Bruins administratie belasting advies Checklist aangifte inkomstenbelasting 2016

Transcriptie

1 Bruins administratie belasting advies Checklist aangifte inkomstenbelasting 2016 Voor het opstellen van uw aangifte zijn wij veel gegevens nodig. Om u in staat te stellen deze gegevens overzichtelijk en volledig aan te leveren kunt u gebruik maken van deze vragenlijst. Niet alle punten in deze checklist zijn van toepassing in uw situatie. Beoordeelt u zelf welke informatie voor uw aangifte van belang is. Hebt u informatie die van belang kan zijn voor uw aangifte, maar komt die niet voor op deze checklist, voeg deze informatie dan toe. Wij zullen uiterste zorg besteden aan een goede en zo voordelig mogelijke opstelling van uw aangifte. Wij kunnen echter geen verantwoordelijkheid dragen voor de aanlevering van onjuiste of onvolledige informatie. Wanneer u twijfelt of bepaalde informatie wel of niet voor de aangifte van belang is, kunt u dat natuurlijk met ons overleggen. Zo nodig kunnen wij de vragenlijst ook met u doornemen. Hebben wij uw aangifte vorig jaar niet verzorgd? Dan zijn wij een kopie van de aangifte 2015 nodig. Uitstel De gegevens die wij dit jaar nodig hebben voor de aangifte inkomstenbelasting wijken niet sterk af van die van eerdere jaren. Net zoals eerdere jaren heeft, om spreiding van het indienen van de aangiften te bevorderen, iedereen tot 1 mei om deze in te dienen. Maar ook wanneer u meer tijd nodig heeft (of zelf geen behoefte hebt de aangifte voor 1 mei in te dienen) kunnen wij uitstel voor u vragen. Daarbij maken wij gebruik van een algemene regeling voor belastingconsulenten, waardoor wij de mogelijkheid hebben de aangiften gespreid over het jaar in te leveren. Neemt u daarvoor contact met ons op. Wanneer u al klant bij ons bent, is dat telefonisch te regelen. Wanneer u voor het eerst de aangifte door ons laat verzorgen zijn wij meer gegevens nodig. Informatie van de belastingdienst Inmiddels krijgen we voor het overgrote deel van onze klanten digitale kopieën van aanslagen inkomstenbelasting. Met ingang van dit jaar gaan wij ook standaard informatie over toeslagen aanvragen, ook als u daar nu mogelijk niet voor in aanmerking komt. Zeker in deze overgangsperiode ontvangen wij op dat punt graag de informatie van u. Ook gaan we nu voor alle klanten de zogenaamde vooringevulde aangifte aanvragen. Ook daar stuurt de belastingdienst u, na ons verzoek, een bevestigingsbrief voor. Let u op dat daar (net als bij toeslagen) een code in staat die wij nodig zijn? De code heeft een beperkte geldigheidsduur. Meer informatie op onze site Digitaal: denkt u ook aan jaaropgaven die via mail zijn gekomen of nog online staan? Steeds meer informatie komt online. Zoals de toeslagen hiervoor genoemd maar ook jaaropgaven van loon, uitkering en bank etc. Het kan dan ook helpen dat u deze informatie digitaal bij de hand hebt. Bij ons op kantoor kunt u voor internetverbinding met uw smartphone of tablet gebruik maken van ons draadloos netwerk. Ook is het mogelijk via ons computersysteem in te loggen op bijvoorbeeld mail, UWV, uitzendbureau of bank. Wilt u informatie digitaal naar ons sturen, kijkt u dan eerst hier voor onze tips. Voor vragen of opmerkingen kunt u contact met ons opnemen: Bruins administratie belasting advies Het Hoekje TH Hollandscheveld Advies@BruinsAdministratie.nl

2 Contactgegevens Zelf Partner Naam Adres Postcode Woonplaats Geboortedatum / Geslacht M / V M / V Burger Service Nummer Telefoon werk Telefoon mobiel Bank- of gironummer Gaat u akkoord met elektronische factuur? Ja / Nee (zo ja, mailadres verplicht) Gaat u akkoord met incasso van de factuur? Ja / Nee (zo ja, dan afzonderlijk machtiging invullen) Bij zowel elektronische factuur als incasso wordt 1% met een minimum van 1 op de factuur in mindering gebracht Burgerlijke staat Ja / nee / situatie Datum of periode Bent u heel 2016 gehuwd geweest? Bent u in 2016 gehuwd / gescheiden? Bent u in 2016 duurzaam gescheiden gaan leven? Heeft u zich in 2016 als geregistreerd partner laten inschrijven / uitschrijven? Woonde u in 2016 (ongehuwd) samen Gedurende welke periode stond u beiden op hetzelfde adres ingeschreven in het bevolkingsregister Voor ongehuwden: Hebt u samen een woning Hebt u een samenlevingsovereenkomst Of bent u als partners geregistreerd bij een pensioenfonds Partnerregeling Bij partners is het van belang dat inkomsten en aftrekposten op elkaar afgestemd worden en daarom is het raadzaam dat die aangiften door één persoon gedaan worden. Toeslagen Ontvangt u toeslagen, bijvoorbeeld zorgtoeslag of kindgebonden budget? Bij wijziging van de partnersituatie moeten de toeslagen vaak ook gewijzigd worden. Het is mogelijk dat u geen recht meer heeft op toeslagen of juist recht krijgt op één op meer toeslagen.

3 Kinderen Kind 1 Kind 2 Voorletters Roepnaam Geboortedatum Geslacht Man / Vrouw Man / Vrouw Burger Service Nummer Woont thuis Ja / Nee Ja / Nee Studeert Ja / Nee Ja / Nee Recht op studiefinanciering Ja / Nee Ja / Nee Recht op kinderbijslag Ja / Nee Ja / Nee Bijzondere uitgaven Ja / Nee Ja / Nee Kind 3 Kind 4 Voorletters Roepnaam Geboortedatum Geslacht Man / Vrouw Man / Vrouw Burger Service Nummer Woont thuis Ja / Nee Ja / Nee Studeert Ja / Nee Ja / Nee Recht op studiefinanciering Ja / Nee Ja / Nee Recht op kinderbijslag Ja / Nee Ja / Nee Bijzondere uitgaven Ja / Nee Ja / Nee Bijvoorbeeld studiekosten of zorgkosten. Overigens is bij studiekosten zeer beperkt recht op aftrek (bij het kind zelf). Aftrek voor kosten levensonderhoud is sinds 2015 niet meer mogelijk. Bij studie en andere kosten kunt u daarover met ons overleggen en/of de informatie meenemen of meesturen. Heeft uw kind een bijverdienste of is hij/zij dit jaar begonnen met werken? Mogelijk bestaat recht op belastingteruggave. Als u de jaaropgave meeneemt kunnen wij dat beoordelen. Wanneer uw kind minderjarig is, moet u het vermogen bij uzelf opgeven. Kinderen die op 1 januari van het jaar al 18 zijn, moet over hun eigen spaartegoeden belasting betalen, wanneer dat boven de vrijstelling is (ruim boven de ). Bij meer dan vier kinderen kunt u deze informatie op een extra afdruk / kopie van deze pagina kwijt.

4 Werk Als u werk of een uitkering had: Jaaropgaven van werkgevers Jaaropgaven van uitkeringen (bijvoorbeeld Ziektewet, WW, WAO, AOW, pensioenfonds) Als u regelmatig met het openbaar vervoer naar uw werk heeft gereisd: De enkele reisafstand Het aantal gereisde dagen per week De OV-verklaring of Verklaring van uw werkgever Als u inkomsten had die u niet in dienstverband heeft verdiend ( freelance of bruto inkomsten): De volledige administratie, eventueel met een door u opgesteld overzicht van de ontvangen inkomsten en betaalde kosten Als u artiest bent: Jaaropgaven Loonstroken Contracten Overzicht en bewijzen van gemaakte kosten Als u bent gescheiden: Overzicht van ontvangen alimentatie Overzicht van daarvoor gemaakte (advocaat-)kosten Als u (alleen of samen met uw partner) 5% of meer van de aandelen in een besloten vennootschap heeft, neem dan contact op met ons kantoor over de aan te leveren informatie. Aan te leveren informatie besproken Informatie over een aanmerkelijk belang bijgevoegd Eigen woning Als u een eigen woning had: Geldige WOZ-beschikking of aanslag Onroerendezaakbelasting; in 2016 geldt de beschikking van peildatum U hebt deze begin 2016 ontvangen. Als u tijdelijk twee woningen tegelijk had: Beide WOZ-beschikkingen Overzicht van de perioden waarin u in deze woningen heeft gewoond Als u een hypotheek had: De saldi van uw hypotheek per 1 januari en 31 december 2016 Opgave van de in 2016 betaalde hypotheekrente Eventueel overzicht afkoop kapitaalverzekering (als u een spaar- of levenhypotheek heeft) Als u in 2016 een woning heeft aangekocht of verkocht: Afrekening van de notaris Betaalde taxatiekosten

5 Als u in 2016 een nieuwbouw woning heeft gekocht: Datum waarop u in de woning bent gaan wonen De opgave van een eventueel bouwdepot De eventueel in 2016 betaalde erfpachtcanon Als u eigenaar was van een (rijks-)monumentenpand: Overzicht van betaalde kosten Overzicht van ontvangen subsidies Onroerende zaken Als u een vakantiehuis of tweede woning had: Hebt u deze woning in 2016 voor meer dan 70% verhuurd of ter beschikking gesteld aan een verhuur- of bemiddelingsbedrijf? Ja/nee Als u een onroerende zaak heeft verhuurd: De waarde van (verhuurde) onroerende zaken per 1 januari en 31 december 2016 (gebruik voor de beantwoording van deze vraag de WOZ-beschikking) De huuropbrengst in 2016 Overzicht van schulden voor onroerende zaken Als u een (familie)relatie heeft met één van de huurders: Opgave van welke familierelatie u heeft Overige bezittingen en schulden Als u en uw thuiswonende minderjarige kinderen andere bezittingen en/of schulden hadden: Saldi van al uw bank- en spaarrekeningen per 1 januari en 31 december Opgave overige vorderingen en schulden per 1 januari en 31 december Opgave van uw effectenbezit per 1 januari en 31 december Opgave van de in 2016 ingehouden dividendbelasting Overzicht van eventuele financieringen met betrekking tot uw effectenbezit (saldi per 1 januari en 31 december 2016) Als u kapitaalverzekeringen of schulden had die geen betrekking hadden op uw eigen woning: Kopieën van polissen van kapitaalverzekeringen (bijvoorbeeld spaar- en studieverzekeringen) Jaaropgaven van kapitaalverzekeringen Opgave van de saldi van schulden (ook renteloze) Als u vermogen (bijvoorbeeld een pand of geld) beschikbaar heeft gesteld aan een familielid dat een onderneming drijft: Alle relevante informatie, ook als u hiermee in 2016 bent gestopt Als u verder nog bezittingen had met een verkoopwaarde (anders dan uw inboedel, auto, caravan, boot, want die hoeft u in de meeste gevallen niet op te geven): Overzicht van de waarden per 1 januari en 31 december 2016 Als u levensloopverlof opnam in 2016: Voor welk bedrag Hoeveel jaar had u levensloopvoorziening opgebouwd Als u in 2016 recht had op een wajonguitkering: Een kopie van een bewijs (jaaropgaaf, UWV beschikking) Bij twijfel graag alle relevante informatie verstrekken

6 Als u schenkingen of erfenissen heeft ontvangen: Overzicht van schenkingen en erfenissen Diverse aftrekposten Als u in 2016 een aanzienlijk bedrag aan ziektekosten heeft betaald die niet worden vergoed door uw verzekering, heeft u wellicht recht op aftrek van die kosten: Overzicht van ziektekosten, gespecificeerd naar soort. Denk hierbij ook aan kronen, diëten, pedicure, reiskosten. Overzicht van vergoedingen, gespecificeerd naar soort Kopieën van onderliggende stukken Als u uitgaven heeft gedaan in verband met weekendbezoek van een ernstig gehandicapt kind, broer of zus die ouder is dan 21 jaar en doorgaans in een inrichting verblijft: Naam, adres en woonplaats van gehandicapte Aantal dagen dat u de gehandicapte heeft verzorgd (ook reisdagen) Aantal gereden kilometers voor dit bezoek Als u scholingskosten heeft gemaakt voor uzelf of voor uw partner/echtgenoot in relatie tot het huidige beroep of een nieuw beroep, dan heeft u mogelijk recht op aftrek van die kosten: Omschrijving van de studie en overzicht van de kosten Als u alimentatie heeft betaald aan uw ex-partner of voor uw kinderen:: Naam en contactgegevens van uw ex-partner Convenant Overzicht alimentatiebetalingen. Let op: hierbij tellen betalingen voor kinderen niet mee! Als u lijfrentepremie heeft betaald of stortingen hebt gedaan voor een lijfrentespaarrekening of een lijfrentebeleggingsrekening: Overzicht van betaalde bedragen en betaaldata met betaalbewijzen Opgave van de pensioen-aangroei in 2015 (zie uniform pensioenoverzicht 2016) Kopie van de polis of spaarovereenkomst Als u giften heeft gedaan aan een ANBI-instellingen of als u heeft afgezien van vergoedingen waarop u recht had in verband met vrijwilligerswerk: Overzicht van giften Overzicht van niet-gedeclareerde onkostenvergoeding Als u een arbeidsongeschiktheidsverzekering had: Overzicht van betaalde premie arbeidsongeschiktheidsverzekering met betaalbewijs en polisblad Toeslagen Beschikking van de eventueel ontvangen en/of terugbetaalde toeslag 2016: huurtoeslag, zorgtoeslag, kinderopvangtoeslag, kindgebonden budget. Zo nodig zullen wij toeslagen aanvragen. Voor huurtoeslag zijn wij dan de contracten en berichten van wijziging van huur nodig. Voor kinderopvang zijn wij jaaropgaven van kinderopvang nodig. Voor meer informatie is inzage op Mijn Toeslagen van de belastingdienst vaak gewenst. Daarvoor bent u een DigiD-code nodig. Belastingzaken Als u een voorlopige aanslag of teruggaaf over het jaar 2016 heeft ontvangen: Een kopie van de voorlopige aanslag of teruggaaf over het jaar 2016.

7 Als uw aangifte over 2015 niet door ons is verzorgd: Kopie van uw aangifte over 2015 Belastingaanslagen over 2015 Vanwege de Wet Identificatie bij Dienstverlening (WID) zijn wij verplicht een kopie van uw geldig identiteitsbewijs in ons dossier op te nemen. Als u dit nog niet eerder aan ons heeft aangeleverd: Kopie van uw geldig paspoort, Nederlands rijbewijs of Europese reiskaart Overige informatie Deze vragenlijst bestrijkt alleen de meest voorkomende situaties. Wij verzoeken u ons de onderwerpen te melden die in dit formulier niet zijn opgenomen maar die voor uw aangifte wel van belang kunnen zijn. Neem contact met ons op indien u twijfelt. Liever een vraag teveel dan een onjuiste aangifte! Het is aan te raden om in ieder geval contact met ons op te nemen als een van de volgende situaties op u van toepassing is: U heeft uw oude woning verkocht en een andere woning gekocht; U bezit meer dan 5% van de aandelen in een BV; U verhuurt (on)roerende zaken of heeft geld uitgeleend aan de onderneming van een familielid of partner; U bent gescheiden of gescheiden gaan leven in 2016 of gaat dat binnenkort doen; U bent eigenaar van de woning waarin uw ouders wonen; U bent co-ouder; U heeft dit jaar een erfenis of een schenking ontvangen, of u heeft zelf een schenking gedaan; U heeft recht op een (onverdeeld) aandeel in een erfenis. Overige opmerkingen