Pagina 1 van 7 FINANCIEEL PUBLIKATIEVERSLAG 2012 HANDELSREGISTER OOST NEDERLAND NUMMER 41200578 RSIN 006832994
Pagina 2 van 7 FINANCIEEL PUBLIKATIEVERSLAG 2012 INHOUDSOPGAVE Pagina A - Balans per 31 december 2012 3 B Resultatenrekening over 2012 4 C - Toelichting op de balans per 31 december 2012 5 D - Toelichting op de resultatenrekening over 2012 7 Vastgesteld en goedgekeurd door het bestuur te Loenen op 10 oktober 2013
Pagina 3 van 7 A - BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (in euro s, na winstbestemming) 31 december 2012 31 december 2011 VASTE ACTIVA Materiële vaste activa 1.153.104 115.800 VLOTTENDE ACTIVA Voorraad 50.778 68.808 Vorderingen 30.535 5.990 Liquide middelen 14.887 16.896 96.200 91.694 1.249.304 207.494 ============= ============ EIGEN VERMOGEN 43.231 134.398 VOORZIENINGEN - 7.798 LANGLOPENDE SCHULDEN 909.134 46.134 KORTLOPENDE SCHULDEN 296.939 19.164 1.249.304 207.494 ============ ============
Pagina 4 van 7 B - RESUTATENREKENING Resultatenrekening 2012 2011 Brutomarge Omzet uitgeverij en webshop 28.815 29.559 Inkopen uitgeverij en webshop 15.468 14.187 13.347 15.372 Kosten Personeelskosten 10.170 5.002 Huisvestingskosten 5.597-8.733 Verkoopkosten 17.415 81 Algemene kosten 32.626 10.490 Rente en bankkosten 48.973 2.144 114.781 8.984 Normaal resultaat boekjaar -101.434 6.388 Nagekomen baten en lasten 10.267 - Gecorrigeerd resultaat boekjaar -91.167 6.388 Belasting over resultaat - - Resultaat na belastingen -91.167 6.388
Pagina 5 van 7 C - TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Opbrengsten en kosten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen, die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd op verkrijging- of vervaardigingprijs en vermindering met de afschrijvingen bepaald op basis van de geschatte economische levensduur, rekening met een eventuele restwaarde. De afschrijvingen worden berekend op basis van de volgende percentages: - Onroerende zaak 2% - Verbouwing 10% - Inventaris 20% Vorderingen De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, voor zover nodig onder aftrek van een bedrag voor oninbaarheid, gebaseerd op individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Schulden De schulden zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Grondslagen voor resultaatbepaling Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen netto omzet en de kosten hiervan over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen en diensten zijn geleverd/verricht. Verliezen zijn verantwoord in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn.
Pagina 6 van 7 C - TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 Netto omzet Onder netto omzet wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte bedragen voor de in het verslagjaar geleverde goederen en diensten onder aftrek van kortingen en provisie. Kostprijs van de omzet Onder kostprijs van de omzet wordt verstaan de kosten van de in het verslagjaar geleverde goederen en diensten. Personeelskosten Onder de personeelskosten wordt verstaan de salarissen, sociale lasten, pensioenpremies, ontvangen ziekengeld alsmede de kosten verband houdend met inleenkrachten, reis- en verblijfkosten, kantinekosten en dergelijke. Afschrijvingen De afschrijvingen worden lineair berekend op basis van de onder de waarderingsgrondslagen vermelde levensduur. Op aanschaffingen in het verslagjaar wordt naar tijdsgelang afgeschreven. Overige bedrijfskosten Hieronder zijn opgenomen alle niet hiervoor genoemde kosten. Rentebaten- en lasten De rentebaten- en lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en-lasten en vergelijkbare baten en lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. Belastingen De belasting wordt berekend op basis van het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening, rekening houdend met fiscale faciliteiten. Nagekomen baten en lasten Onder deze post zijn opgenomen, correcties die gemaakt moesten worden om de balans op te schonen en te komen tot een opstelling die de werkelijkheid weergeeft.
Pagina 7 van 7 C - TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 VASTE ACTIVA In 2012 is geïnvesteerd in een pand in Loenen, een verbouwing en inventaris voor 1.106.910. Op deze investering zijn donaties ontvangen voor een bedrag van 61.808 welke hierop in mindering zijn gebracht, alsmede een vrijval van de voorziening groot onderhoud. VOORRAAD De voorraad betreft een voorraad boeken van de uitgeverij en de artikelen van de webshop. LANGLOPENDE SCHULDEN De langlopende schulden omvatten leningen van leden, alsmede een lening van het Kerkgenootschap Maitreya. KORTLOPENDE SCHULDEN Onder de kortlopende schulden bevinden zich o.a. de rekening-courant verhoudingen met het kerkgenootschap Maitreya. D - TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVER 2012 Er is een bedrag van 39.198 aan huisvestingskosten in zowel 2012 als 2011 doorbelast aan kerkgenootschap Maitreya in Loenen (v/h Emst). Dit bedrag is in mindering gebracht op de huisvestingskosten.