieke contracyclische kapitaalbuffer 780 Systeemrisicobuffer 790 Buffer voor systeemrelevante instellingen 800 Buffer voor mondiaal systeemrelevante instellingen 810 Buffer voor andere systeemrelevante instellingen Vereisten onder Pijler II Eigenvermogensvereisten in verband met aanpassingen uit hoofde van Pijler II Aanvullende informatie voor beleggingsondernemingen Aanvangskapitaal Eigen vermogen op basis van vaste kosten Aanvullende informatie voor de berekening van rapportagedrempels Niet-binnenlandse oorspronkelijke blootstellingen Totale oorspronkelijke blootstellingen Basel I-ondergrens 870 Aanpassingen aan totaal eigen vermogen

14 L 205/ Rij ID Post Kolom 880 Voor de Bazel I-ondergrens volledig aangepast vermogen 890 Eigenvermogensvereisten voor de Bazel I-ondergrens 900 Eigenvermogensvereisten voor de Bazel I-ondergrens SA-alternatief

15 NAAM CODE LEI-code C SOLVABILITEIT VAN DE GROEP: INFORMATIE OVER VERBONDEN PARTIJEN (GS) ENTITEITEN DIE IN DE CONSOLIDATIE ZIJN BETROKKEN INSTELLING OF DAARMEE GELIJKWAAR DIG (JA/NEE) TOEPASSINGS GEBIED VAN DE GEGEVENS: INDIVIDUEEL VOLLEDIG GECONSOLI DEERD (SF) OF INDIVIDUEEL GEDEELTELIJK GECONSOLI DEERD (SP) LANDENCODE AANDEEL IN DE DEELNE MING (%) INFORMATIE OVER ENTITEITEN DIE ZIJN ONDERWORPEN AAN EIGENVERMOGENS VEREISTEN TOTAAL VAN DE RISICO POSTEN KREDIET; TEGENPAR TIJKREDIET; VERWATE RINGSRISI CO'S, NIET- AFGEWIK KELDE TRANS ACTIES EN AFWIKKE LINGS-/LEVE RINGSRISICO POSITIE-, VALUTA- EN GRONDSTOF FENRISICO'S OPERATIO NEEL RISICO EIGEN VERMOGEN WAARVAN: IN AANMER KING KOMEND EIGEN VERMOGEN GERELA TEERDE EIGENVER MOGENSIN STRU MENTEN, GERELA TEERDE INGE HOUDEN WINSTEN EN AGIOREKE NINGEN TOTALE TIER 1-KAPITAAL INFORMATIE OVER ENTITEITEN DIE ZIJN ONDERWORPEN AAN EIGENVERMOGENSVEREISTEN WAARVAN: IN AANMER KING KOMEND TIER 1-KAPI TAAL GERELA TEERDE TIER 1-INSTRU MENTEN, GERELA TEERDE INGE HOUDEN WINSTEN EN AGIOREKE NINGEN TIER 1-KERN KAPITAAL WAARVAN: MINDER HEIDSBE LANGEN: GERELA TEERDE EIGENVER MOGENSIN STRU MENTEN, GERELA TEERDE INGE HOUDEN WINSTEN, AGIOREKE NINGEN EN ANDERE RESERVES AANVUL LEND-TIER 1- KAPITAAL WAARVAN: IN AANMER KING KOMEND AANVUL LEND-TIER 1- KAPITAAL TIER 2-KAPI TAAL ANDERE RISI COPOSTEN WAARVAN: IN AANMER KING KOMEND TIER 2-KAPI TAAL L 205/15

16 TOTAAL VAN DE RISICO POSTEN KREDIET; TEGENPAR TIJKREDIET; VERWATE RINGSRISI CO'S, NIET- AFGEWIK KELDE TRANSAC TIES EN AFWIKKE LINGS-/ LEVERINGS RISICO POSITIE-, VALUTA- EN GROND STOFFENRI SICO'S OPERATIO NEEL RISICO INFORMATIE OVER DE BIJDRAGE VAN ENTITEITEN AAN DE SOLVABILITEIT VAN DE GROEP ANDERE RISICO POSTEN IN AANMER KING KOMEND EIGEN VERMOGEN DAT IN HET GECONSOLI DEERDE EIGEN VERMOGEN WORDT OPGENOMEN IN AANMER KING KOMENDE TIER 1- INSTRU MENTEN DIE IN HET GECONSOLI DEERDE TIER 1-KAPI TAAL WORDEN OPGENOMEN MINDER HEIDSBE LANGEN DIE IN HET GECONSOLI DEERDE TIER 1-KERN KAPITAAL WORDEN OPGENOMEN IN AANMER KING KOMENDE TIER 1- INSTRU MENTEN DIE IN HET GECONSOLI DEERDE AANVUL LEND-TIER 1- KAPITAAL WORDEN OPGENOMEN IN AANMER KING KOMENDE EIGENVER MOGENSIN STRU MENTEN DIE IN HET GECONSOLI DEERDE TIER 2-KAPI TAAL WORDEN OPGENOMEN PRO-MEMO RIEPOST: GOODWILL ( )/(+) NEGA TIEVE GOODWILL GECONSOLI DEERD EIGEN VERMOGEN INFORMATIE OVER DE BIJDRAGE VAN ENTITEITEN AAN DE SOLVABILITEIT VAN DE GROEP WAARVAN: AANVULLEND- TIER 1-KAPI TAAL WAARVAN: BIJDRAGEN AAN HET GECONSOLI DEERDE RESULTAAT WAARVAN: ( ) GOODWILL/(+) NEGATIEVE GOODWILL GECOMBI NEERDE BUFFERVER EISTEN KAPITAALCON SERVERINGS BUFFER INSTELLINGS SPECIFIEKE CONTRACYCLI SCHE KAPI TAALBUFFER CONSERVE RINGSBUFFER ALS GEVOLG VAN MACRO PRUDENTIEEL OF SYSTEEMRI SICO ONDER KEND OP HET NIVEAU VAN EEN LIDSTAAT KAPITAALBUFFERS SYSTEEMRISI COBUFFER BUFFER VOOR SYSTEEMRELE VANTE INSTEL LINGEN BUFFER VOOR WERELDWIJD SYSTEEMRELE VANTE INSTEL LINGEN WAARVAN: TIER 1-KERN KAPITAAL BUFFER VOOR ANDERE SYSTEEMRELE VANTE INSTEL LINGEN L 205/

17 C KREDIET- EN TEGENPARTIJKREDIETRISICO'S EN NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES: STANDAARDBENADERING VAN KAPITAALVEREISTEN (CR SA) Blootstellingscategorieën volgens de standaardbenadering 010 TOTALE BLOOTSTELLINGEN 020 waarvan: Kmo's 030 waarvan: Blootstellingen onderworpen aan de ondersteuningsfactor voor kmo's 040 waarvan: Gedekt door hypotheken op onroerend goed Nietzakelijk onroerend goed 050 waarvan: Blootstellingen uit hoofde van het permanent gedeeltelijk gebruik van de standaardbenadering 060 waarvan: Blootstellingen in het kader van de standaardbenadering met vooraf verkregen toestemming van de toezichthouder om stapsgewijs de interneratingbenadering in te voeren UITSPLITSING VAN TOTALE BLOOTSTELLINGEN NAAR SOORT BLOOTSTELLING: 070 Blootstellingen binnen de balanstelling die onderworpen zijn aan kredietrisico 080 Blootstellingen buiten de balanstelling die onderworpen zijn aan kredietrisico Blootstellingen/transacties die onderworpen zijn aan tegenpartijkredietrisico 090 Effectenfinancieringstransacties 100 waarvan: Centraal gecleard via een gctp 110 Derivaten & transacties met afwikkeling op lange termijn 120 waarvan: Centraal gecleard via een gctp OORSPRONKELIJKE BLOOTSTELLING VÓÓR TOEPASSING VAN OMREKENINGS FACTOREN ( ) WAARDEAANPAS SINGEN EN VOORZIE NINGEN IN VERBAND MET DE OORSPRON KELIJKE BLOOTSTEL LING BLOOTSTELLING EXCLUSIEF WAAR DEAANPASSINGEN EN VOORZIENINGEN KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN MET SUBSTITUTIE-EFFECT OP DE BLOOTSTELLING NIET-VOLGESTORTE KREDIETPROTECTIE: AANGEPASTE WAARDEN (Ga) ( ) GARANTIES ( ) KREDIETDERI VATEN L 205/17

18 130 Ondergebracht in een contractuele productoverstijgende verrekening UITSPLITSING VAN TOTALE BLOOTSTELLINGEN NAAR RISICOGEWICHT: % % % % % % % % % % % % % % 280 Andere risicogewichten OORSPRONKELIJKE BLOOTSTELLING VÓÓR TOEPASSING VAN OMREKENINGS FACTOREN ( ) WAARDEAANPAS SINGEN EN VOORZIE NINGEN IN VERBAND MET DE OORSPRON KELIJKE BLOOTSTEL LING BLOOTSTELLING EXCLUSIEF WAAR DEAANPASSINGEN EN VOORZIENINGEN KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN MET SUBSTITUTIE-EFFECT OP DE BLOOTSTELLING NIET-VOLGESTORTE KREDIETPROTECTIE: AANGEPASTE WAARDEN (Ga) ( ) GARANTIES ( ) KREDIETDERI VATEN L 205/18 PRO-MEMORIEPOSTEN 290 Blootstellingen die gedekt zijn door hypotheken op zakelijk onroerend goed

19 300 Blootstellingen waarbij sprake is van wanbetaling en die onderworpen zijn aan een risicogewicht van 100 % 310 Blootstellingen die gedekt zijn door hypotheken op niet-zakelijk onroerend goed 320 Blootstellingen waarbij sprake is van wanbetaling en die onderworpen zijn aan een risicogewicht van 150 % OORSPRONKELIJKE BLOOTSTELLING VÓÓR TOEPASSING VAN OMREKENINGS FACTOREN ( ) WAARDEAANPAS SINGEN EN VOORZIE NINGEN IN VERBAND MET DE OORSPRON KELIJKE BLOOTSTEL LING BLOOTSTELLING EXCLUSIEF WAAR DEAANPASSINGEN EN VOORZIENINGEN KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN MET SUBSTITUTIE-EFFECT OP DE BLOOTSTELLING NIET-VOLGESTORTE KREDIETPROTECTIE: AANGEPASTE WAARDEN (Ga) ( ) GARANTIES ( ) KREDIETDERI VATEN L 205/19

20 010 TOTALE BLOOTSTELLINGEN 020 waarvan: Kmo's 030 waarvan: Blootstellingen onderworpen aan de ondersteuningsfactor voor kmo's 040 waarvan: Gedekt door hypotheken op onroerend goed Nietzakelijk onroerend goed 050 waarvan: Blootstellingen uit hoofde van het permanent gedeeltelijk gebruik van de standaardbenadering 060 waarvan: Blootstellingen in het kader van de standaardbenadering met vooraf verkregen toestemming van de toezichthouder om stapsgewijs de interneratingbenadering in te voeren UITSPLITSING VAN TOTALE BLOOTSTELLINGEN NAAR SOORT BLOOTSTELLING: 070 Blootstellingen binnen de balanstelling die onderworpen zijn aan kredietrisico KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN MET SUBSTITUTIE-EFFECT OP DE BLOOTSTELLING VOLGESTORTE KREDIETPROTECTIE ( ) FINANCIËLE ZEKER HEDEN: EENVOUDIGE BENADERING ( ) OVERIGE VOLGE STORTE KREDIETPRO TECTIE SUBSTITUTIE VAN DE BLOOTSTELLING VANWEGE KRE DIETRISICOLIMITERING ( ) TOTALE UITSTROMEN TOTALE INSTROMEN (+) NETTOBLOOTSTEL LING NA SUBSTI TUTIE-EFFECT VAN KREDIETRISICOLIMI TERINGSTECHNIEKEN VÓÓR TOEPASSING VAN OMREKENINGS FACTOREN L 205/ Blootstellingen buiten de balanstelling die onderworpen zijn aan kredietrisico Blootstellingen/transacties die onderworpen zijn aan tegenpartijkredietrisico 090 Effectenfinancieringstransacties 100 waarvan: Centraal gecleard via een gctp 110 Derivaten & transacties met afwikkeling op lange termijn 120 waarvan: Centraal gecleard via een gctp 130 Ondergebracht in een contractuele productoverstijgende verrekening

21 UITSPLITSING VAN TOTALE BLOOTSTELLINGEN NAAR RISICOGEWICHT: % % % % % % % % % % % % % % 280 Andere risicogewichten PRO-MEMORIEPOSTEN 290 Blootstellingen die gedekt zijn door hypotheken op zakelijk onroerend goed KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN MET SUBSTITUTIE-EFFECT OP DE BLOOTSTELLING VOLGESTORTE KREDIETPROTECTIE ( ) FINANCIËLE ZEKER HEDEN: EENVOUDIGE BENADERING ( ) OVERIGE VOLGE STORTE KREDIETPRO TECTIE SUBSTITUTIE VAN DE BLOOTSTELLING VANWEGE KRE DIETRISICOLIMITERING ( ) TOTALE UITSTROMEN TOTALE INSTROMEN (+) NETTOBLOOTSTEL LING NA SUBSTI TUTIE-EFFECT VAN KREDIETRISICOLIMI TERINGSTECHNIEKEN VÓÓR TOEPASSING VAN OMREKENINGS FACTOREN L 205/21

22 300 Blootstellingen waarbij sprake is van wanbetaling en die onderworpen zijn aan een risicogewicht van 100 % 310 Blootstellingen die gedekt zijn door hypotheken op niet-zakelijk onroerend goed 320 Blootstellingen waarbij sprake is van wanbetaling en die onderworpen zijn aan een risicogewicht van 150 % KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN MET SUBSTITUTIE-EFFECT OP DE BLOOTSTELLING VOLGESTORTE KREDIETPROTECTIE ( ) FINANCIËLE ZEKER HEDEN: EENVOUDIGE BENADERING ( ) OVERIGE VOLGE STORTE KREDIETPRO TECTIE SUBSTITUTIE VAN DE BLOOTSTELLING VANWEGE KRE DIETRISICOLIMITERING ( ) TOTALE UITSTROMEN TOTALE INSTROMEN (+) NETTOBLOOTSTEL LING NA SUBSTI TUTIE-EFFECT VAN KREDIETRISICOLIMI TERINGSTECHNIEKEN VÓÓR TOEPASSING VAN OMREKENINGS FACTOREN L 205/

23 010 TOTALE BLOOTSTELLINGEN 020 waarvan: Kmo's 030 waarvan: Blootstellingen onderworpen aan de ondersteuningsfactor voor kmo's 040 waarvan: Gedekt door hypotheken op onroerend goed Nietzakelijk onroerend goed 050 waarvan: Blootstellingen uit hoofde van het permanent gedeeltelijk gebruik van de standaardbenadering 060 waarvan: Blootstellingen in het kader van de standaardbenadering met vooraf verkregen toestemming van de toezichthouder om stapsgewijs de interneratingbenadering in te voeren UITSPLITSING VAN TOTALE BLOOTSTELLINGEN NAAR SOORT BLOOTSTELLING: 070 Blootstellingen binnen de balanstelling die onderworpen zijn aan kredietrisico 080 Blootstellingen buiten de balanstelling die onderworpen zijn aan kredietrisico Blootstellingen/transacties die onderworpen zijn aan tegenpartijkredietrisico 090 Effectenfinancieringstransacties 100 waarvan: Centraal gecleard via een gctp 110 Derivaten & transacties met afwikkeling op lange termijn 120 waarvan: Centraal gecleard via een gctp KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN DIE OP HET BEDRAG VAN DE BLOOTSTELLING VAN INVLOED ZIJN: VOLGESTORTE KREDIETPROTECTIE. UITGEBREIDE BENA DERING VAN FINANCIËLE ZEKERHEDEN VOLATILITEITS AANPASSING VAN DE BLOOT STELLING ( ) FINANCIËLE ZEKERHEDEN: GECOR RIGEERDE WAARDE (Gvam) ( ) WAARVAN: VOLATILITEITS- EN LOOPTIJD AANPASSINGEN VOLLEDIG AANGEPASTE BLOOTSTEL LINGSWAARDE (E*) UITSPLITSING VAN DE VOLLEDIG AANGE PASTE BLOOTSTELLINGSWAARDE VAN POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING NAAR OMREKENINGSFACTOR 0 % 20 % 50 % 100 % L 205/23

24 130 Ondergebracht in een contractuele productoverstijgende verrekening UITSPLITSING VAN TOTALE BLOOTSTELLINGEN NAAR RISICOGEWICHT: % % % % % % % % % % % % % % 280 Andere risicogewichten KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN DIE OP HET BEDRAG VAN DE BLOOTSTELLING VAN INVLOED ZIJN: VOLGESTORTE KREDIETPROTECTIE. UITGEBREIDE BENA DERING VAN FINANCIËLE ZEKERHEDEN VOLATILITEITS AANPASSING VAN DE BLOOT STELLING ( ) FINANCIËLE ZEKERHEDEN: GECOR RIGEERDE WAARDE (Gvam) ( ) WAARVAN: VOLATILITEITS- EN LOOPTIJD AANPASSINGEN VOLLEDIG AANGEPASTE BLOOTSTEL LINGSWAARDE (E*) UITSPLITSING VAN DE VOLLEDIG AANGE PASTE BLOOTSTELLINGSWAARDE VAN POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING NAAR OMREKENINGSFACTOR 0 % 20 % 50 % 100 % L 205/

25 PRO-MEMORIEPOSTEN 290 Blootstellingen die gedekt zijn door hypotheken op zakelijk onroerend goed 300 Blootstellingen waarbij sprake is van wanbetaling en die onderworpen zijn aan een risicogewicht van 100 % 310 Blootstellingen die gedekt zijn door hypotheken op niet-zakelijk onroerend goed 320 Blootstellingen waarbij sprake is van wanbetaling en die onderworpen zijn aan een risicogewicht van 150 % KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN DIE OP HET BEDRAG VAN DE BLOOTSTELLING VAN INVLOED ZIJN: VOLGESTORTE KREDIETPROTECTIE. UITGEBREIDE BENA DERING VAN FINANCIËLE ZEKERHEDEN VOLATILITEITS AANPASSING VAN DE BLOOT STELLING ( ) FINANCIËLE ZEKERHEDEN: GECOR RIGEERDE WAARDE (Gvam) ( ) WAARVAN: VOLATILITEITS- EN LOOPTIJD AANPASSINGEN VOLLEDIG AANGEPASTE BLOOTSTEL LINGSWAARDE (E*) UITSPLITSING VAN DE VOLLEDIG AANGE PASTE BLOOTSTELLINGSWAARDE VAN POSTEN BUITEN DE BALANSTELLING NAAR OMREKENINGSFACTOR 0 % 20 % 50 % 100 % L 205/25

26 BLOOTSTELLINGS WAARDE WAARVAN: VOORTVLOEI ENDE UIT TEGEN PARTIJKREDIETRI SICO RISICOGEWOGEN POSTEN VÓÓR TOEPASSING VAN DE ONDERSTEU NINGSFACTOR VOOR KMO'S RISICOGEWOGEN POSTEN NA TOEPASSING VAN DE ONDERSTEU NINGSFACTOR VOOR KMO'S WAARVAN: MET EEN KREDIETBE OORDELING DOOR EEN AANGEWEZEN EKBI WAARVAN: MET EEN VAN EEN CENTRALE OVER HEID AFKOM STIGE KREDIETBE OORDELING TOTALE BLOOTSTELLINGEN Cel gekoppeld aan CA 020 waarvan: Kmo's 030 waarvan: Blootstellingen onderworpen aan de ondersteuningsfactor voor kmo's 040 waarvan: Gedekt door hypotheken op onroerend goed Nietzakelijk onroerend goed 050 waarvan: Blootstellingen uit hoofde van het permanent gedeeltelijk gebruik van de standaardbenadering 060 waarvan: Blootstellingen in het kader van de standaardbenadering met vooraf verkregen toestemming van de toezichthouder om stapsgewijs de interneratingbenadering in te voeren UITSPLITSING VAN TOTALE BLOOTSTELLINGEN NAAR SOORT BLOOTSTELLING: 070 Blootstellingen binnen de balanstelling die onderworpen zijn aan kredietrisico 080 Blootstellingen buiten de balanstelling die onderworpen zijn aan kredietrisico L 205/26 Blootstellingen/transacties die onderworpen zijn aan tegenpartijkredietrisico 090 Effectenfinancieringstransacties 100 waarvan: Centraal gecleard via een gctp 110 Derivaten & transacties met afwikkeling op lange termijn 120 waarvan: Centraal gecleard via een gctp 130 Ondergebracht in een contractuele productoverstijgende verrekening UITSPLITSING VAN TOTALE BLOOTSTELLINGEN NAAR RISICOGEWICHT: %

27 150 2 % % % % % % % % % % % % % 280 Andere risicogewichten PRO-MEMORIEPOSTEN 290 Blootstellingen die gedekt zijn door hypotheken op zakelijk onroerend goed 300 Blootstellingen waarbij sprake is van wanbetaling en die onderworpen zijn aan een risicogewicht van 100 % 310 Blootstellingen die gedekt zijn door hypotheken op niet-zakelijk onroerend goed 320 Blootstellingen waarbij sprake is van wanbetaling en die onderworpen zijn aan een risicogewicht van 150 % BLOOTSTELLINGS WAARDE WAARVAN: VOORTVLOEI ENDE UIT TEGEN PARTIJKREDIETRI SICO RISICOGEWOGEN POSTEN VÓÓR TOEPASSING VAN DE ONDERSTEU NINGSFACTOR VOOR KMO'S RISICOGEWOGEN POSTEN NA TOEPASSING VAN DE ONDERSTEU NINGSFACTOR VOOR KMO'S WAARVAN: MET EEN KREDIETBE OORDELING DOOR EEN AANGEWEZEN EKBI WAARVAN: MET EEN VAN EEN CENTRALE OVER HEID AFKOM STIGE KREDIETBE OORDELING L 205/27

28 C KREDIET- EN TEGENPARTIJKREDIETRISICO'S EN NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES: INTERNERATINGBENADERING VAN KAPITAALVEREISTEN (CR IRB 1) IRB-blootstellingscategorie: Eigen LGD-ramingen en/of omrekeningsfactoren: 010 TOTALE BLOOTSTELLINGEN 015 waarvan: Blootstellingen onderworpen aan de ondersteuningsfactor voor kmo's INTERNERA TING- SYSTEEM AAN DE DE BITEUREN- KLASSE OF -GROEP TOE GEKENDE PD (%) OORSPRONKELIJKE BLOOT STELLING VÓÓR TOEPAS SING VAN OMREKENINGS FACTOREN WAARVAN: GROTE ENTI TEITEN UIT DE FINAN CIËLE SECTOR EN NIET-GERE GLEMEN TEERDE FINANCIËLE ENTITEITEN KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN MET SUBSTITUTIE-EFFECT OP DE BLOOTSTELLING NIET-VOLGESTORTE KREDIETPROTECTIE ( ) GARAN TIES ( ) KREDIET DERIVATEN ( ) OVERIGE VOLGE STORTE KREDIET PROTECTIE SUBSTITUTIE VAN DE BLOOTSTELLING VANWEGE KREDIETRISICOLIMITERING ( ) TOTALE UITSTRO- MEN TOTALE INSTROMEN (+) BLOOTSTEL LING NA SUBSTITU TIEEFFECT VAN KREDIETRI SICOLIMITE RINGSTECH NIEKEN VÓÓR TOEPASSING VAN OMRE KENINGSFAC TOREN WAARVAN: POSTEN BUITEN DE BALANSTEL LING L 205/28 UITSPLITSING VAN TOTALE BLOOTSTELLINGEN NAAR SOORT BLOOTSTELLING: 020 Balansposten die onderworpen zijn aan kredietrisico 030 Posten buiten de balanstelling die onderworpen zijn aan kredietrisico Blootstellingen/transacties die onderworpen zijn aan tegenpartijkredietrisico 040 Effectenfinancieringstransacties

29 050 Derivaten & transacties met afwikkeling op lange termijn 060 Ondergebracht in een contractuele productoverstijgende verrekening 070 IN DEBITEURENKLASSEN OF -GROEPEN ONDERGEBRACHTE BLOOTSTELLINGEN: TOTAAL 080 CRITERIA VOOR HET ONDER BRENGEN VAN GESPECIALI SEERDE KREDIETVERLENING: TO TAAL INTERNERA TING- SYSTEEM AAN DE DE BITEUREN- KLASSE OF -GROEP TOE GEKENDE PD (%) OORSPRONKELIJKE BLOOT STELLING VÓÓR TOEPAS SING VAN OMREKENINGS FACTOREN WAARVAN: GROTE ENTI TEITEN UIT DE FINAN CIËLE SECTOR EN NIET-GERE GLEMEN TEERDE FINANCIËLE ENTITEITEN KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN MET SUBSTITUTIE-EFFECT OP DE BLOOTSTELLING NIET-VOLGESTORTE KREDIETPROTECTIE ( ) GARAN TIES ( ) KREDIET DERIVATEN ( ) OVERIGE VOLGE STORTE KREDIET PROTECTIE SUBSTITUTIE VAN DE BLOOTSTELLING VANWEGE KREDIETRISICOLIMITERING ( ) TOTALE UITSTRO- MEN TOTALE INSTROMEN (+) BLOOTSTEL LING NA SUBSTITU TIEEFFECT VAN KREDIETRI SICOLIMITE RINGSTECH NIEKEN VÓÓR TOEPASSING VAN OMRE KENINGSFAC TOREN WAARVAN: POSTEN BUITEN DE BALANSTEL LING UITSPLITSING NAAR RISICOGEWICHT VAN TOTALE BLOOTSTELLINGEN UIT HOOFDE VAN GESPECIALISEERDE KREDIETVERLENING: 090 RISICOGEWICHT: 0 % % % 120 Waarvan: in categorie % % % L 205/29

30 160 ALTERNATIEVE BEHANDELING: GEDEKT DOOR ONROEREND GOED 170 BLOOTSTELLINGEN VOORTVLOEI END UIT NIET-AFGEWIKKELDE TRANSACTIES ONDER TOEPAS SING VAN RISICOGEWICHTEN KRACHTENS DE ALTERNATIEVE BEHANDELING OF VAN EEN RISI COGEWICHT VAN 100 % EN AN DERE BLOOTSTELLINGEN WAAROP EEN RISICOGEWICHT WORDT TOEGEPAST 180 VERWATERINGSRISICO: TOTAAL GEKOCHTE KORTLOPENDE VOR DERINGEN INTERNERA TING- SYSTEEM AAN DE DE BITEUREN- KLASSE OF -GROEP TOE GEKENDE PD (%) OORSPRONKELIJKE BLOOT STELLING VÓÓR TOEPAS SING VAN OMREKENINGS FACTOREN WAARVAN: GROTE ENTI TEITEN UIT DE FINAN CIËLE SECTOR EN NIET-GERE GLEMEN TEERDE FINANCIËLE ENTITEITEN KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN MET SUBSTITUTIE-EFFECT OP DE BLOOTSTELLING NIET-VOLGESTORTE KREDIETPROTECTIE ( ) GARAN TIES ( ) KREDIET DERIVATEN ( ) OVERIGE VOLGE STORTE KREDIET PROTECTIE SUBSTITUTIE VAN DE BLOOTSTELLING VANWEGE KREDIETRISICOLIMITERING ( ) TOTALE UITSTRO- MEN TOTALE INSTROMEN (+) BLOOTSTEL LING NA SUBSTITU TIEEFFECT VAN KREDIETRI SICOLIMITE RINGSTECH NIEKEN VÓÓR TOEPASSING VAN OMRE KENINGSFAC TOREN WAARVAN: POSTEN BUITEN DE BALANSTEL LING L 205/

31 010 TOTALE BLOOTSTELLINGEN 015 waarvan: Blootstellingen onderworpen aan de ondersteuningsfactor voor kmo's BLOOT STELLINGS WAARDE WAARVAN: POSTEN BUITEN DE BALANS TELLING WAARVAN: VOORT VLOEIENDE UIT TEGEN PARTIJKRE DIETRISICO UITSPLITSING VAN TOTALE BLOOTSTELLINGEN NAAR SOORT BLOOTSTELLING: 020 Balansposten die onderworpen zijn aan kredietrisico 030 Posten buiten de balanstelling die onderworpen zijn aan kredietrisico Blootstellingen/transacties die onderworpen zijn aan tegenpartijkredietrisico 040 Effectenfinancieringstransacties 050 Derivaten & transacties met afwikkeling op lange termijn 060 Ondergebracht in een contractuele productoverstijgende verrekening WAARVAN: GROTE ENTITEITEN UIT DE FINANCIËLE SECTOR EN NIET-GERE GLEMEN TEERDE FINANCIËLE ENTITEITEN IN LGD-RAMINGEN IN AANMERKING GENOMEN KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN, MET UITZONDERING VAN DE DOUBLE DEFAULTBEHANDELING GEBRUIK VAN EIGEN LGD- RAMINGEN: NIET-VOLGESTORTE KRE DIETPROTECTIE GARANTIES KREDIET DERIVATEN GEBRUIK VAN EIGEN LGD-RA MINGEN: OVERIGE VOLGE STORTE KREDIET PROTECTIE VOLGESTORTE KREDIETPROTECTIE TOELAAT BARE FINANCIËLE ZEKER HEDEN ANDERE TOELAATBARE ZEKERHEDEN ONROE REND GOED ANDERE FYSIEKE ZEKER HEDEN KORTLO PENDE VORDE RINGEN L 205/31

32 070 IN DEBITEURENKLASSEN OF -GROEPEN ONDERGEBRACHTE BLOOTSTELLINGEN: TOTAAL 080 CRITERIA VOOR HET ONDER BRENGEN VAN GESPECIALI SEERDE KREDIETVERLENING: TO TAAL BLOOT STELLINGS WAARDE WAARVAN: POSTEN BUITEN DE BALANS TELLING WAARVAN: VOORT VLOEIENDE UIT TEGEN PARTIJKRE DIETRISICO WAARVAN: GROTE ENTITEITEN UIT DE FINANCIËLE SECTOR EN NIET-GERE GLEMEN TEERDE FINANCIËLE ENTITEITEN IN LGD-RAMINGEN IN AANMERKING GENOMEN KREDIETRISICOLIMITERINGSTECHNIEKEN, MET UITZONDERING VAN DE DOUBLE DEFAULTBEHANDELING GEBRUIK VAN EIGEN LGD- RAMINGEN: NIET-VOLGESTORTE KRE DIETPROTECTIE GARANTIES KREDIET DERIVATEN GEBRUIK VAN EIGEN LGD-RA MINGEN: OVERIGE VOLGE STORTE KREDIET PROTECTIE VOLGESTORTE KREDIETPROTECTIE TOELAAT BARE FINANCIËLE ZEKER HEDEN ANDERE TOELAATBARE ZEKERHEDEN ONROE REND GOED ANDERE FYSIEKE ZEKER HEDEN UITSPLITSING NAAR RISICOGEWICHT VAN TOTALE BLOOTSTELLINGEN UIT HOOFDE VAN GESPECIALISEERDE KREDIETVERLENING: 090 RISICOGEWICHT: 0 % KORTLO PENDE VORDE RINGEN L 205/ % % 120 Waarvan: in categorie % % %