Emmeloord Jaarrapport 2014
INHOUDSOPGAVE Pagina JAARREKENING 1 Balans per 31 december 2014 3 2 Staat van baten en lasten over 2014 4 3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 5
1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 voor resultaatbestemming 31 december 2014 31 december 2013 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Inventaris 39.273 39.019 Vlottende activa Overige vorderingen 86.059 95.532 Liquide middelen 498.601 351.224 584.660 446.756 623.933 485.775-3 -
31 december 2014 31 december 2013 PASSIVA Reserves en fondsen Bestemmingsreserves 22.214 22.214 Weerstandsvermogen 111.264 111.264 Kortlopende schulden 133.478 133.478 Crediteuren 51.753 102.271 Belastingen en premies sociale verzekeringen 81.903 77.504 Overige schulden en overlopende passiva 356.799 172.522 490.455 352.297 623.933 485.775-3 -
2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 Realisatie 2014 Budget 2014 Realisatie 2013 Baten Subsidiebaten 2.095.055 1.873.582 1.931.317 Overige baten 203.524 358.588 230.141 Som der baten 2.298.579 2.232.170 2.161.458 Lasten Personeelskosten 1.451.601 1.311.960 1.281.472 Afschrijvingen 12.448 24.000 22.030 Overige personeelslasten 106.140 111.022 98.660 Huisvestingslasten 178.654 222.327 250.850 Kantoorlasten 57.558 56.561 61.145 Algemene lasten 36.295 35.809 33.985 Projectkosten 449.247 463.291 402.329 Kosten directie en bestuur 5.536 7.200 5.173 Financiële lasten 1.100-836 2.298.579 2.232.170 2.156.480 Resultaat - - 4.978 Resultaatbestemming Bestemmingsreserves - - 698 Weerstandsvermogen - - 4.280 - - 4.978-4 -
3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN Activiteiten De activiteiten van de stichting betreffen het (doen) uitvoeren van sociaal cultureel werk. Vergelijkende cijfers voorgaand boekjaar De gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van vorig jaar. De vergelijkende cijfers van het voorgaande boekjaar zijn, waar nodig, slechts qua rubricering voor vergelijkingsdoeleinden aangepast. Jaarrekeningregime Deze jaarrekening is overeenkomstig RJ 640 Organisaties zonder winststreven opgesteld. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR HET OPSTELLEN VAN DE JAARREKENING. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Baten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Lasten worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs, verminderd met de afschrijvingen. De afschrijvingen worden op lineaire basis berekend aan de hand van de geschatte economische levensduur van de activa. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, tenzij de kostprijs afwijkt van de nominale waarde. In dat geval wordt de vordering gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Afwijkingen tussen de kostprijs en de nominale waarde kunnen onder meer ontstaan door (dis)agio of transactiekosten. Indien nodig wordt rekening gehouden met bijzondere waardeverminderingen, waaronder voorzieningen voor oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde of, als beperkingen in de vrije beschikbaarheid daartoe aanleiding geven, op een lagere waarde. - 5 -
Schulden Schulden zijn opgenomen voor het bedrag waarvoor ze moeten worden afgelost. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil van de op het verslagjaar betrekking hebbende baten en lasten met inachtneming van de hiervoor genoemde waarderingsgrondslagen. Lasten die hun oorsprong vinden in het verslagjaar worden in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Baten Subsidies van overheden worden verantwoord in het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Afwijkingen tussen toegezegde susidies en de gerealiseerde bedragen worden verwerkt in het jaar waarin deze verschillen betrouwbaar kunnen worden vastgesteld. De overige baten worden verantwoord in het jaar waarin de opbrengst betrouwbaar kan worden vastgesteld. Personeelskosten De pensioenverplichtingen aan werknemers zijn ondergebracht bij een bedrijfstakpensioenfonds. De over het boekjaar verschuldigde premie wordt ten laste van het resultaat gebracht. Verder wordt beoordeeld of er naast de premie andere verplichtingen uit de uitvoering- of verzekeringovereenkomsten of uit toezeggingen aan werknemers voortvloeien. In dat geval wordt een voorziening opgenomen. Als de looptijd van deze verplichtingen zich over meerdere jaren uitstrekt wordt de voorziening gewaardeerd op contante waarde, berekend met een rentevoet op basis van het gemiddelde rendement van hoogwaardige ondernemingsobligaties. Vorderingen (niet zijnde premieafrekeningen) uit hoofde van de uitvoering- of verzekeringovereenkomst, zoals winstdelingen en restituties op basis van een besluit van het pensioenfonds, worden uitsluitend in de balans opgenomen als de ontvangst hiervan onherroepelijk vaststaat. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, op basis van de verwachte gebruiksduur, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Financiële lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. - 6 -