Jaarrekening en accountantsrapport

Transcriptie

1 Jaarrekening en accountantsrapport Stichting Jansland over dit document is elektronisch gewaarmerkt--

2 INHOUDSOPGAVE Pagina Accountantsrapport Samenstellingsverklaring 1 Algemeen 3 Financiële positie 4 Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 10 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de staat van baten en lasten over Bijlagen Specificatie investeringen Specificatie baten --dit document is elektronisch gewaarmerkt--

3 Aan het bestuur van Stichting Jansland Rosenburgherlaan AX Voorschoten Leiden, 9 september 2015 Grant Thornton Accountants en Adviseurs B.V. Laan der Continenten 160 Postbus CG Alphen aan den Rijn T F /RHO/RNI/AGR/CBO Betreft: jaarrekening 2014 Geachte bestuursleden, Hierbij brengen wij rapport uit over boekjaar 2014 met betrekking tot de jaarrekening 2014 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van en de staat van baten en lasten sluitende met een resultaat van SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van Stichting Jansland bestaande uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Grant Thornton Accountants en Adviseurs B.V. is lid van Grant Thornton International Ltd (Grant Thornton International). --dit document is elektronisch gewaarmerkt-- Grant Thornton Accountants en Adviseurs B.V. is ingeschreven bij het handelsregister van de Kamer van Koophandel Den Haag onder nummer Op al onze diensten zijn de algemene voorwaarden, gedeponeerd ter griffie van de Arrondissementsrechtbank te Den Haag, van toepassing. Op verzoek ontvangt u een exemplaar van deze voorwaarden. Iedere aansprakelijkheid is beperkt tot het bedrag dat is vermeld in de algemene voorwaarden.

4 Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving zoals deze door de stichting gekozen en beschreven zijn, en zijn uiteengezet onder de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling in de toelichting van de jaarrekening. Hoogachtend, Grant Thornton Accountants en Adviseurs B.V. R. Nieuwenburg AA RB R.M.M. Hogenboom AA dit document is elektronisch gewaarmerkt--

5 ALGEMEEN Bestuur Per balansdatum is de samenstelling van het bestuur als volgt: Voorzitter: M. Brogt Secretaris: M. Heise Penningmeester: F.A.M. Bakker Overige bestuursleden: P.M. Jansma-Harland A.F. Jonkvrouw de Savornin Lohman Belastingplicht De stichting is vrijgesteld van vennootschapsbelasting vanwege haar ANBI status, welke verkregen is (mede) doordat er geen commerciële activiteiten uitgeoefend worden dit document is elektronisch gewaarmerkt--

6 FINANCIËLE POSITIE Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: Beschikbaar op lange termijn: Kapitaal Voorzieningen Waarvan vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste activa Werkkapitaal Dit bedrag is als volgt aangewend: Vorderingen Liquide middelen Af: kortlopende schulden Werkkapitaal dit document is elektronisch gewaarmerkt--

7 Staat van herkomst en besteding der middelen Uit het vorenstaande blijkt dat het werkkapitaal per 31 december 2014 is toegenomen ten opzichte van de vorige balansdatum met De toename is nader gespecificeerd in onderstaand overzicht: 2014 Toename Resultaat Afschrijvingen Cashflow Mutatie bestemmingsreserve Toename voorzieningen Afname Investeringen in materiële vaste activa Mutatie bestemmingsreserve Mutatie werkkapitaal dit document is elektronisch gewaarmerkt--

8 JAARREKENING --dit document is elektronisch gewaarmerkt--

9 BALANS PER 31 DECEMBER december december 2013 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa (1) Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris Vlottende activa Vorderingen (2) Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen (3) dit document is elektronisch gewaarmerkt--

10 31 december december 2013 PASSIVA Stichtingskapitaal (4) Voorzieningen (5) Overige voorzieningen Kortlopende schulden (6) Schulden aan leveranciers en handelskredieten Overige schulden en overlopende passiva dit document is elektronisch gewaarmerkt--

11 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Omzet (7) Kostprijs van de omzet (8) Bruto-omzetresultaat Baten (9) Lasten Personeelskosten (10) Afschrijvingen (11) Overige bedrijfskosten (12) Exploitatieresultaat Financiële baten en lasten (13) Overschot boekjaar dit document is elektronisch gewaarmerkt--

12 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Activiteiten De activiteiten van Stichting Jansland, statutair en feitelijk gevestigd, Rosenburgherlaan 7, bestaan voornamelijk uit; - het creëren van een werkervaringsplek in een theehuis voor jong volwassenen met een autistisch spectrum stoornis met een normale begaafdheid, kinderen met een spraak- en taalstoornis met een gemiddelde begaafdheid en kinderen met een lichamelijke handicap met een normale begaafdheid. - het geschikt maken en in stand houden van één of meerdere woonhuizen voor het bewonen door drie à vier jong volwassenen vanaf achttien jaar, zulks onder begeleiding, alsmede het ondersteunen van het inhuren van zorg voor de betreffende bewoners. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Baten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Lasten worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de door de stichting gekozen en beschreven grondslagen zoals hier uiteengezet. De rapporteringsvaluta van de jaarrekening van de onderneming is euro (). GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgings- of vervaardigingsprijs en worden met enerzijds de ontvangen investeringssubsidies (bestemd voor de bouw van het theehuis) en anderzijds verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover nodig onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald dit document is elektronisch gewaarmerkt--

13 GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de ontvangen donaties, schenkingen en giften enerzijds en anderzijds de verstrekte donaties en andere lasten van het jaar. Omzet De netto-omzet betreft de opbrengst van de in het verslagjaar aan derden geleverde goederen en diensten na aftrek van kortingen en omzetbelasting. Opbrengsten uit verkoop van goederen worden in de staat van baten en lasten verwerkt als alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's met betrekking tot de goederen zijn overgedragen aan de koper, het bedrag van de opbrengst op betrouwbare wijze kan worden bepaald en ontvangst van de opbrengst waarschijnlijk is. Indien het resultaat van een transactie aangaande het verlenen van een dienst betrouwbaar kan worden geschat, wordt de opbrengst met betrekking tot die dienst verwerkt naar rato van de verrichte prestaties. Kostprijs van de omzet Onder de kostprijs van de omzet wordt verstaan de directe aan de geleverde goederen en diensten toe te rekenen kosten. Hieronder is voorts begrepen een mutatie in de afwaardering wegens incourantheid van de voorraden. Financieel resultaat De rentebaten en -lasten hebben betrekking op de renteopbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen gelden in de verslagperiode dit document is elektronisch gewaarmerkt--

14 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en - terreinen Inventaris Totaal Boekwaarde per 1 januari 2014 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen, waardeverminderingen en investeringssubsidies Mutaties Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2014 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen, waardeverminderingen en investeringssubsidies Afschrijvingspercentages % Bedrijfsgebouwen en -terreinen 2,5 Inventaris 20 Een specificatie van de investeringen is opgenomen in de bijlage dit document is elektronisch gewaarmerkt--

15 2. Vorderingen Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Omzetbelasting Omzetbelasting, 4e kwartaal Omzetbelasting, suppletie Overige vorderingen en overlopende activa Overlopende activa Overlopende activa Verzekeringen Rente Nog te ontvangen creditnota's Liquide middelen Rabobank betaalrekening Rabobank bedrijfstelerekening Kas dit document is elektronisch gewaarmerkt--

16 PASSIVA Stichtingskapitaal Continuïteitsreserve Bestemmingsreserve door het bestuur bepaald Overige reserves Het bestuur heeft besloten het project ter realisatie van een woonbegeleidingshuis niet voort te zetten. De reeds opgebouwde bestemmingsreserve is met ingang van 31 december 2014 komen te vervallen Continuïteitsreserve Stand per 1 januari De continuïteitsreserve is gevormd om de operationele bedrijfsvoering van het theehuis te waarborgen in geval de baten afnemen of stagneren. Met behulp van de continuïteitsreserve kunnen de lopende verplichtingen worden voldaan. De continuïteitsreserve is door het bestuur bepaald. Bestemmingsreserve door het bestuur bepaald Stand per 1 januari Overschot boekjaar Vrijval bestemmingsreserve Stand per 31 december Overige reserves Stand per 1 januari Overschot boekjaar Mutatie bestemmingsreserve Stand per 31 december dit document is elektronisch gewaarmerkt--

17 5. Voorzieningen Overige voorzieningen Groot onderhoud gebouwen Groot onderhoud gebouwen Stand per 1 januari Dotatie Stand per 31 december De voorziening voor groot onderhoud wordt gevormd ter dekking van de te maken geschatte kosten voor het onderhoud van het Theehuis. De kosten zijn al volgt begroot: - schilderwerk (verspreid over 5 jaar) - dak (verspreid over 10 jaar) 6. Kortlopende schulden Overlopende passiva Fonds 1818 (restant herfstpremie) Reservering fooien (voor uitstapjes vrijwilligers) Cadeaubonnen Accountantskosten dit document is elektronisch gewaarmerkt--

18 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER Omzet Omzet hoog Omzet laag Overige omzet Kostprijs van de omzet Inkopen Baten Baten uit eigen fondsenwerving Baten uit acties van derden Ontvangen subsidies van overheden, bedrijfsleven en (goede doelen) stichtingen Voor een specificatie van de baten verwijzen wij naar desbetreffende bijlage Personeelskosten Overige personeelskosten Vergoeding kilometers Opleidingskosten vrijwilligers Kleding/wasvergoeding Afschrijvingen Materiële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris dit document is elektronisch gewaarmerkt--

19 Overige bedrijfskosten Huisvestingskosten Exploitatiekosten Kantoorkosten Algemene kosten Huisvestingskosten Gas, water en energie Onderhoud onroerend goed Schoonmaakkosten Bewakingskosten Dotatie voorziening groot onderhoud gebouwen Exploitatiekosten Kleine aanschaffingen Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Onderhoud inventaris Lease kantoorapparatuur Automatiseringskosten Telefoon Porti Contributies en abonnementen Algemene kosten Accountants- en administratiekosten Accountants- en administratiekosten voorgaand jaar Advieskosten Bankkosten Representatiekosten Verzekeringen Overige algemene kosten dit document is elektronisch gewaarmerkt--

20 Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente Rabobank bedrijfstelerekening Ondertekening van de jaarrekening Voorschoten, M. Brogt, voorzitter F.A.M. Bakker, penningmeester M. Heise, secretaris dit document is elektronisch gewaarmerkt--

21 SPECIFICATIE INVESTERINGEN bijlage bij rapport d.d. 9 september 2015 Investerings- Investeringen datum Bedrijfsgebouwen en -terreinen Kastenwand Kastenwand Inventaris Koffiemachine onderkast 479 Totaal generaal dit document is elektronisch gewaarmerkt--

22 SPECIFICATIE BATEN bijlage bij rapport d.d. 9 september Baten uit eigen fondsenwerving Collecten Donaties en giften (eenmalig) Donaties en giften (periodiek) Baten uit acties van derden Inzamelingsacties Ontvangen subsidies van overheden, bedrijfsleven en (goede doelen) stichtingen Fonds 1818 (herfstpremie) *1 Gemeen Fonds 1818 (herfstpremie) *1) De herfstpremie is specifiek verkregen voor het promoten van het Theehuis onder ouderen. De hiervoor gemaakte kosten worden betaald van de verkregen subsidie. --dit document is elektronisch gewaarmerkt--